2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2021年8月31日)

当事業年度

(2022年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

401,424

401,335

前払費用

332

306

未収入金

※2 117,249

442

貸倒引当金

117,249

流動資産合計

401,757

402,084

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

※1 403,539

※1 403,539

有形固定資産合計

403,539

403,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

381,271

381,271

出資金

74

74

関係会社長期貸付金

1,600,000

1,600,000

長期前払費用

77

差入保証金

330

330

長期未収入金

※2 72,652

貸倒引当金

1,600,000

1,591,879

投資その他の資産合計

381,675

462,526

固定資産合計

785,215

866,065

繰延資産

 

 

株式交付費

7,247

繰延資産合計

7,247

資産合計

1,194,220

1,268,149

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2021年8月31日)

当事業年度

(2022年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

1,606

2,326

未払法人税等

290

290

未払消費税等

5,248

未払費用

2,856

2,755

前受収益

1,980

1,980

その他

597

589

流動負債合計

12,579

7,940

固定負債

 

 

退職給付引当金

8,037

8,642

受入保証金

18,000

18,000

組織再編により生じた株式の特別勘定

391,842

391,842

固定負債合計

417,879

418,484

負債合計

430,459

426,424

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

87,908

87,908

資本剰余金合計

87,908

87,908

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

644,073

722,040

利益剰余金合計

644,073

722,040

自己株式

18,221

18,223

株主資本合計

763,760

841,724

純資産合計

763,760

841,724

負債純資産合計

1,194,220

1,268,149

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2020年9月1日

 至 2021年8月31日)

当事業年度

(自 2021年9月1日

 至 2022年8月31日)

営業収益

※1 117,603

※1 112,028

営業費用

※1,※2 132,138

※1,※2 171,408

営業損失(△)

14,534

59,380

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

3

3

受取手数料

1

受取家賃

21,060

21,600

その他

44

営業外収益合計

21,107

21,604

営業外費用

 

 

株式交付費償却

7,247

7,247

雑損失

4,846

2,090

営業外費用合計

12,093

9,337

経常損失(△)

5,520

47,113

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入益

82,409

125,369

債務保証損失引当金戻入益

279,863

特別利益合計

362,272

125,369

税引前当期純利益

356,752

78,256

法人税、住民税及び事業税

277

290

法人税等合計

277

290

当期純利益

357,029

77,966

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

87,908

87,908

287,044

287,044

18,215

406,737

406,737

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

357,029

357,029

 

357,029

357,029

自己株式の取得

 

 

 

 

 

6

6

6

当期変動額合計

357,029

357,029

6

357,023

357,023

当期末残高

50,000

87,908

87,908

644,073

644,073

18,221

763,760

763,760

 

当事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

87,908

87,908

644,073

644,073

18,221

763,760

763,760

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

77,966

77,966

 

77,966

77,966

自己株式の取得

 

 

 

 

 

2

2

2

当期変動額合計

77,966

77,966

2

77,963

77,963

当期末残高

50,000

87,908

87,908

722,040

722,040

18,223

841,724

841,724

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却を行っております。

 

3.繰延資産の処理方法

株式交付費

 3年間で均等償却しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、次回賞与支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 純粋持株会社である当社の主な収益は、子会社から受け取る経営指導料であります。経営指導料は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる、当事業年度に係る財務諸表に与える影響はありません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、当事業年度に係る財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及び担保を付している債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

 

前事業年度

(2021年8月31日)

当事業年度

(2022年8月31日)

土地

403,539千円

403,539千円

 

担保を付している債務

 

前事業年度

(2021年8月31日)

当事業年度

(2022年8月31日)

子会社の短期借入金

1,748,678千円

1,644,274千円

 

※2.関係会社に対する主な資産は区分掲記されたもののほか次のとおりであります。

 

前事業年度

(2021年8月31日)

当事業年度

(2022年8月31日)

短期金銭債権

117,249千円

-千円

長期金銭債権

72,652

 

 3.偶発債務は次のとおりであります。

(1) 関係会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前事業年度

(2021年8月31日)

当事業年度

(2022年8月31日)

株式会社文教堂

5,295,035千円

4,837,109千円

 

(2) 役員退職慰労金

 当社は、前事業年度において普通株主への配当金の支払いを支給条件とした役員退職慰労金規程を制定いたしました。

 なお、当該偶発債務は前事業年度15,700千円、当事業年度18,800千円であります。

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との主な取引は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2020年9月1日

至 2021年8月31日)

当事業年度

(自 2021年9月1日

至 2022年8月31日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

117,603千円

112,028千円

営業費用

2,400

2,400

 

※2.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2020年9月1日

至 2021年8月31日)

当事業年度

(自 2021年9月1日

至 2022年8月31日)

役員報酬

32,574千円

32,574千円

給料手当

16,352

14,825

法定福利費

15,312

15,593

退職給付費用

2,184

876

支払報酬

23,989

25,041

支払手数料

18,027

38,468

雑費

13,670

29,843

 

(有価証券関係)

前事業年度(2021年8月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額381,271千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2022年8月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額381,271千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2021年8月31日)

 

当事業年度

(2022年8月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

退職給付引当金

2,699千円

 

2,902千円

投資有価証券評価損

6,716

 

6,716

貸倒引当金

622,376

 

531,182

減損損失

338,280

 

337,246

関係会社株式

2,436,819

 

2,436,819

税務上の繰越欠損金

48,192

 

113,145

繰延税金資産小計

3,455,084

 

3,428,012

評価性引当額

△3,455,084

 

△3,428,012

繰延税金資産合計

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2021年8月31日)

 

当事業年度

(2022年8月31日)

法定実効税率

33.6%

 

33.6%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減

△34.8

 

△34.6

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

1.0

住民税均等割

0.1

 

0.4

その他

1.0

 

△0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.1

 

0.4

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

土地

403,539

403,539

403,539

403,539

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,717,249

125,369

1,591,879

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。