第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,745	12,058
売掛金	5,102	5,581
商品及び製品	17,780	19,345
仕掛品	67	67
原材料及び貯蔵品	38	43
前払費用	859	784
その他	1,131	1,142
貸倒引当金	△243	△213
流動資産合計	36,481	38,810
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	29,165	28,947
減価償却累計額	△24,159	△24,066
建物及び構築物（純額）	5,006	4,880
機械装置及び運搬具	2,039	1,877
減価償却累計額	△1,922	△1,774
機械装置及び運搬具（純額）	117	102
工具、器具及び備品	9,489	9,560
減価償却累計額	△8,702	△8,777
工具、器具及び備品（純額）	787	783
リース資産	1,693	1,642
減価償却累計額	△1,531	△1,492
リース資産（純額）	161	150
土地	4,618	4,618
建設仮勘定	14	18
有形固定資産合計	10,706	10,553
無形固定資産
ソフトウエア	45	67
のれん	1,975	1,689
その他	24	24
無形固定資産合計	2,046	1,781
投資その他の資産
投資有価証券	807	812
関係会社株式	852	901
破産更生債権等	318	315
長期前払費用	109	115
差入保証金	7,156	7,093
退職給付に係る資産	64	67
繰延税金資産	941	1,010
その他	107	95
貸倒引当金	△315	△311
投資その他の資産合計	10,041	10,099
固定資産合計	22,794	22,435
資産合計	59,275	61,245

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	10,304	12,317
短期借入金	7,000	5,000
１年内返済予定の長期借入金	155	200
リース債務	33	25
未払金	1,586	1,967
未払費用	813	910
未払法人税等	999	659
未払消費税等	511	401
預り金	243	392
賞与引当金	718	774
その他	590	1,004
流動負債合計	22,957	23,654
固定負債
長期借入金	2,786	2,673
退職給付に係る負債	314	314
リース債務	147	136
役員退職慰労引当金	658	670
資産除去債務	1,551	1,540
繰延税金負債	22	0
その他	1,243	1,265
固定負債合計	6,725	6,600
負債合計	29,683	30,254
純資産の部
株主資本
資本金	3,247	3,247
資本剰余金	5,815	5,815
利益剰余金	19,569	20,775
自己株式	△8	△9
株主資本合計	28,623	29,829
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	227	284
退職給付に係る調整累計額	△1	△0
その他の包括利益累計額合計	225	283
非支配株主持分	743	878
純資産合計	29,592	30,991
負債純資産合計	59,275	61,245

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	75,769	80,149
売上原価	56,598	57,763
売上総利益	19,170	22,386
販売費及び一般管理費	※ 18,636	※ 19,816
営業利益	534	2,570
営業外収益
受取利息	3	2
受取手数料	26	35
受取配当金	9	10
持分法による投資利益	2	1
雇用調整助成金	40	－
新型感染症拡大防止協力金	21	－
その他	69	57
営業外収益合計	173	108
営業外費用
支払利息	55	40
店舗改装費用	11	10
店舗閉鎖損失	2	－
その他	19	13
営業外費用合計	89	64
経常利益	619	2,613
特別利益
固定資産売却益	0	0
特別利益合計	0	0
特別損失
固定資産除却損	－	2
減損損失	77	414
契約解約損	25	－
投資有価証券評価損	－	3
その他	6	44
特別損失合計	108	464
税金等調整前四半期純利益	510	2,150
法人税、住民税及び事業税	540	617
法人税等調整額	68	△144
法人税等合計	608	473
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△98	1,676
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△663	188
親会社株主に帰属する四半期純利益	564	1,488

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△98	1,676
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△16	2
退職給付に係る調整額	0	1
その他の包括利益合計	△16	4
四半期包括利益	△114	1,680
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	569	1,545
非支配株主に係る四半期包括利益	△683	135

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	510	2,150
減価償却費	541	521
長期前払費用償却額	12	11
減損損失	77	414
契約解約損	25	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	3
固定資産売却損益（△は益）	△0	△0
固定資産除却損	－	2
新型感染症拡大防止協力金	△21	－
雇用調整助成金	△40	－
のれん償却額	91	90
持分法による投資損益（△は益）	△2	△1
支払利息	55	40
受取利息及び受取配当金	△12	△12
貸倒引当金の増減額（△は減少）	13	△35
賞与引当金の増減額（△は減少）	△118	56
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	10	0
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4	11
売上債権の増減額（△は増加）	△1,575	△478
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,054	△1,571
仕入債務の増減額（△は減少）	3,790	2,012
未払金の増減額（△は減少）	134	381
未払消費税等の増減額（△は減少）	141	△110
その他	△193	555
小計	1,387	4,040
利息及び配当金の受取額	10	11
新型感染症拡大防止協力金の受取額	1,188	－
雇用調整助成金の受取額	238	－
法人税等の還付額	0	17
利息の支払額	△63	△39
法人税等の支払額	△632	△951
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,130	3,078
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△644	△434
有形固定資産の売却による収入	1	1
有形固定資産の除却による支出	△115	△52
貸付金の回収による収入	15	11
長期前払費用の取得による支出	△27	△17
差入保証金の差入による支出	△68	△74
差入保証金の回収による収入	202	145
預り保証金の返還による支出	△15	△26
預り保証金の受入による収入	70	69
その他	4	△16
投資活動によるキャッシュ・フロー	△576	△395

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△2,000
長期借入金の返済による支出	△72	△68
リース債務の返済による支出	△36	△19
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△281	△281
非支配株主への配当金の支払額	△94	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△485	△2,370
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,068	312
現金及び現金同等物の期首残高	13,791	11,745
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 14,859	※ 12,057

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当社の連結子会社であった株式会社シーズライフは、2023年７月１日付で同じく当社の連結子会社であるチムニー株式会社を吸収合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、当第２四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
給与手当	3,449百万円	3,462百万円
雑給	3,727	4,165
退職給付費用	80	74
役員退職慰労引当金繰入額	8	9
賞与引当金繰入額	570	711
減価償却費	454	446
地代家賃	4,134	4,134
貸倒引当金繰入額	13	29

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	14,860百万円	12,058百万円
別段預金	△0	△0
現金及び現金同等物	14,859	12,057

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり　配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月12日 取締役会	普通株式	281	26	2022年 ３月31日	2022年 ６月３日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計

　　期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり　配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月19日 取締役会	普通株式	281	26	2022年 ９月30日	2022年 11月25日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり　配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年5月12日 取締役会	普通株式	281	26	2023年 ３月31日	2023年 ６月２日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計

　　期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり　配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年10月18日 取締役会	普通株式	281	26	2023年 ９月30日	2023年 11月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：百万円）

	報告セグメント			調整額　　　（注）１	四半期連結損益計算書計上額　（注）２
	酒販事業	外食事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	65,753	10,016	75,769	－	75,769
セグメント間の内部売上高又は振替高	130	－	130	△130	－
計	65,884	10,016	75,900	△130	75,769
セグメント利益又は損失（△）	1,853	△1,323	529	5	534

（注）１．調整額はセグメント間取引消去及び固定資産の調整額であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

セグメントごとの固定資産減損損失の計上額は、「酒販事業」において14百万円、「外食事業」において63百万円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：百万円）

	報告セグメント			調整額　　　（注）１	四半期連結損益計算書計上額　（注）２
	酒販事業	外食事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	66,333	13,815	80,149	－	80,149
セグメント間の内部売上高又は振替高	150	－	150	△150	－
計	66,484	13,815	80,300	△150	80,149
セグメント利益	1,864	700	2,564	5	2,570

（注）１．調整額はセグメント間取引消去及び固定資産の調整額であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

セグメントごとの固定資産減損損失の計上額は、「酒販事業」において72百万円、「外食事業」において341百万円であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント		計
	酒販事業	外食事業
酒類販売	65,753	－	65,753
直営店飲食売上	－	7,374	7,374
食材供給飲食売上	－	1,808	1,808
その他飲食	－	744	744
顧客との契約から生じる収益	65,753	9,927	75,680
その他の収益	－	89	89
外部顧客への売上高	65,753	10,016	75,769

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント		計
	酒販事業	外食事業
酒類販売	66,333	－	66,333
直営店飲食売上	－	10,763	10,763
食材供給飲食売上	－	2,193	2,193
その他飲食	－	755	755
顧客との契約から生じる収益	66,333	13,712	80,046
その他の収益	－	103	103
外部顧客への売上高	66,333	13,815	80,149

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	52円11銭	137円25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	564	1,488
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	564	1,488
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,841	10,841

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年10月18日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　281百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　26円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　2023年11月28日

（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。