### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (平成29年３月31日) | 当事業年度 (平成30年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,444 | 1,754
売掛金 | 2,186 | 2,684
商品及び製品 | 8,337 | 8,357
前払費用 | 354 | 343
繰延税金資産 | 225 | 294
未収入金 | ※ 3,343 | ※ 2,427
関係会社短期貸付金 | 175 | 93
その他 | 99 | 137
流動資産合計 | 16,166 | 16,091
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 13,440 | 13,545
減価償却累計額 | △9,548 | △9,880
建物（純額） | 3,891 | 3,664
構築物 | 1,712 | 1,714
減価償却累計額 | △1,539 | △1,560
構築物（純額） | 173 | 154
機械及び装置 | 898 | 904
減価償却累計額 | △789 | △812
機械及び装置（純額） | 108 | 91
車両運搬具 | 71 | 56
減価償却累計額 | △68 | △51
車両運搬具（純額） | 3 | 4
工具、器具及び備品 | 5,656 | 5,709
減価償却累計額 | △4,854 | △5,060
工具、器具及び備品（純額） | 801 | 648
土地 | 4,792 | 4,792
建設仮勘定 | 23 | 98
有形固定資産合計 | 9,795 | 9,454
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 0 | －
その他 | 20 | 28
無形固定資産合計 | 21 | 28
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 363 | 367
関係会社株式 | 15,584 | 15,617
関係会社長期貸付金 | 93 | －
破産更生債権等 | 1 | 1
長期前払費用 | 57 | 47
差入保証金 | 2,693 | 2,657
繰延税金資産 | 181 | 167
その他 | 2 | 2
貸倒引当金 | △1 | △1
投資その他の資産合計 | 18,976 | 18,859
固定資産合計 | 28,792 | 28,343
資産合計 | 44,958 | 44,434

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (平成29年３月31日) | 当事業年度 (平成30年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 2,673 | 2,662
短期借入金 | 8,200 | 6,700
1年内返済予定の長期借入金 | 2,266 | 2,266
未払金 | ※ 1,859 | ※ 2,080
未払費用 | 334 | 428
未払法人税等 | 426 | 806
未払消費税等 | 116 | 320
賞与引当金 | 393 | 607
その他 | 314 | 340
流動負債合計 | 16,583 | 16,211
固定負債 |  |
長期借入金 | 2,599 | 333
退職給付引当金 | 66 | 72
役員退職慰労引当金 | 509 | 524
資産除去債務 | 469 | 481
その他 | 134 | 227
固定負債合計 | 3,779 | 1,638
負債合計 | 20,363 | 17,850
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,247 | 3,247
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 6,137 | 6,137
資本剰余金合計 | 6,137 | 6,137
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 111 | 111
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 2 | 2
別途積立金 | 3,687 | 3,687
繰越利益剰余金 | 11,257 | 13,221
利益剰余金合計 | 15,059 | 17,023
自己株式 | △6 | △7
株主資本合計 | 24,437 | 26,400
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 158 | 183
評価・換算差額等合計 | 158 | 183
純資産合計 | 24,595 | 26,584
負債純資産合計 | 44,958 | 44,434

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日) | 当事業年度 (自　平成29年４月１日 至　平成30年３月31日)
売上高 | 89,428 | 91,600
売上原価 |  |
商品期首たな卸高 | 8,224 | 8,337
当期商品仕入高 | ※１ 73,574 | ※１ 73,512
酒税 | 58 | 57
合計 | 81,856 | 81,906
他勘定振替高 | ※２ 58 | ※２ 72
商品期末たな卸高 | 8,337 | 8,357
商品売上原価 | 73,460 | 73,477
売上総利益 | 15,968 | 18,122
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 14,212 | ※２,※３ 15,044
営業利益 | 1,756 | 3,077
営業外収益 |  |
受取利息 | 6 | 4
受取配当金 | 10 | 10
関係会社受取配当金 | 112 | 281
受取賃貸料 | ※１ 291 | ※１ 291
その他 | 26 | 30
営業外収益合計 | 446 | 619
営業外費用 |  |
支払利息 | 6 | 5
店舗改装費用 | 4 | 4
店舗閉鎖損失 | 34 | 18
賃貸収入原価 | 169 | 161
その他 | 8 | 8
営業外費用合計 | 223 | 198
経常利益 | 1,978 | 3,498
特別損失 |  |
減損損失 | 175 | 143
その他 | － | 0
特別損失合計 | 175 | 143
税引前当期純利益 | 1,803 | 3,354
法人税、住民税及び事業税 | 607 | 1,044
法人税等調整額 | △24 | △65
法人税等合計 | 582 | 978
当期純利益 | 1,220 | 2,375

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 3 | 3,687 | 10,405 | 14,207
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △368 | △368
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,220 | 1,220
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  | 0 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | 852 | 852
当期末残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 2 | 3,687 | 11,257 | 15,059

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △6 | 23,585 | 123 | 123 | 23,708
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △368 |  |  | △368
当期純利益 |  | 1,220 |  |  | 1,220
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 34 | 34 | 34
当期変動額合計 | △0 | 852 | 34 | 34 | 886
当期末残高 | △6 | 24,437 | 158 | 158 | 24,595

当事業年度(自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 2 | 3,687 | 11,257 | 15,059
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △412 | △412
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,375 | 2,375
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  | 0 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | 1,964 | 1,963
当期末残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 2 | 3,687 | 13,221 | 17,023

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △6 | 24,437 | 158 | 158 | 24,595
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △412 |  |  | △412
当期純利益 |  | 2,375 |  |  | 2,375
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
自己株式の処分 | 0 | 0 |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 25 | 25 | 25
当期変動額合計 | △0 | 1,963 | 25 | 25 | 1,989
当期末残高 | △7 | 26,400 | 183 | 183 | 26,584

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(１)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(２)その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

(１)有形固定資産

定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　２～40年

構築物　　　　　　　　２～40年

工具、器具及び備品　　２～20年

(２)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

４．引当金の計上基準

(１)貸倒引当金

債権の貸倒に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(２)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

(３)退職給付引当金

執行役員の退職給付の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。

(４)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理方法

消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （平成29年３月31日） | 当事業年度 （平成30年３月31日）
流動資産 |  |
未収入金 | 3,060百万円 | 2,245百万円
流動負債 |  |
未払金 | 1,359 | 1,596

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日） | 当事業年度 （自　平成29年４月１日 至　平成30年３月31日）
商品仕入高 | 42,788百万円 | 42,742百万円
受取賃貸料 | 291 | 291

※２　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日） | 当事業年度 （自　平成29年４月１日 至　平成30年３月31日）
販売費及び一般管理費 | 58百万円 | 69百万円
その他 | 0 | 2
計 | 58 | 72

※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54％、当事業年度55％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％、当事業年度45％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日） | 当事業年度 （自　平成29年４月１日 至　平成30年３月31日）
広告宣伝費 | 438百万円 | 432百万円
役員報酬 | 137 | 136
給与手当 | 2,512 | 2,604
雑給 | 2,485 | 2,540
賞与 | 282 | 365
賞与引当金繰入額 | 317 | 494
退職給付費用 | 84 | 86
役員退職慰労引当金繰入額 | 14 | 14
福利厚生費 | 718 | 799
地代家賃 | 3,585 | 3,601
水道光熱費 | 1,038 | 1,073
減価償却費 | 704 | 662

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（平成29年３月31日）

区分 | 貸借対照表価額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
子会社株式 | 14,838 | 26,512 | 11,673

当事業年度（平成30年３月31日）

区分 | 貸借対照表価額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
子会社株式 | 14,838 | 28,924 | 14,085

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 前事業年度 （平成29年３月31日） | 当事業年度 （平成30年３月31日）
子会社株式 | 311 | 311
関連会社株式 | 240 | 240

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：百万円）

| 前事業年度 （平成29年３月31日） |  | 当事業年度 （平成30年３月31日）
繰延税金資産(流動) |  |  |
賞与引当金 | 121 |  | 185
未払事業税 | 39 |  | 56
未払社会保険料 | 17 |  | 26
未払固定資産税等 | 7 |  | 6
確定拠出年金掛金 | 17 |  | 2
その他 | 22 |  | 15
繰延税金資産(流動)小計 | 225 |  | 294
繰延税金資産(固定) |  |  |
役員退職慰労引当金 | 155 |  | 160
退職給付引当金 | 20 |  | 22
減損損失 | 236 |  | 230
資産除去債務 | 151 |  | 148
その他 | 9 |  | 9
繰延税金資産(固定)小計 | 574 |  | 571
評価性引当額 | △284 |  | △289
繰延税金資産(固定)計 | 289 |  | 281
繰延税金負債(固定) |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △69 |  | △81
資産除去債務に対応する除去費用 | △38 |  | △33
繰延税金負債(固定)計 | △108 |  | △114
繰延税金資産の純額 | 407 |  | 461

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （平成29年３月31日） |  | 当事業年度 （平成30年３月31日）
法定実効税率 | 30.8％ |  | 30.8％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 |  | 0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.9 |  | △2.6
所得拡大促進税額控除 | △2.3 |  | △2.2
住民税等均等割 | 5.7 |  | 3.0
評価性引当額 | 0.3 |  | 0.2
その他 | △0.3 |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.3 |  | 29.2

###### （重要な後発事象）

当社は、平成30年３月20日開催の取締役会において、当社の事業の一部を、完全連結子会社であるやまや関西株式会社及びやまや北陸株式会社に譲渡することを決議しました。

１.取引の概要

(１) 当該事業譲渡先の名称、住所、代表者の氏名、資本金の額及び事業の内容

① やまや関西株式会社

(１) 名称 | やまや関西株式会社
(２) 住所 | 宮城県仙台市宮城野区榴岡三丁目４番１号
(３) 代表者の氏名 | 代表取締役社長 山内 英靖
(４) 資本金の額 | 45百万円
(５) 事業の内容 | 酒類、食品等の販売

② やまや北陸株式会社

(１) 名称 | やまや北陸株式会社
(２) 住所 | 宮城県仙台市宮城野区榴岡三丁目４番１号
(３) 代表者の氏名 | 代表取締役社長 山内 英靖
(４) 資本金の額 | 10百万円
(５) 事業の内容 | 酒類、食品等の販売

(２) 譲渡事業の経営成績　（平成30年３月期）

| 売上高
やまや関西株式会社に対する譲渡事業に係る金額 | 13,355百万円
やまや北陸株式会社に対する譲渡事業に係る金額 | 6,478百万円

(３) 当該事業譲渡の目的

西日本地域に所在する株式会社やまやの43店舗をやまや関西株式会社に、北陸地域に所在する15店舗をやまや北陸株式会社にそれぞれ譲渡することにより、地域によって多様な顧客ニーズへの対応力を高め、営業での競争力を強化してまいります。

これにより、当社グループは、一層の経営効率化と更なる企業価値向上を図るとともに、お客様へのサービスをより充実させてまいります。

(４) 当該事業譲渡の契約内容

① 譲渡事業

酒類、食品等の販売事業（不動産賃貸店舗を含む）

② 譲渡資産及び負債

譲渡する資産及び負債はありません

③ 当該譲渡日

平成30年４月１日

２.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第7号　平成25年９月13日）並びに、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定です。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 (百万円) | 当期償却額 (百万円) | 差引当期末残高(百万円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 13,440 | 339 | 233 （134） | 13,545 | 9,880 | 430 | 3,664
構築物 | 1,712 | 18 | 16 （8） | 1,714 | 1,560 | 28 | 154
機械及び装置 | 898 | 5 | － | 904 | 812 | 22 | 91
車両運搬具 | 71 | 3 | 18 | 56 | 51 | 1 | 4
工具、器具 及び備品 | 5,656 | 141 | 87 | 5,709 | 5,060 | 282 | 648
土地 | 4,792 | － | － | 4,792 | － | － | 4,792
建設仮勘定 | 23 | 135 | 60 | 98 | － | － | 98
有形固定資産計 | 26,596 | 642 | 418 （143） | 26,820 | 17,365 | 766 | 9,454
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
その他 | 25 | 9 | 4 | 29 | 0 | 1 | 28
無形固定資産計 | 25 | 9 | 4 | 29 | 0 | 1 | 28
長期前払費用 | 151 | 3 | 39 | 115 | 67 | 13 | 47

（注）１．当期増加のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

新規出店による主な増加　　北の森店　33百万円　道玄坂上店　23百万円　盛岡本宮店　22百万円

工具、器具及び備品

新規出店による主な増加　　土崎店　23百万円　盛岡本宮店　18百万円　富沢西店　16百万円

２．「当期減少額」の欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （目的使用） （百万円） | 当期減少額 （その他） （百万円） | 当期末残高 （百万円）
貸倒引当金 | 1 | － | － | － | 1
賞与引当金 | 393 | 607 | 393 | － | 607
役員退職慰労引当金 | 509 | 14 | － | － | 524

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。