１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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棚卸資産 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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資産除去債務 |
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賞与引当金 |
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販売促進引当金 |
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店舗閉鎖損失引当金 |
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災害損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
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△ |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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不動産賃貸料 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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不動産賃貸原価 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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受取補償金 |
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協力金収入 |
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助成金収入 |
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その他 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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臨時休業等による損失 |
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その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
△ |
△ |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
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△ |
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四半期包括利益 |
△ |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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減価償却費 |
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販売促進引当金の増減額（△は減少） |
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災害損失引当金の増減額（△は減少） |
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△ |
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支払利息 |
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受取補償金 |
△ |
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固定資産除却損 |
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臨時休業等による損失 |
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協力金収入 |
|
△ |
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助成金収入 |
△ |
△ |
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売上債権の増減額（△は増加） |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
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その他 |
△ |
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小計 |
△ |
△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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補償金の受取額 |
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協力金の受取額 |
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助成金の受取額 |
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臨時休業等による損失の支払額 |
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△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
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その他 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
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ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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その他 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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（会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染拡大に伴う店舗の臨時休業等により、足元の業績に売上高減少等の影響が生じております。今後の広がり方や収束時期等について統一的な見解は発表されておりませんが、引き続き当連結会計年度の売上高に影響を与えることが予想されます。
今後、政府は全国民へのワクチン接種を計画していることから感染拡大が収束していくものと見込まれ、また、地方郊外立地での出店の多い当社グループ店舗の業績回復は相対的に早いものと見込んでおります。新型コロナウイルス感染症の小康期には、回転寿司・焼肉といった専門店業態でいち早く業績が回復しましたが、当社グループはこれらの専門店業態を複数展開しており、今後の需要は堅調に推移すると見込んでおります。
以上を踏まえ、レストラン事業については当年度の第２四半期末に、居酒屋及びカラオケ事業については翌年度の第１四半期中を目途に概ね収束すると仮定を置いた上で作成した事業計画に基づき、会計上の見積りを実施しております。
当社は、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、上述した仮定をもとに算定しておりますが、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、他社が運営するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムにかかるポイント負担金について、従来は販売費及び一般管理費として処理していましたが、ポイント負担金を除いた金額で収益を認識する方法といたします。
この結果、売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ11百万円減少しております。
なお、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、期首の利益剰余金に与える影響はありません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び、「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
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貸出コミットメントの総額 |
4,300百万円 |
4,300百万円 |
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借入実行残高 |
－ |
－ |
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差引額 |
4,300 |
4,300 |
※１ 協力金収入
新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの協力金収入であります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
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時短営業協力金 |
－百万円 |
693百万円 |
※２ 助成金収入
新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの助成金収入であります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
雇用調整助成金 |
－百万円 |
116百万円 |
※３ 臨時休業等による損失
新型コロナウイルス感染症の拡散防止のための取り組みとして、緊急事態宣言や政府及び各自治体からの営業自粛を受け、店舗の臨時休業や営業時間の短縮を実施しました。この対応に伴って発生した損失額であります。臨時休業等による損失の内訳は次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
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営業自粛期間中の人件費 |
95百万円 |
199百万円 |
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営業自粛期間中の店舗に係る固定費等 |
104 |
91 |
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計 |
199 |
290 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
配当に関する事項
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2020年５月22日取締役会 |
普通株式 |
368 |
2 |
2020年３月31日 |
2020年６月11日 |
利益剰余金 |
|
第１回優先株式 |
36 |
4 |
2020年３月31日 |
2020年６月11日 |
利益剰余金 |
|
|
第２回優先株式 |
7 |
1,500,000 |
2020年３月31日 |
2020年６月11日 |
利益剰余金 |
|
|
第３回優先株式 |
7 |
1,500,000 |
2020年３月31日 |
2020年６月11日 |
利益剰余金 |
|
|
第４回優先株式 |
18 |
1,500,000 |
2020年３月31日 |
2020年６月11日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
配当に関する事項
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2021年５月19日取締役会 |
普通株式 |
386 |
2 |
2021年３月31日 |
2021年６月21日 |
資本剰余金 |
|
第１回優先株式 |
33 |
3.7 |
2021年３月31日 |
2021年６月21日 |
資本剰余金 |
|
|
第２回優先株式 |
7 |
1,500,000 |
2021年３月31日 |
2021年６月21日 |
資本剰余金 |
|
|
第３回優先株式 |
7 |
1,500,000 |
2021年３月31日 |
2021年６月21日 |
資本剰余金 |
|
|
第４回優先株式 |
18 |
1,500,000 |
2021年３月31日 |
2021年６月21日 |
資本剰余金 |
（セグメント情報）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
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（単位：百万円） |
|
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レストラン |
居酒屋 |
カラオケ |
たれ |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）３ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。
（注）２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△672百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△672百万円でございます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（注）３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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レストラン |
居酒屋 |
カラオケ |
たれ |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）３ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。
（注）２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△796百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△796百万円でございます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（注）３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
前第２四半期連結会計期間から、「その他」に含まれていた「たれ」について、量的な重要性が増したため、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。
当社グループは、「収益認識に関する会計基準」等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしており、収益を主要な財・サービスの種類別により分解しております。
これらの分解した収益とセグメント売上高との関係は、以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
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|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
レストラン |
居酒屋 |
カラオケ |
たれ |
||||
|
財・サービス の種類別 |
サービスの提供 |
5,823 |
587 |
169 |
－ |
－ |
6,580 |
|
物品の販売 |
－ |
－ |
－ |
176 |
－ |
176 |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
48 |
48 |
|
|
合計 |
5,823 |
587 |
169 |
176 |
48 |
6,805 |
|
（注）１．顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上高で表示しております。
（注）２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
１株当たり四半期純損失（△） |
△6円14銭 |
△3円66銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） |
△1,113 |
△698 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
17 |
8 |
|
（うち優先株式配当金（百万円）） |
(17) |
(8) |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） |
△1,130 |
△706 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
184,087 |
193,087 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
――――― |
――――― |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（多額な資金の借入）
当社は2020年８月７日に締結しました、コミットメントライン契約による資金調達を2021年７月19日に実行しました。本資金調達による概要は以下のとおりです。
本資金調達の概要
（１）資金使途 運転資金
（２）借入先の名称 ㈱足利銀行、㈱北陸銀行、㈱大垣共立銀行、㈱東和銀行
（３）借入金額 20億円
（４）借入実行日 2021年７月19日
（５）返済期限 2021年８月６日
（６）担保提供資産又は保証の内容 なし
（コミットメントライン契約の締結）
当社は、2021年８月７日に、下記のとおり契約期限を１年とする4,000百万円のコミットメントライン契約を更新しました。また、いずれも担保の設定はありませんが、当社グループ連結決算数値等に関連する条件の財務制限条項が付されております。
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契約借入先 |
株式会社足利銀行 |
株式会社北陸銀行 |
株式会社大垣共立銀行 |
株式会社東和銀行 |
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借入限度額 |
1,000百万円 |
1,000百万円 |
1,000百万円 |
1,000百万円 |
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契約締結日 |
2021年８月７日 |
2021年８月７日 |
2021年８月７日 |
2021年８月７日 |
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契約期間 |
１年間 |
１年間 |
１年間 |
１年間 |
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担保等 |
無担保・無保証 |
無担保・無保証 |
無担保・無保証 |
無担保・無保証 |
2021年５月19日開催の取締役会において、2021年３月31日の最終の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。なお、当社は前期において第１回優先株式のすべてにつき普通株式への転換を行っております。
普通株式
① 配当金の総額 386百万円
② １株当たりの金額 2円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月21日
第１回優先株式
① 配当金の総額 33百万円
② １株当たりの金額 3円70銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月21日
第２回優先株式
① 配当金の総額 7百万円
② １株当たりの金額 1,500,000円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月21日
第３回優先株式
① 配当金の総額 7百万円
② １株当たりの金額 1,500,000円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月21日
第４回優先株式
① 配当金の総額 18百万円
② １株当たりの金額 1,500,000円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月21日