2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

236,180

5,598

前払費用

309

309

未収入金

83

0

流動資産合計

236,574

5,908

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

※1 403,539

※1 403,539

有形固定資産合計

403,539

403,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

381,271

381,271

出資金

74

74

関係会社長期貸付金

1,600,000

1,600,000

差入保証金

330

330

長期未収入金

※2 168,898

※2 369,331

貸倒引当金

1,425,915

1,351,684

投資その他の資産合計

724,658

999,323

固定資産合計

1,128,198

1,402,862

資産合計

1,364,772

1,408,770

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

3,006

2,985

未払法人税等

290

290

未払消費税等

2,048

未払費用

2,709

2,777

前受収益

1,980

1,980

その他

557

548

流動負債合計

8,544

10,630

固定負債

 

 

退職給付引当金

9,627

10,267

受入保証金

18,000

18,000

組織再編により生じた株式の特別勘定

391,842

391,842

固定負債合計

419,469

420,109

負債合計

428,014

430,740

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

87,908

87,908

資本剰余金合計

87,908

87,908

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

817,073

858,346

利益剰余金合計

817,073

858,346

自己株式

18,223

18,224

株主資本合計

936,758

978,030

純資産合計

936,758

978,030

負債純資産合計

1,364,772

1,408,770

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

営業収益

※1 108,835

※1 107,198

営業費用

※1,※2 198,579

※1,※2 159,268

営業損失(△)

89,744

52,069

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

3

1

受取家賃

21,685

21,600

その他

1

0

営業外収益合計

21,690

21,602

営業外費用

 

 

雑損失

2,586

2,200

営業外費用合計

2,586

2,200

経常損失(△)

70,640

32,668

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入益

165,964

74,231

特別利益合計

165,964

74,231

税引前当期純利益

95,323

41,563

法人税、住民税及び事業税

290

290

法人税等合計

290

290

当期純利益

95,033

41,273

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

87,908

87,908

722,040

722,040

18,223

841,724

841,724

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

95,033

95,033

 

95,033

95,033

当期変動額合計

95,033

95,033

95,033

95,033

当期末残高

50,000

87,908

87,908

817,073

817,073

18,223

936,758

936,758

 

当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

87,908

87,908

817,073

817,073

18,223

936,758

936,758

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

41,273

41,273

 

41,273

41,273

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

0

0

当期変動額合計

41,273

41,273

0

41,272

41,272

当期末残高

50,000

87,908

87,908

858,346

858,346

18,224

978,030

978,030

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却を行っております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 純粋持株会社である当社の主な収益は、子会社から受け取る経営指導料であります。経営指導料は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及び担保を付している債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

土地

403,539千円

403,539千円

 

担保を付している債務

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

子会社の短期借入金

1,556,486千円

1,500,335千円

 

※2.関係会社に対する主な資産は区分掲記されたもののほか次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

長期未収入金

168,898千円

369,331千円

 

 3.偶発債務は次のとおりであります。

(1) 関係会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

株式会社文教堂

4,545,952千円

4,372,306千円

 

(2) 役員退職慰労金

 当社は、普通株主への配当金の支払いを支給条件とした役員退職慰労金規程を制定しております。

 なお、当該偶発債務は前事業年度末22,400千円、当事業年度末22,600千円であります。

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との主な取引は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

108,835千円

107,198千円

営業費用

2,400

2,400

 

※2.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、当社は純粋持株会社のため、すべて一般管理費に属する費用であります。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

役員報酬

32,574千円

32,574千円

給料手当

14,161

11,360

法定福利費

15,418

14,378

退職給付費用

1,256

911

支払報酬

24,192

22,445

支払手数料

61,453

42,703

雑費

33,530

18,976

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年8月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額381,271千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年8月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額381,271千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

退職給付引当金

3,232千円

 

3,447千円

投資有価証券評価損

6,716

 

6,716

貸倒引当金

475,258

 

449,927

減損損失

336,255

 

335,319

関係会社株式

2,436,819

 

2,436,819

税務上の繰越欠損金

134,105

 

146,199

繰延税金資産小計

3,392,387

 

3,378,431

評価性引当額

△3,392,387

 

△3,378,431

繰延税金資産合計

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

法定実効税率

33.6%

 

33.6%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減

△37.4

 

△33.6

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.8

 

住民税均等割

0.3

 

0.7

その他

0.0

 

△0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

0.3

 

0.7

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

土地

403,539

403,539

403,539

403,539

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,425,915

74,231

1,351,684

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。