### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,122 | 1,189
売掛金 | ※ 4,031 | ※ 4,564
商品及び製品 | 102 | 103
前払費用 | 346 | 349
未収入金 | ※ 9,717 | ※ 7,191
その他 | ※ 128 | ※ 136
流動資産合計 | 15,448 | 13,534
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 3,422 | 3,284
構築物 | 159 | 170
機械及び装置 | 59 | 59
車両運搬具 | 4 | 8
工具、器具及び備品 | 487 | 418
土地 | 4,491 | 4,487
建設仮勘定 | 6 | 12
有形固定資産合計 | 8,629 | 8,442
無形固定資産 |  |
その他 | 27 | 24
無形固定資産合計 | 27 | 24
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 237 | 259
関係会社株式 | 15,819 | 15,785
破産更生債権等 | 1 | 1
長期前払費用 | 48 | 64
差入保証金 | 2,595 | 2,555
繰延税金資産 | 382 | 383
その他 | 2 | 2
貸倒引当金 | △1 | △1
投資その他の資産合計 | 19,084 | 19,050
固定資産合計 | 27,741 | 27,517
資産合計 | 43,190 | 41,052

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 3,416 | 3,720
短期借入金 | 5,500 | －
未払金 | ※ 1,580 | ※ 2,627
未払費用 | 218 | 227
未払消費税等 | 341 | －
未払法人税等 | 132 | 345
賞与引当金 | 512 | 631
その他 | ※ 295 | ※ 272
流動負債合計 | 11,998 | 7,824
固定負債 |  |
退職給付引当金 | 83 | 75
役員退職慰労引当金 | 554 | 612
資産除去債務 | 510 | 522
その他 | ※ 196 | ※ 189
固定負債合計 | 1,344 | 1,399
負債合計 | 13,342 | 9,223
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,247 | 3,247
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 6,137 | 6,137
資本剰余金合計 | 6,137 | 6,137
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 111 | 111
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 1 | 1
別途積立金 | 3,687 | 3,687
繰越利益剰余金 | 16,542 | 18,386
利益剰余金合計 | 20,343 | 22,187
自己株式 | △8 | △8
株主資本合計 | 29,719 | 31,563
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 128 | 265
評価・換算差額等合計 | 128 | 265
純資産合計 | 29,847 | 31,828
負債純資産合計 | 43,190 | 41,052

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | ※１ 37,810 | ※１ 2,367
売上原価 | ※１ 30,372 | ※１ 2,153
売上総利益 | 7,437 | 214
営業収入 |  |
関係会社受取手数料 | 1,059 | 1,833
営業総利益 | 8,497 | 2,047
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 6,211 | ※１,※２ 284
営業利益 | 2,286 | 1,763
営業外収益 |  |
受取利息 | 2 | 2
受取配当金 | 11 | 11
関係会社受取配当金 | 809 | 1,200
受取賃貸料 | ※１ 2,747 | ※１ 4,328
その他 | 23 | 53
営業外収益合計 | 3,595 | 5,596
営業外費用 |  |
支払利息 | 4 | 3
店舗改装費用 | 2 | －
店舗閉鎖損失 | 3 | －
賃貸収入原価 | 2,588 | 4,085
その他 | 14 | 15
営業外費用合計 | 2,612 | 4,104
経常利益 | 3,269 | 3,255
特別損失 |  |
減損損失 | 28 | 61
固定資産売却損 | ※３ 50 | －
関係会社株式評価損 | 582 | 141
投資有価証券評価損 | 11 | 67
その他 | － | 1
特別損失合計 | 673 | 271
税引前当期純利益 | 2,595 | 2,983
法人税、住民税及び事業税 | 715 | 690
法人税等調整額 | 55 | △61
法人税等合計 | 771 | 629
当期純利益 | 1,824 | 2,353

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 1 | 3,687 | 15,205 | 19,006
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △487 | △487
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,824 | 1,824
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  | 0 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | 1,336 | 1,336
当期末残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 1 | 3,687 | 16,542 | 20,343

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △7 | 28,383 | 147 | 147 | 28,531
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △487 |  |  | △487
当期純利益 |  | 1,824 |  |  | 1,824
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | △19 | △19 | △19
当期変動額合計 | △0 | 1,336 | △19 | △19 | 1,316
当期末残高 | △8 | 29,719 | 128 | 128 | 29,847

当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 1 | 3,687 | 16,542 | 20,343
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △509 | △509
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,353 | 2,353
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  | 0 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | 1,844 | 1,844
当期末残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 1 | 3,687 | 18,386 | 22,187

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △8 | 29,719 | 128 | 128 | 29,847
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △509 |  |  | △509
当期純利益 |  | 2,353 |  |  | 2,353
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | 136 | 136 | 136
当期変動額合計 | △0 | 1,843 | 136 | 136 | 1,980
当期末残高 | △8 | 31,563 | 265 | 265 | 31,828

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(１)有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(２)たな卸資産の評価基準及び評価方法

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(１)有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　２～40年

構築物　　　　　　　　２～40年

工具、器具及び備品　　２～20年

(２)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

(３)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(１)貸倒引当金

債権の貸倒に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(２)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

(３)退職給付引当金

執行役員の退職給付の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。

(４)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理方法

消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

店舗等に係る固定資産の減損

（1）当会計年度の貸借対照表に計上した金額

建物　　　　 3,284百万円

構築物　　 170百万円

機械及び装置　 59百万円

車両運搬具　 8百万円

工具、器具及び備品　　418百万円

土地　　　　　　　 4,487百万円

建設仮勘定　　　　　 12百万円

合計　　　　　　　　8,442百万円

（2）見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）　２.酒販事業の店舗等に係る固定資産の減損（2）見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」をご参照ください。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

連結財務諸表「注記事項（表示方法の変更）（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）」をご参照ください。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りついて）

連結財務諸表「注記事項（追加情報）（新型コロナウイルス感染拡大における会計上の見積りの仮定）」をご参照ください。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権 | 9,554百万円 | 6,724百万円
短期金銭債務 | 1,264 | 2,309
長期金銭債務 | 10 | 10

###### （損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
関係会社への売上高 | 499百万円 | 48百万円
関係会社からの仕入高 | 15,929 | 166
関係会社からの経費分担金収入 | 693 | 1,035
営業取引以外の取引による取引高 |  |
関係会社からの賃貸料収入 | 2,747 | 4,328

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90％、当事業年度45％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度55％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
広告宣伝費 | 201 百万円 | 35 百万円
役員報酬 | 136 | 143
給与手当 | 1,231 | 387
雑給 | 1,275 | 98
賞与 | 255 | 57
賞与引当金繰入額 | 57 | 60
退職給付費用 | 42 | 15
役員退職慰労引当金繰入額 | 14 | 58
福利厚生費 | 404 | 104
地代家賃 | 1,415 | 61
減価償却費 | 238 | 18
支払報酬 | 52 | 62
支払手数料 | 104 | 43
事業税 | 110 | 81
経費分担金 | △693 | △1,053

（注）給与手当等の関係会社店舗で発生する費用は、直接費用請求しておりますが、本部経費に関しては、関係会社

より経費分担金を受け入れております。

※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
土地 | 50百万円 | －百万円
計 | 50 | －

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2020年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 貸借対照表価額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 14,838 | 16,011 | 1,172

当事業年度（2021年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 貸借対照表価額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 14,838 | 12,903 | △1,935

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
子会社株式 | 452 | 311
関連会社株式 | 240 | 240

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：百万円）

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 156 |  | 193
未払事業税 | 16 |  | 34
未払社会保険料 | 22 |  | 28
未払固定資産税等 | 6 |  | 6
確定拠出年金掛金 | 2 |  | 2
役員退職慰労引当金 | 169 |  | 187
退職給付引当金 | 25 |  | 23
減損損失 | 196 |  | 197
資産除去債務 | 156 |  | 159
関係会社株式評価損 | 178 |  | 221
その他 | 20 |  | 31
繰延税金資産小計 | 951 |  | 1,085
評価性引当額 | △481 |  | △558
繰延税金資産合計 | 469 |  | 526
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △56 |  | △116
資産除去債務に対応する除去費用 | △30 |  | △26
繰延税金負債合計 | △87 |  | △143
繰延税金資産の純額 | 382 |  | 383

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △9.6 |  | △12.3
住民税等均等割 | 1.5 |  | 0.2
評価性引当額 | 7.2 |  | 2.6
その他 | △0.1 |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.7 |  | 21.1

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 13,885 | 297 | 52 （52） | 382 | 14,130 | 10,845
構築物 | 1,747 | 36 | 4 （4） | 20 | 1,779 | 1,608
機械及び装置 | 905 | 14 | － | 15 | 920 | 861
車両運搬具 | 58 | 7 | 14 | 3 | 51 | 43
工具、器具 及び備品 | 5,921 | 121 | － | 190 | 6,042 | 5,623
土地 | 4,491 | － | 3 （3) | － | 4,487 | －
建設仮勘定 | 6 | 59 | 52 | － | 12 | －
計 | 27,015 | 538 | 128 （61） | 611 | 27,424 | 18,982
無形固定資産 | その他 | 32 | 0 | － | 2 | 32 | 7
計 | 32 | 0 | － | 2 | 32 | 7

（注）１．当期首残高及び当期末残高については取得価額により記載をしております。

２．当期増加のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

新規出店及び既存店改装による主な増加

古河店　29百万円　赤坂店　24百万円　銀座店　22百万円

工具、器具及び備品

新規出店及び既存店改装による主な増加

日立滑川店　16百万円　赤坂店　13百万円　古河店　13百万円

３. 「当期減少額」の欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 1 | － | － | 1
賞与引当金 | 512 | 631 | 512 | 631
役員退職慰労引当金 | 554 | 58 | － | 612

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。