第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2023年３月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,568	5,986
売掛金	1,232	997
有価証券	-	15
棚卸資産	※１ 275	※１ 273
その他	516	521
流動資産合計	7,593	7,793
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	5,669	5,739
その他（純額）	3,225	3,393
有形固定資産合計	8,895	9,132
無形固定資産	96	90
投資その他の資産
敷金及び保証金	3,885	3,804
その他	2,091	1,938
貸倒引当金	△32	△32
投資その他の資産合計	5,943	5,710
固定資産合計	14,935	14,933
資産合計	22,528	22,727
負債の部
流動負債
買掛金	2,516	2,537
短期借入金	※２ 2,150	1,650
１年内返済予定の長期借入金	1,302	1,811
未払法人税等	134	61
資産除去債務	218	310
賞与引当金	81	75
販売促進引当金	765	801
店舗閉鎖損失引当金	52	92
その他	3,238	2,829
流動負債合計	10,459	10,170
固定負債
長期借入金	2,045	3,323
資産除去債務	1,325	1,245
その他	482	335
固定負債合計	3,852	4,903
負債合計	14,312	15,074
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金	10,645	8,321
利益剰余金	△2,328	△580
自己株式	△183	△179
株主資本合計	8,233	7,661
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△17	△8
評価・換算差額等合計	△17	△8
純資産合計	8,216	7,653
負債純資産合計	22,528	22,727

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
売上高	16,950	18,449
売上原価	5,737	6,385
売上総利益	11,212	12,064
販売費及び一般管理費	※１ 11,756	※１ 12,236
営業損失（△）	△543	△172
営業外収益
不動産賃貸料	58	54
補助金収入	2	33
その他	32	57
営業外収益合計	93	145
営業外費用
支払利息	30	27
不動産賃貸原価	51	46
その他	18	11
営業外費用合計	100	85
経常損失（△）	△551	△112
特別利益
助成金収入	※２ 54	－
固定資産売却益	1	2
投資有価証券売却益	－	2
その他	0	－
特別利益合計	55	5
特別損失
固定資産除却損	53	106
減損損失	－	133
店舗閉鎖損失引当金繰入額	－	85
その他	－	2
特別損失合計	53	328
税引前四半期純損失（△）	△549	△435
法人税、住民税及び事業税	61	48
法人税等調整額	△18	95
法人税等合計	42	144
四半期純損失（△）	△592	△580

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△549	△435
減価償却費	495	549
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	－
販売促進引当金の増減額（△は減少）	△3	35
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△30	40
災害損失引当金の増減額（△は減少）	△17	－
支払利息	30	27
固定資産除却損	53	106
減損損失	－	133
助成金収入	△54	－
売上債権の増減額（△は増加）	154	235
棚卸資産の増減額（△は増加）	25	2
未収入金の増減額（△は増加）	667	12
仕入債務の増減額（△は減少）	239	21
未払消費税等の増減額（△は減少）	△213	296
その他	467	△141
小計	1,265	883
利息及び配当金の受取額	2	2
利息の支払額	△30	△30
助成金の受取額	270	－
臨時休業等による損失の支払額	△51	－
法人税等の支払額	△123	△122
法人税等の還付額	97	0
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,431	733
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△481	△1,508
投資有価証券の売却による収入	－	26
敷金及び保証金の差入による支出	△29	△20
敷金及び保証金の回収による収入	90	76
資産除去債務の履行による支出	△35	△15
その他	△20	△16
投資活動によるキャッシュ・フロー	△475	△1,456
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	150	△500
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△191	△145
長期借入れによる収入	680	2,500
長期借入金の返済による支出	△689	△712
その他	△0	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△51	1,141
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	903	417
現金及び現金同等物の期首残高	7,067	5,568
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,970	※ 5,986

【注記事項】

（追加情報）

（会計上の見積り）

　事業計画については次の仮定に基づき、会計上の見積りを実施しております。売上高に関しては、新型コロナウイルス感染症の位置付けが2023年５月８日より５類感染症への移行に伴い、当事業年度は正常需要下における売上高水準に回復すると仮定しております。コストに関しては、ロシア・ウクライナ情勢の長期化による地政学上のリスクの上昇、円安の進行による原料・資源コストの高騰等の影響を一定程度考慮する一方で、コロワイドグループとの共同購買による仕入れコストの削減及び店舗労働時間の管理徹底による労務費の適正化等を織り込んでおります。

　当社は、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、上述した仮定をもとに算定しておりますが、前事業

年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期貸借対照表関係）

※１．棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2023年３月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年９月30日）
商品	1百万円	1百万円
原材料及び貯蔵品	274	272

※２．当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行４行と貸出コミットメントライン契約を締結しておりましたが、2023年８月４日をもって契約満了により当該契約を終了しております。

	前事業年度 （2023年３月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年９月30日）
貸出コミットメントの総額	4,000百万円	－百万円
借入実行残高	2,000	－
差引額	2,000	－

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
従業員給料及び手当	1,629百万円	1,548百万円
その他の人件費	3,147	3,449
賞与引当金繰入額	74	65
退職給付費用	36	32
賃借料	1,640	1,686
減価償却費	494	548
貸倒引当金繰入額	7	－
販売促進引当金繰入額	600	589

※２　助成金収入

　　　新型コロナウイルス感染症に伴う特別措置による政府及び各自治体からの助成金収入であります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
雇用調整助成金	54百万円	－百万円

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

2023年５月24日開催の取締役会において、欠損を填補し、早期の財務体質の強化を図るとともに今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、剰余金の処分が決議され、同日付で処分を実施致しました。この結果、当第２四半期累計期間において、資本剰余金が23億28百万円減少し、利益剰余金が23億28百万円増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ	その他（注）１	調整額（注）２	四半期損益 計算書計上額（注）３
売上高
外部顧客への売上高	14,048	1,852	659	332	56	－	16,950
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	14,048	1,852	659	332	56	－	16,950
セグメント利益又は損失（△）	923	△170	△64	102	3	△1,336	△543

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。なお、アウトソーシング事業は、当第２四半期会計期間の期首に親会社の株式会社コロワイドへ業務移管しました。

（注）２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,336百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,336百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（注）３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ （注）１	その他（注）２	調整額（注）３	四半期損益 計算書計上額（注）４
売上高
外部顧客への売上高	15,377	2,104	790	162	15	－	18,449
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	15,377	2,104	790	162	15	－	18,449
セグメント利益又は損失（△）	964	153	54	47	15	△1,407	△172

（注）１．たれ事業は、当第２四半期会計期間の期首にコロワイドグループの株式会社コロワイドＭＤへ移管しました。

（注）２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、フランチャイズ事業を含んでおります。

（注）３．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,407百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,407百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（注）４．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

レストラン事業及び居酒屋事業セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期累計期間においてはレストラン事業で130百万円、居酒屋事業で３百万円であります。

（金融商品関係）

長期借入金は、当社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしており、収益を主要な財・サービスの種類別により分解しております。

　これらの分解した収益とセグメント売上高との関係は、以下のとおりであります。

Ⅰ　前第２四半期累計期間　（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

		報告セグメント				その他	合計
		レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ
財・サービス の種類別	サービスの提供	14,048	1,852	659	－	－	16,561
	物品の販売	－	－	－	332	－	332
	その他	－	－	－	－	56	56
顧客との契約から生じる収益		14,048	1,852	659	332	56	16,950
その他の収益		－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高		14,048	1,852	659	332	56	16,950

（注）１．顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上高で表示しております。

（注）２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、給与計算事務等のアウトソーシング事業を含んでおります。なお、アウトソーシング事業は、当第２四半期会計期間の期首に親会社の株式会社コロワイドへ業務移管しました。

Ⅱ　当第２四半期累計期間　（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

		報告セグメント				その他	合計
		レストラン	居酒屋	カラオケ	たれ
財・サービス の種類別	サービスの提供	15,377	2,104	790	－	－	18,271
	物品の販売	－	－	－	162	－	162
	その他	－	－	－	－	15	15
顧客との契約から生じる収益		15,377	2,104	790	162	15	18,449
その他の収益		－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高		15,377	2,104	790	162	15	18,449

（注）１．顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上高で表示しております。

（注）２．たれ事業は、当第２四半期会計期間の期首にコロワイドグループの株式会社コロワイドＭＤへ移管しました。

（注）３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、フランチャイズ事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△3円15銭	△3円9銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（百万円）	△592	△580
普通株主に帰属しない金額（百万円）	16	16
（うち優先株式配当金（百万円））	(16)	(16)
普通株式に係る四半期純損失（△）（百万円）	△608	△596
普通株式の期中平均株式数（千株）	193,099	193,108
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	―――――	―――――

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。