### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 2,725 | 3,870
売掛金 | ※ 4,243 | ※ 4,545
商品及び製品 | 69 | 83
前払費用 | 393 | 384
未収入金 | ※ 7,969 | ※ 7,086
その他 | ※ 131 | ※ 111
流動資産合計 | 15,531 | 16,083
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 3,127 | 3,015
構築物 | 190 | 234
機械及び装置 | 70 | 50
車両運搬具 | 5 | 4
工具、器具及び備品 | 407 | 348
土地 | 4,487 | 4,487
建設仮勘定 | 14 | 133
有形固定資産合計 | 8,303 | 8,274
無形固定資産 |  |
その他 | 26 | 24
無形固定資産合計 | 26 | 24
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 301 | 521
関係会社株式 | 15,599 | 15,723
破産更生債権等 | 1 | 1
長期前払費用 | 72 | 79
差入保証金 | 2,501 | 2,485
繰延税金資産 | 405 | 336
その他 | 2 | 2
貸倒引当金 | △1 | △1
投資その他の資産合計 | 18,883 | 19,148
固定資産合計 | 27,213 | 27,447
資産合計 | 42,745 | 43,530

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 3,968 | 3,876
未払金 | ※ 1,365 | ※ 1,068
未払費用 | 230 | 332
未払消費税等 | 21 | 74
未払法人税等 | 433 | 375
賞与引当金 | 599 | 693
その他 | ※ 245 | ※ 322
流動負債合計 | 6,864 | 6,743
固定負債 |  |
退職給付引当金 | 88 | 95
役員退職慰労引当金 | 640 | 658
資産除去債務 | 543 | 551
その他 | ※ 169 | ※ 157
固定負債合計 | 1,442 | 1,463
負債合計 | 8,306 | 8,207
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,247 | 3,247
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 6,137 | 6,137
資本剰余金合計 | 6,137 | 6,137
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 111 | 111
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 0 | 0
別途積立金 | 3,687 | 3,687
繰越利益剰余金 | 21,012 | 21,655
利益剰余金合計 | 24,812 | 25,455
自己株式 | △8 | △9
株主資本合計 | 34,188 | 34,830
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 250 | 492
評価・換算差額等合計 | 250 | 492
純資産合計 | 34,439 | 35,323
負債純資産合計 | 42,745 | 43,530

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 1,769 | ※１ 1,606
売上原価 | ※１ 1,593 | ※１ 1,432
売上総利益 | 175 | 174
営業収入 |  |
関係会社受取手数料 | 1,533 | 1,653
営業総利益 | 1,708 | 1,827
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 279 | ※１,※２ 231
営業利益 | 1,429 | 1,595
営業外収益 |  |
受取利息 | 2 | 2
受取配当金 | 14 | 16
受取賃貸料 | ※１ 4,173 | ※１ 4,171
その他 | 40 | 18
営業外収益合計 | 4,230 | 4,208
営業外費用 |  |
支払利息 | 2 | 2
賃貸収入原価 | 3,998 | 4,000
その他 | 32 | 12
営業外費用合計 | 4,033 | 4,015
経常利益 | 1,626 | 1,788
特別損失 |  |
減損損失 | 77 | 30
投資有価証券評価損 | － | 3
特別損失合計 | 77 | 33
税引前当期純利益 | 1,548 | 1,754
法人税、住民税及び事業税 | 512 | 584
法人税等調整額 | △29 | △35
法人税等合計 | 482 | 548
当期純利益 | 1,066 | 1,206

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 1 | 3,687 | 20,509 | 24,309
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △563 | △563
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,066 | 1,066
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  | 0 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | 502 | 502
当期末残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 0 | 3,687 | 21,012 | 24,812

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △8 | 33,685 | 200 | 200 | 33,886
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △563 |  |  | △563
当期純利益 |  | 1,066 |  |  | 1,066
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 49 | 49 | 49
当期変動額合計 | △0 | 502 | 49 | 49 | 552
当期末残高 | △8 | 34,188 | 250 | 250 | 34,439

当事業年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 0 | 3,687 | 21,012 | 24,812
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △563 | △563
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,206 | 1,206
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △0 |  | 0 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | 642 | 642
当期末残高 | 3,247 | 6,137 | 6,137 | 111 | 0 | 3,687 | 21,655 | 25,455

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △8 | 34,188 | 250 | 250 | 34,439
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △563 |  |  | △563
当期純利益 |  | 1,206 |  |  | 1,206
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 241 | 241 | 241
当期変動額合計 | △0 | 642 | 241 | 241 | 883
当期末残高 | △9 | 34,830 | 492 | 492 | 35,323

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(１)有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(２)棚卸資産の評価基準及び評価方法

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(１)有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　２～40年

構築物　　　　　　　　２～40年

工具、器具及び備品　　２～20年

(２)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

(３)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(１)貸倒引当金

債権の貸倒に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(２)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

(３)退職給付引当金

執行役員の退職給付の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。

(４)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

（１）売上高

当社では、店舗・通信販売による酒類及び食料品等の小売を行っており顧客に商品を提供する義務を負っております。当該履行義務は、店舗販売においては商品を顧客に引き渡した時点で、通信販売においては出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため出荷時点で充足されたと判断し、それぞれ当該時点で収益を認識しております。

（２）関係会社受取手数料

当社では、酒販子会社（やまや東日本㈱、やまや関西㈱）に対して、酒類及び食料品等の卸売を行っており顧客に商品を提供する義務を負っております。また、酒販子会社に対して営業指導を行っており顧客に関連するサービスを提供する義務を負っております。当該履行義務は、顧客に商品又はサービスを提供した時点で充足されたと判断し、商品又はサービスを提供した時点で収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

店舗等に係る固定資産の減損

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位:百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
固定資産 |  |
建物 | 3,127 | 3,015
構築物 | 190 | 234
機械及び装置 | 70 | 50
車両運搬具 | 5 | 4
工具、器具及び備品 | 407 | 348
土地 | 4,487 | 4,487
建設仮勘定 | 14 | 133
固定資産合計 | 8,303 | 8,274

（2）見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）　２.酒販事業の店舗等に係る固定資産の減損（2）見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」をご参照ください。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 7,734百万円 | 6,844百万円
短期金銭債務 | 1,071 | 732
長期金銭債務 | 10 | 10

###### （損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
関係会社への売上高 | 41百万円 | 36百万円
関係会社からの仕入高 | 168 | 179
関係会社からの経費分担金収入 | 963 | 1,021
営業取引以外の取引による取引高 |  |
関係会社からの賃貸料収入 | 4,173 | 4,171

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度30％、当事業年度37％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70％、当事業年度63％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
広告宣伝費 | 0百万円 | 0百万円
役員報酬 | 137 | 147
給与手当 | 395 | 398
雑給 | 111 | 116
賞与 | 40 | 42
賞与引当金繰入額 | 45 | 60
退職給付費用 | 16 | 16
役員退職慰労引当金繰入額 | 17 | 18
福利厚生費 | 108 | 100
地代家賃 | 71 | 72
減価償却費 | 24 | 21
支払報酬 | 52 | 48
支払手数料 | 58 | 41
事業税 | 75 | 77
経費分担金 | △963 | △1,021

（注）給与手当等の関係会社店舗で発生する費用は、直接費用請求しておりますが、本部経費に関しては、関係会社

より経費分担金を受け入れております。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 貸借対照表価額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 14,740 | 11,511 | △3,229

当事業年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 貸借対照表価額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 14,740 | 13,530 | △1,209

（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
子会社株式 | 311 | 311
関連会社株式 | 240 | 240

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：百万円）

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 183 |  | 212
未払事業税 | 20 |  | 23
未払社会保険料 | 31 |  | 34
未払固定資産税等 | 6 |  | 6
確定拠出年金掛金 | 2 |  | 2
役員退職慰労引当金 | 195 |  | 201
退職給付引当金 | 27 |  | 29
減損損失 | 191 |  | 185
資産除去債務 | 166 |  | 168
関係会社株式評価損 | 221 |  | 221
その他 | 64 |  | 66
繰延税金資産小計 | 1,112 |  | 1,152
評価性引当額 | △598 |  | △605
繰延税金資産合計 | 513 |  | 546
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △85 |  | △190
資産除去債務に対応する除去費用 | △22 |  | △19
繰延税金負債合計 | △107 |  | △210
繰延税金資産の純額 | 405 |  | 336

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.0 |  | △0.1
住民税等均等割 | 0.3 |  | 0.3
評価性引当額 | 2.2 |  | 0.4
その他 | 0.0 |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.2 |  | 31.3

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 14,614 | 273 | 27 （27） | 357 | 14,859 | 11,843
構築物 | 1,832 | 72 | 2 （2） | 25 | 1,902 | 1,667
機械及び装置 | 966 | 0 | － | 20 | 967 | 916
車両運搬具 | 49 | 1 | － | 2 | 51 | 46
工具、器具 及び備品 | 6,343 | 108 | － | 167 | 6,451 | 6,103
土地 | 4,487 | － | － | － | 4,487 | －
建設仮勘定 | 14 | 142 | 23 | － | 133 | －
計 | 28,308 | 597 | 53 （30） | 573 | 28,853 | 20,578
無形固定資産 | その他 | 31 | － | 1 | 2 | 29 | 6
計 | 31 | － | 1 | 2 | 29 | 6

（注）１．当期首残高及び当期末残高については取得価額により記載をしております。

２．当期増加のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

新規出店及び既存店改装による主な増加

沖野店　60百万円　馬見ケ崎店　32百万円　小山城南店　28百万円

工具、器具及び備品

新規出店及び既存店改装による主な増加

三沢松園店　22百万円　小山城南店　15百万円　沖野店　12百万円

建設仮勘定

新規出店による主な増加

丸子店　67百万円　燕店　40百万円

３. 「当期減少額」の欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 1 | － | － | 1
賞与引当金 | 599 | 693 | 599 | 693
役員退職慰労引当金 | 640 | 18 | － | 658

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。