2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2019年8月31日)

当事業年度

(2020年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,305

302,461

前払費用

312

328

未収入金

※2 85,864

※2 204,700

その他

389

687

貸倒引当金

73,824

199,658

流動資産合計

16,047

308,518

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

※1 403,539

※1 403,539

有形固定資産合計

403,539

403,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

381,271

381,271

出資金

74

74

長期貸付金

147,653

147,353

関係会社長期貸付金

1,600,000

1,600,000

差入保証金

330

330

貸倒引当金

1,747,653

1,747,353

投資その他の資産合計

381,675

381,675

固定資産合計

785,215

785,215

繰延資産

 

 

株式交付費

14,494

繰延資産合計

14,494

資産合計

801,263

1,108,228

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2019年8月31日)

当事業年度

(2020年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

8,315

未払金

2,647

1,509

未払法人税等

1,172

857

事業構造改革引当金

40,200

前受収益

1,944

1,980

その他

584

580

流動負債合計

54,863

4,928

固定負債

 

 

退職給付引当金

14,850

6,857

受入保証金

18,000

18,000

債務保証損失引当金

4,862,013

279,863

組織再編により生じた株式の特別勘定

391,842

391,842

固定負債合計

5,286,706

696,562

負債合計

5,341,569

701,490

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,076,788

その他資本剰余金

1,935,538

87,908

資本剰余金合計

5,012,326

87,908

利益剰余金

 

 

利益準備金

71,325

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

600,000

繰越利益剰余金

10,305,743

287,044

利益剰余金合計

9,634,417

287,044

自己株式

18,215

18,215

株主資本合計

4,540,306

406,737

純資産合計

4,540,306

406,737

負債純資産合計

801,263

1,108,228

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2018年9月1日

 至 2019年8月31日)

当事業年度

(自 2019年9月1日

 至 2020年8月31日)

営業収益

※2 166,494

※2 125,007

営業費用

※1,※2 142,488

※1,※2 137,837

営業利益又は営業損失(△)

24,005

12,830

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

205

0

受取家賃

21,600

21,600

その他

1,010

営業外収益合計

21,805

22,611

営業外費用

 

 

支払利息

88

26

株式交付費償却

7,247

賃貸費用

2,133

支払手数料

3,007

11,000

雑損失

488

その他

23,150

営業外費用合計

28,379

18,762

経常利益又は経常損失(△)

17,431

8,981

特別利益

 

 

固定資産売却益

199

投資有価証券売却益

19,595

債務保証損失引当金戻入益

4,582,150

特別利益合計

19,795

4,582,150

特別損失

 

 

減損損失

268,855

固定資産除却損

31,800

事業構造改革費用

107,832

債務保証損失引当金繰入額

2,528,969

子会社株式評価損

1,681,880

関係会社株式評価損

4,160,000

貸倒引当金繰入額

125,834

特別損失合計

4,619,338

4,285,834

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

4,582,111

287,334

法人税、住民税及び事業税

1,210

290

法人税等調整額

2,631

法人税等合計

3,841

290

当期純利益又は当期純損失(△)

4,585,952

287,044

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,035,538

3,076,788

3,076,788

71,325

600,000

5,719,790

5,048,464

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

減資

1,935,538

 

1,935,538

1,935,538

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

4,585,952

4,585,952

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,935,538

1,935,538

1,935,538

4,585,952

4,585,952

当期末残高

100,000

3,076,788

1,935,538

5,012,326

71,325

600,000

10,305,743

9,634,417

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

18,215

45,646

2,199

2,199

47,845

当期変動額

 

 

 

 

 

減資

 

 

 

当期純損失(△)

 

4,585,952

 

 

4,585,952

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,199

2,199

2,199

当期変動額合計

4,585,952

2,199

2,199

4,588,152

当期末残高

18,215

4,540,306

4,540,306

 

当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

3,076,788

1,935,538

5,012,326

71,325

600,000

10,305,743

9,634,417

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

2,330,000

2,330,000

 

2,330,000

 

 

 

 

減資

2,380,000

5,406,788

7,786,788

2,380,000

 

 

 

 

欠損填補

 

 

9,634,417

9,634,417

71,325

600,000

10,305,743

9,634,417

当期純利益

 

 

 

 

 

 

287,044

287,044

当期変動額合計

50,000

3,076,788

1,847,629

4,924,417

71,325

600,000

10,592,787

9,921,461

当期末残高

50,000

87,908

87,908

287,044

287,044

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

18,215

4,540,306

4,540,306

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

4,660,000

4,660,000

減資

 

欠損填補

 

当期純利益

 

287,044

287,044

当期変動額合計

4,947,044

4,947,044

当期末残高

18,215

406,737

406,737

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 当社は、前事業年度において当期純損失4,585,952千円を計上した結果、4,540,306千円の債務超過となりました。

 当事業年度において、当期純利益287,044千円を計上し、金融機関による債務の株式化及び日販からの増資により債務超過は解消したものの、事業再生計画の実施途上にあります。

 これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

 当社グループは、当該状況を早急に解消するための施策を実施してまいります。

 詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(継続企業の前提に関する事項)」をご参照ください。

 しかしながら、これらの対応策は実施途上であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表には反映しておりません。

 

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

時価のないもの

 移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却を行っております。

 

3.繰延資産の処理方法

株式交付費

 3年間で均等償却しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、次回賞与支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を計上しております。

(4) 債務保証損失引当金

 関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案して損失負担見込額を計上しております。

(5) 事業構造改革引当金

 事業構造改革に伴い将来発生する費用に備えるため、その発生見込額を計上しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及び担保を付している債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

 

前事業年度

(2019年8月31日)

当事業年度

(2020年8月31日)

土地

403,539千円

403,539千円

 

担保を付している債務

 

前事業年度

(2019年8月31日)

当事業年度

(2020年8月31日)

子会社の短期借入金

3,309,298千円

1,818,962千円

 

※2.関係会社に対する主な資産は区分掲記されたもののほか次のとおりであります。

 

前事業年度

(2019年8月31日)

当事業年度

(2020年8月31日)

短期金銭債権

73,824千円

199,658千円

 

 3.偶発債務は次のとおりであります。

関係会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前事業年度

(2019年8月31日)

当事業年度

(2020年8月31日)

株式会社文教堂

10,258,801千円

5,623,542千円

債務保証損失引当金

4,862,013

279,863

差引

5,396,787

5,343,679

 

(損益計算書関係)

※1.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2018年9月1日

至 2019年8月31日)

当事業年度

(自 2019年9月1日

至 2020年8月31日)

役員報酬

42,201千円

32,378千円

給料手当

20,481

17,046

法定福利費

7,450

14,993

退職給付費用

8,211

1,739

支払報酬

13,671

22,070

雑費

28,278

36,140

 

※2.関係会社との主な取引は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2018年9月1日

至 2019年8月31日)

当事業年度

(自 2019年9月1日

至 2020年8月31日)

営業取引

168,894千円

127,407千円

 

(有価証券関係)

 子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式381,271千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式381,271千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2019年8月31日)

 

当事業年度

(2020年8月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

前払費用

15,290千円

 

4,063千円

未払社会保険料

 

363

事業構造改革引当金

12,293

 

退職給付引当金

4,541

 

2,302

投資有価証券評価損

6,116

 

6,716

貸倒引当金

557,007

 

653,806

減損損失

310,120

 

339,376

関係会社株式

946,989

 

2,436,819

債務保証損失引当金

1,486,803

 

93,978

繰越欠損金

8,248

 

41,747

その他

699

 

繰延税金資産小計

3,348,109

 

3,579,174

評価性引当額

△3,348,109

 

△3,579,174

繰延税金資産合計

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2019年8月31日)

 

当事業年度

(2020年8月31日)

法定実効税率

税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

 

33.6%

(調整)

 

 

評価性引当額の増減

 

△33.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△0.0

住民税均等割

 

0.1

その他

 

0.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

0.1

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

土地

403,539

403,539

403,539

403,539

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,821,477

125,834

300

1,947,012

事業構造改革引当金

40,200

40,200

債務保証損失引当金

4,862,013

4,582,150

279,863

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。