第４【経理の状況】

 

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

 

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

 

２．監査証明について

 

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,352

5,371

受取手形及び売掛金

751

784

商品及び製品

4,148

4,261

仕掛品

0

0

原材料及び貯蔵品

123

142

その他

2,618

2,409

流動資産合計

12,996

12,969

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

18,193

18,674

土地

12,719

12,759

その他（純額）

4,853

4,368

有形固定資産合計

35,767

35,802

無形固定資産

1,245

1,338

投資その他の資産

 

 

その他

4,249

4,863

投資その他の資産合計

4,249

4,863

固定資産合計

41,262

42,004

資産合計

54,259

54,974

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,741

7,444

短期借入金

7,400

3,900

１年内返済予定の長期借入金

234

164

未払法人税等

276

83

賞与引当金

318

－

契約負債

2,073

2,186

その他

3,880

4,283

流動負債合計

20,924

18,063

固定負債

 

 

長期借入金

1,756

4,752

退職給付に係る負債

192

183

資産除去債務

1,246

1,266

その他

1,502

1,550

固定負債合計

4,697

7,752

負債合計

25,622

25,816

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,388

2,388

資本剰余金

2,211

2,212

利益剰余金

24,207

24,738

自己株式

△246

△241

株主資本合計

28,561

29,097

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

59

47

退職給付に係る調整累計額

3

2

その他の包括利益累計額合計

62

50

新株予約権

12

10

純資産合計

28,636

29,158

負債純資産合計

54,259

54,974

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

売上高

24,884

24,521

売上原価

18,306

17,809

売上総利益

6,577

6,712

販売費及び一般管理費

 

 

給料

2,704

2,758

賞与引当金繰入額

290

269

退職給付費用

33

29

減価償却費

647

726

その他

2,587

2,849

販売費及び一般管理費合計

6,263

6,633

営業利益

314

78

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

4

4

データ提供料

7

6

その他

14

17

営業外収益合計

25

29

営業外費用

 

 

支払利息

3

9

その他

0

1

営業外費用合計

4

10

経常利益

335

97

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

26

特別利益合計

－

26

特別損失

 

 

固定資産除却損

35

27

特別損失合計

35

27

税金等調整前四半期純利益

300

95

法人税、住民税及び事業税

161

47

法人税等調整額

△43

△628

法人税等合計

118

△580

四半期純利益

182

676

親会社株主に帰属する四半期純利益

182

676

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純利益

182

676

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5

△12

退職給付に係る調整額

△0

△0

その他の包括利益合計

△6

△12

四半期包括利益

175

663

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

175

663

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　（連結の範囲の重要な変更）

　　当第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社でありました、よねや商事株式会社は当社を存続会社

　とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 

 当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は、作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

減価償却費

661百万円

738百万円

のれん償却額

2

2

 

 

（株主資本等関係）

 

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月26日

定時株主総会

普通株式

147

13円50銭

2022年２月28日

2022年５月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月25日

定時株主総会

普通株式

145

13円50銭

2023年２月28日

2023年５月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

 

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

 

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

スーパー

マーケット

事業

ドラッグ

ストア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

21,650

3,232

24,882

1

24,884

－

24,884

外部顧客への売上高

21,650

3,232

24,882

1

24,884

－

24,884

セグメント間の内部

売上高又は振替高

149

0

149

1,068

1,218

△1,218

－

計

21,799

3,232

25,032

1,070

26,102

△1,218

24,884

セグメント利益

297

9

306

20

326

△11

314

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、惣菜及び日配商品を開発製造し、製造された商品は主にスーパーマーケット事業で販売しております。

２．セグメント利益の調整額は、内部取引の消去△11百万円によるものです。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を図っております。

 

 

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

 

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

スーパー

マーケット

事業

ドラッグ

ストア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

21,359

3,161

24,520

1

24,521

－

24,521

外部顧客への売上高

21,359

3,161

24,520

1

24,521

－

24,521

セグメント間の内部

売上高又は振替高

148

0

148

1,053

1,202

△1,202

－

計

21,508

3,161

24,669

1,054

25,723

△1,202

24,521

セグメント利益

23

4

28

48

76

2

78

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、惣菜及び日配商品を開発製造し、製造された商品は主にスーパーマーケット事業で販売しております。

２．セグメント利益の調整額は、内部取引の消去２百万円によるものです。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を図っております。

 

 

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社の吸収合併）

１．取引の概要

　（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

　　　 結合企業（存続会社）

　　　 名　　称：株式会社ヤマザワ

　　　 事業内容：スーパーマーケットの経営

 

　　　 被結合企業（消滅会社）

　　　 名　　称：よねや商事株式会社

　　　 事業内容：スーパーマーケットの経営

　（2）企業結合日

　　　 2023年３月１日

　（3）企業結合の法的形式

　　　 当社を存続会社、よねや商事株式会社を消滅会社とする吸収合併

　（4）結合後企業の名称

　　　 株式会社ヤマザワ

　　　 本合併後の当社の名称、資本金、事業内容に変更はありません。

　（5）その他取引の概要に関する事項

　　　 本合併は、当社グループ内の経営資源の集約及び業務効率化を目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

  至　2022年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

  至　2023年５月31日)

(1）１株当たり四半期純利益金額

16円70銭

62円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する　　　　　　　　　　四半期純利益金額（百万円）

182

676

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する　　　四半期純利益金額（百万円）

182

676

普通株式の期中平均株式数（千株）

10,901

10,767

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

16円69銭

62円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する　　　　　　　　　　四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

7

7

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

 

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

 

　該当事項はありません。