第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,322	7,494
売掛金	1,287	1,702
棚卸資産	270	379
その他	1,072	1,064
流動資産合計	7,952	10,639
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,953	5,525
土地	2,397	2,397
その他（純額）	1,061	918
有形固定資産合計	9,412	8,842
無形固定資産	81	98
投資その他の資産
敷金及び保証金	4,456	4,150
繰延税金資産	2,365	1,872
その他	397	472
貸倒引当金	△26	△34
投資その他の資産合計	7,193	6,461
固定資産合計	16,686	15,402
資産合計	24,639	26,042
負債の部
流動負債
買掛金	2,086	2,847
短期借入金	※ -	※ 2,205
１年内返済予定の長期借入金	1,757	1,428
未払法人税等	146	124
賞与引当金	111	50
販売促進引当金	692	1,173
店舗閉鎖損失引当金	44	30
災害損失引当金	15	-
資産除去債務	339	63
その他	2,678	3,295
流動負債合計	7,871	11,219
固定負債
長期借入金	4,084	3,083
資産除去債務	1,316	1,327
その他	848	667
固定負債合計	6,250	5,078
負債合計	14,122	16,297

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金	11,089	10,641
利益剰余金	△485	△805
自己株式	△191	△186
株主資本合計	10,513	9,749
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3	△5
その他の包括利益累計額合計	3	△5
純資産合計	10,517	9,744
負債純資産合計	24,639	26,042

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	24,428	23,350
売上原価	8,410	8,262
売上総利益	16,018	15,088
販売費及び一般管理費	17,298	16,520
営業損失（△）	△1,280	△1,432
営業外収益
不動産賃貸料	91	72
助成金収入	82	-
負担金収入	-	23
その他	70	60
営業外収益合計	244	156
営業外費用
支払利息	52	50
不動産賃貸原価	72	63
その他	16	22
営業外費用合計	141	136
経常損失（△）	△1,177	△1,412
特別利益
受取補償金	70	-
協力金収入	-	※１ 1,991
助成金収入	-	※２ 430
その他	0	9
特別利益合計	70	2,431
特別損失
固定資産除却損	41	6
減損損失	95	-
臨時休業等による損失	※３ 199	※３ 691
その他	38	3
特別損失合計	375	701
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△1,482	318
法人税、住民税及び事業税	129	140
法人税等調整額	△354	497
法人税等合計	△224	638
四半期純損失（△）	△1,257	△319
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,257	△319

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△1,257	△319
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5	△9
その他の包括利益合計	5	△9
四半期包括利益	△1,251	△329
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,251	△329

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△1,482	318
減価償却費	972	822
販売促進引当金の増減額（△は減少）	313	480
災害損失引当金の増減額（△は減少）	-	△15
支払利息	52	50
受取補償金	△70	-
固定資産除却損	41	6
減損損失	95	-
臨時休業等による損失	199	691
協力金収入	-	△1,991
助成金収入	-	△430
売上債権の増減額（△は増加）	△687	△414
棚卸資産の増減額（△は増加）	△59	△109
仕入債務の増減額（△は減少）	166	761
未払消費税等の増減額（△は減少）	△164	262
その他	△301	119
小計	△923	550
利息及び配当金の受取額	3	3
利息の支払額	△53	△49
補償金の受取額	54	3
協力金の受取額	-	1,961
助成金の受取額	-	470
臨時休業等による損失の支払額	-	△716
法人税等の支払額	△21	△166
法人税等の還付額	255	4
営業活動によるキャッシュ・フロー	△684	2,062
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△48	△115
有形固定資産の売却による収入	0	4
無形固定資産の取得による支出	-	△23
敷金及び保証金の差入による支出	△48	△27
敷金及び保証金の回収による収入	521	283
その他	△268	△89
投資活動によるキャッシュ・フロー	156	31
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	3,700	2,205
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△464	△345
長期借入れによる収入	150	-
長期借入金の返済による支出	△1,079	△1,330
配当金の支払額	△437	△451
その他	-	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,868	77
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,341	2,171
現金及び現金同等物の期首残高	5,642	5,322
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,983	※ 7,494

【注記事項】

（追加情報）

（会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染拡大に伴う店舗の臨時休業等により、足元の業績に売上高減少等の影響が生じております。今後の広がり方や収束時期等について統一的な見解は発表されておりませんが、引き続き当連結会計年度の売上高に影響を与えることが予想されます。

　今後、政府は全国民へのワクチン接種を計画していることから感染拡大が収束していくものと見込まれ、また、地方郊外立地での出店の多い当社グループ店舗の業績回復は相対的に早いものと見込んでおります。新型コロナウイルス感染症の小康期には、回転寿司・焼肉といった専門店業態でいち早く業績が回復しましたが、当社グループはこれらの専門店業態を複数展開しており、今後の需要は堅調に推移すると見込んでおります。

　以上を踏まえ、レストラン事業については当年度末に、居酒屋及びカラオケ事業については翌年度の第１四半期中を目途に概ね収束すると仮定を置いた上で作成した事業計画に基づき、会計上の見積りを実施しております。

　当社は、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、上述した仮定をもとに算定しておりますが、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、他社が運営するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムにかかるポイント負担金について、従来は販売費及び一般管理費として処理していましたが、ポイント負担金を除いた金額で収益を認識する方法で処理しております。

　この結果、売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ52百万円減少しております。

　なお、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
貸出コミットメントの総額	4,300百万円	4,300百万円
借入実行残高	－	2,000
差引額	4,300	2,300

（四半期連結損益計算書関係）

　　　　　※１　協力金収入

　　　　　　　　新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの協力金収入であります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
時短営業協力金	－百万円	1,991百万円

※２　助成金収入

　　　新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの助成金収入であります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
雇用調整助成金	－百万円	430百万円

※３　臨時休業等による損失

新型コロナウイルス感染症の拡散防止のための取り組みとして、緊急事態宣言や政府及び各自治体からの営業自粛要請を受け、店舗の臨時休業や営業時間の短縮を実施しました。この対応に伴って発生した損失額であります。臨時休業等による損失の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
営業自粛期間中の人件費	95百万円	472百万円
営業自粛期間中の店舗に係る固定費等	104	218
計	199	691

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日取締役会	普通株式	368	2	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金
	第１回優先株式	36	4	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金
	第２回優先株式	7	1,500,000	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金
	第３回優先株式	7	1,500,000	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金
	第４回優先株式	18	1,500,000	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月19日取締役会	普通株式	386	2	2021年３月31日	2021年６月21日	資本剰余金
	第１回優先株式	33	3.7	2021年３月31日	2021年６月21日	資本剰余金
	第２回優先株式	7	1,500,000	2021年３月31日	2021年６月21日	資本剰余金
	第３回優先株式	7	1,500,000	2021年３月31日	2021年６月21日	資本剰余金
	第４回優先株式	18	1,500,000	2021年３月31日	2021年６月21日	資本剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ	その他 （注）１	調整額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	19,837	3,128	779	515	167	－	24,428
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	25	－	△25	－
計	19,837	3,128	779	540	167	△25	24,428
セグメント利益又は 損失（△）	1,018	△717	△246	228	111	△1,675	△1,280

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。

（注）２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,675百万円には、セグメント間取引消去2百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,677百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（注）３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ	その他 （注）１	調整額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	19,704	2,222	694	563	165	－	23,350
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	26	－	△26	－
計	19,704	2,222	694	590	165	△26	23,350
セグメント利益又は 損失（△）	659	△620	△225	258	32	△1,535	△1,432

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。

（注）２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,535百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,535百万円でございます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（注）３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（注）４．報告セグメントの変更等に関する事項

　　　　　会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

　　　　　当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の「レストラン事業」の売上高は48百万円減少し、「居酒屋事業」の売上高は４百万円減少し、「カラオケ事業」の売上高は０百万円減少しております。

（収益認識関係）

　当社グループは、「収益認識に関する会計基準」等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしており、収益を主要な財・サービスの種類別により分解しております。

　これらの分解した収益とセグメント売上高との関係は、以下のとおりであります。

当第３四半期連結累計期間　（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

						（単位：百万円）
		報告セグメント				その他	合計
		レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ
財・サービス の種類別	サービスの提供	19,704	2,222	694	－	－	22,621
	物品の販売	－	－	－	563	－	563
	その他	－	－	－	－	165	165
合計		19,704	2,222	694	563	165	23,350

（注）１．顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上高で表示しております。

（注）２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△7円11銭	△1円79銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△1,257	△319
普通株主に帰属しない金額（百万円）	51	24
（うち優先株式配当金（百万円））	(51)	(24)
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△1,309	△344
普通株式の期中平均株式数（千株）	184,087	193,092
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―――――	―――――

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。