2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2018年8月31日)

当事業年度

(2019年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,525

3,305

前払費用

327

312

未収入金

※2 118,412

※2 85,864

その他

389

389

貸倒引当金

118,412

73,824

流動資産合計

2,241

16,047

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 37,074

構築物

53

土地

※1 637,399

※1 403,539

その他

0

有形固定資産合計

674,527

403,539

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

39,994

無形固定資産合計

39,994

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,905

0

関係会社株式

2,063,151

381,271

出資金

74

74

長期貸付金

147,653

147,653

関係会社長期貸付金

1,600,000

1,600,000

差入保証金

330

330

繰延税金資産

1,662

貸倒引当金

1,747,653

1,747,653

投資その他の資産合計

2,072,124

381,675

固定資産合計

2,786,645

785,215

資産合計

2,788,887

801,263

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2018年8月31日)

当事業年度

(2019年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

8,315

1年内返済予定の長期借入金

8,315

未払金

1,468

2,647

未払法人税等

17,306

1,172

事業構造改革引当金

40,200

前受収益

1,944

1,944

その他

6,747

584

流動負債合計

35,782

54,863

固定負債

 

 

退職給付引当金

6,961

14,850

受入保証金

18,000

18,000

債務保証損失引当金

2,288,455

4,862,013

組織再編により生じた株式の特別勘定

391,842

391,842

固定負債合計

2,705,259

5,286,706

負債合計

2,741,042

5,341,569

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,035,538

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,076,788

3,076,788

その他資本剰余金

1,935,538

資本剰余金合計

3,076,788

5,012,326

利益剰余金

 

 

利益準備金

71,325

71,325

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

600,000

600,000

繰越利益剰余金

5,719,790

10,305,743

利益剰余金合計

5,048,464

9,634,417

自己株式

18,215

18,215

株主資本合計

45,646

4,540,306

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,199

評価・換算差額等合計

2,199

純資産合計

47,845

4,540,306

負債純資産合計

2,788,887

801,263

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2017年9月1日

 至 2018年8月31日)

当事業年度

(自 2018年9月1日

 至 2019年8月31日)

営業収益

※2 192,668

※2 166,494

営業費用

※1,※2 175,495

※1,※2 142,488

営業利益

17,173

24,005

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

194

205

受取家賃

21,600

21,600

その他

240

営業外収益合計

22,034

21,805

営業外費用

 

 

支払利息

195

88

賃貸費用

2,263

2,133

支払手数料

3,007

貸倒引当金繰入額

61,083

その他

521

23,150

営業外費用合計

64,064

28,379

経常利益又は経常損失(△)

24,856

17,431

特別利益

 

 

固定資産売却益

199

投資有価証券売却益

7,002

19,595

新株予約権戻入益

16,428

退職給付引当金戻入額

5,821

特別利益合計

29,252

19,795

特別損失

 

 

減損損失

268,855

固定資産除却損

31,800

事業構造改革費用

107,832

債務保証損失引当金繰入額

562,749

2,528,969

子会社株式評価損

1,681,880

特別損失合計

562,749

4,619,338

税引前当期純損失(△)

558,353

4,582,111

法人税、住民税及び事業税

14,954

1,210

法人税等調整額

336,148

2,631

法人税等合計

351,103

3,841

当期純損失(△)

909,456

4,585,952

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,035,538

3,076,788

3,076,788

71,325

600,000

4,810,334

4,139,008

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

909,456

909,456

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

909,456

909,456

当期末残高

2,035,538

3,076,788

3,076,788

71,325

600,000

5,719,790

5,048,464

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

18,215

955,102

4,486

4,486

16,428

976,016

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

909,456

 

 

 

909,456

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,286

2,286

16,428

18,714

当期変動額合計

909,456

2,286

2,286

16,428

928,171

当期末残高

18,215

45,646

2,199

2,199

47,845

 

当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,035,538

3,076,788

3,076,788

71,325

600,000

5,719,790

5,048,464

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

減資

1,935,538

 

1,935,538

1,935,538

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

4,585,952

4,585,952

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,935,538

1,935,538

1,935,538

4,585,952

4,585,952

当期末残高

100,000

3,076,788

1,935,538

5,012,326

71,325

600,000

10,305,743

9,634,417

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

18,215

45,646

2,199

2,199

47,845

当期変動額

 

 

 

 

 

減資

 

 

 

当期純損失(△)

 

4,585,952

 

 

4,585,952

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,199

2,199

2,199

当期変動額合計

4,585,952

2,199

2,199

4,588,152

当期末残高

18,215

4,540,306

4,540,306

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 当社は、当事業年度において当期純損失4,585,952千円を計上した結果、4,540,306千円の債務超過となっております。

 この状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。

 当社グループは、当該状況を早急に解消するための施策を実施してまいります。

 詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(継続企業の前提に関する事項)」をご参照ください。

 しかしながら、これらの対応策は実施途上であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表には反映しておりません。

 

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

時価のあるもの

事業年度末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。但し、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却を行っております。

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5~7年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、次回賞与支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を計上しております。

(4)債務保証損失引当金

関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案して損失負担見込額を計上しております。

(5)事業構造改革引当金

事業構造改革に伴い将来発生する費用に備えるため、その発生見込額を計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 (1)消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,480千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,662千円に含めて表示しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及び担保を付している債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

 

前事業年度

(2018年8月31日)

当事業年度

(2019年8月31日)

建物

36,943千円

-千円

土地

         637,399

         403,539

         674,343

         403,539

 

担保を付している債務

 

前事業年度

(2018年8月31日)

当事業年度

(2019年8月31日)

子会社の短期借入金

1,690,000千円

3,309,298千円

子会社の長期借入金

(1年内返済予定分を含む)

1,319,298

3,009,298

3,309,298

 

※2.関係会社に対する主な資産は区分掲記されたもののほか次のとおりであります。

 

前事業年度

(2018年8月31日)

当事業年度

(2019年8月31日)

短期金銭債権

118,412千円

73,824千円

 

 3.偶発債務は次のとおりであります。

関係会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前事業年度

(2018年8月31日)

当事業年度

(2019年8月31日)

㈱文教堂

13,775,772千円

10,258,801千円

債務保証損失引当金

        2,288,455

        4,862,013

差引

        11,487,316

        5,396,787

㈱ブックストア談

300,000

 

(損益計算書関係)

※1.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2017年9月1日

至 2018年8月31日)

当事業年度

(自 2018年9月1日

至 2019年8月31日)

役員報酬

72,034千円

42,201千円

給料手当

20,802

20,481

法定福利費

9,600

7,450

退職給付引当金繰入額

975

8,211

支払報酬

13,530

13,671

雑費

22,663

28,278

 

※2.関係会社との主な取引は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2017年9月1日

至 2018年8月31日)

当事業年度

(自 2018年9月1日

至 2019年8月31日)

営業取引

195,068千円

168,894千円

 

(有価証券関係)

 子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式381,271千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,063,151千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2018年8月31日)

 

当事業年度

(2019年8月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

前払費用

-千円

 

15,290千円

事業構造改革引当金

 

12,293

退職給付引当金

2,128

 

4,541

投資有価証券評価損

6,872

 

6,116

貸倒引当金

570,642

 

557,007

減損損失

228,403

 

310,120

子会社株式

530,455

 

708,172

債務保証損失引当金

699,809

 

1,486,803

繰越欠損金

 

20,488

その他

1,480

 

699

繰延税金資産小計

2,039,793

 

3,121,533

評価性引当額

△2,037,161

 

△3,121,533

繰延税金資産合計

2,631

 

 

 

 

 

(繰延税金負債)

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△968

 

繰延税金負債合計

△968

 

繰延税金資産の純額

1,662

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

  税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

(重要な後発事象)

(事業再生ADR手続等の成立)

 当社は、2019年9月27日付けで、今後の事業再生と事業継続に向け、財務体質の抜本的な改善を図るため、事業再生計画案(以下「本事業再生計画」という)を策定し、本事業再生計画が成立いたしました。

 詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。

 

(第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少、剰余金の処分)

 当社は、2019年11月27日に開催された定時株主総会において、標題の各事項について、決議いたしました。

 詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

37,074

34,947

(34,947)

2,127

構築物

53

47

(47)

5

土地

637,399

233,860

(233,860)

403,539

その他

0

0

674,527

268,855

(268,855)

2,133

403,539

無形固定資産

ソフトウエア

39,994

31,800

8,193

39,994

31,800

8,193

(注)「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,866,065

44,588

1,821,477

事業構造改革引当金

40,200

40,200

退職給付引当金

6,961

7,888

 

14,850

債務保証損失引当金

2,288,455

2,573,557

4,862,013

(注)貸倒引当金の当期減少額は、対象となる連結子会社に対する債権が減少したことによる戻入額であり、対象となる連結子会社の債務超過額が増加したことによる債務保証損失引当金の当期増加額と相殺しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。