第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2025年３月31日）	当中間会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,703	4,315
売掛金	1,079	856
棚卸資産	※ 274	※ 244
その他	538	466
流動資産合計	8,597	5,884
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	3,608	3,739
その他（純額）	2,265	2,327
有形固定資産合計	5,873	6,067
無形固定資産	73	85
投資その他の資産
敷金及び保証金	2,857	2,790
その他	1,623	1,586
貸倒引当金	△35	△35
投資その他の資産合計	4,445	4,342
固定資産合計	10,391	10,494
資産合計	18,989	16,378
負債の部
流動負債
買掛金	2,371	2,431
短期借入金	－	1,200
１年内返済予定の長期借入金	2,078	1,767
未払法人税等	406	72
賞与引当金	60	64
販売促進引当金	546	385
店舗閉鎖損失引当金	9	－
その他	2,190	1,913
流動負債合計	7,662	7,835
固定負債
長期借入金	2,965	2,530
資産除去債務	800	824
その他	257	326
固定負債合計	4,024	3,681
負債合計	11,686	11,517
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金	6,853	6,856
利益剰余金	530	190
自己株式	△175	△2,298
株主資本合計	7,309	4,849
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△6	11
評価・換算差額等合計	△6	11
純資産合計	7,302	4,860
負債純資産合計	18,989	16,378

（２）【中間損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
売上高	18,190	14,996
売上原価	6,437	5,616
売上総利益	11,753	9,379
販売費及び一般管理費	※ 12,083	※ 9,565
営業損失（△）	△330	△185
営業外収益
不動産賃貸料	50	73
その他	49	19
営業外収益合計	99	93
営業外費用
支払利息	33	39
不動産賃貸原価	44	70
その他	8	13
営業外費用合計	86	123
経常損失（△）	△317	△215
特別利益
固定資産売却益	5	2
投資有価証券売却益	0	0
その他	－	2
特別利益合計	5	5
特別損失
固定資産売却損	2	－
固定資産除却損	13	37
減損損失	7	5
店舗閉鎖損失引当金繰入額	9	－
その他	2	0
特別損失合計	37	44
税引前中間純損失（△）	△348	△253
法人税、住民税及び事業税	60	70
法人税等調整額	105	15
法人税等合計	166	86
中間純損失（△）	△515	△340

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△348	△253
減価償却費	469	351
販売促進引当金の増減額（△は減少）	72	△160
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△17	△9
支払利息	33	39
固定資産売却損益（△は益）	△2	△2
固定資産除却損	13	37
減損損失	7	5
売上債権の増減額（△は増加）	243	223
棚卸資産の増減額（△は増加）	△25	30
未収入金の増減額（△は増加）	△2	93
仕入債務の増減額（△は減少）	345	60
未払金の増減額（△は減少）	△10	△390
未払消費税等の増減額（△は減少）	△366	5
その他	△139	127
小計	273	157
利息及び配当金の受取額	1	7
利息の支払額	△33	△39
法人税等の支払額	△136	△425
法人税等の還付額	0	19
営業活動によるキャッシュ・フロー	105	△280
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△326	△453
有形固定資産の売却による収入	33	32
無形固定資産の取得による支出	△1	△12
有価証券の償還による収入	15	－
投資有価証券の売却による収入	1	7
敷金及び保証金の差入による支出	△25	△27
敷金及び保証金の回収による収入	110	87
資産除去債務の履行による支出	△41	－
その他	△5	△9
投資活動によるキャッシュ・フロー	△238	△376
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,500	1,200
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△98	△58
長期借入れによる収入	－	300
長期借入金の返済による支出	△1,027	△1,045
自己株式の取得による支出	△0	△2,127
その他	△0	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	373	△1,731
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	240	△2,388
現金及び現金同等物の期首残高	4,649	6,703
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 4,889	※ 4,315

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2025年３月31日）	当中間会計期間 （2025年９月30日）
商品	0百万円	0百万円
原材料及び貯蔵品	274	244

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
従業員給料及び手当	1,543百万円	1,295百万円
その他の人件費	3,474	2,876
賞与引当金繰入額	73	61
退職給付費用	33	25
賃借料	1,645	1,294
減価償却費	468	350
販売促進引当金繰入額	620	277

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

2024年５月22日開催の取締役会において、欠損を填補し、早期の財務体質の強化を図るとともに今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、剰余金の処分が決議され、同日付で処分を実施致しました。この結果、当中間会計期間において、資本剰余金が14億70百万円減少し、利益剰余金が14億70百万円増加しております。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社は、2025年６月12日開催の取締役会決議に基づき、2025年６月30日付で親会社である株式会社コロワイドが保有する当社Ｂ種優先株式の全部（20株）を取得致しました。その結果、当中間会計期間において自己株式が21億27百万円増加したこと等により、当中間会計期間末において自己株式が22億98百万円となりました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	レストラン	居酒屋	カラオケ	その他 （注）１	調整額 （注）２	中間損益計算書計上額（注）３
売上高
外部顧客への売上高	15,167	2,136	868	17	－	18,190
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	15,167	2,136	868	17	－	18,190
セグメント利益又は損失（△）	734	145	77	17	△1,305	△330

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、フランチャイズ事業を含んでおります。

（注）２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,305百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,305百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（注）３．セグメント利益又は損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

居酒屋事業及びカラオケ事業セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間会計期間においては居酒屋事業で６百万円、カラオケ事業で１百万円であります。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

当社は、「レストラン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、報告セグメントを従来「レストラン事業」、「居酒屋事業」及び「カラオケ事業」の３区分としておりました。しかし、2025年２月１日に居酒屋事業を株式会社コロワイドダイニングへ、2025年３月１日にカラオケ事業を株式会社シン・コーポレーションへ会社分割したことにより、当中間会計期間より報告セグメントを「レストラン事業」の単一セグメントへ変更しております。

これにより、単一セグメントとなることから、当中間会計期間よりセグメント情報の開示は省略しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

レストラン事業セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間会計期間において５百万円であります。

（金融商品関係）

長期借入金は、当社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、中間貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当中間貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしており、収益を主要な財・サービスの種類別により分解しております。

　これらの分解した収益とセグメント売上高との関係は、以下のとおりであります。

Ⅰ　前中間会計期間　（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：百万円）

		報告セグメント			その他	合計
		レストラン	居酒屋	カラオケ
財・サービス の種類別	サービスの提供	15,167	2,136	868	－	18,173
	物品の販売	－	－	－	－	－
	その他	－	－	－	17	17
顧客との契約から生じる収益		15,167	2,136	868	17	18,190
その他の収益		－	－	－	－	－
外部顧客への売上高		15,167	2,136	868	17	18,190

（注）１．顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上高で表示しております。

（注）２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、フランチャイズ事業を含んでおります。

Ⅱ　当中間会計期間　（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社グループは、レストラン事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であることから、収益を分解した情報の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△2円75銭	△1円81銭
（算定上の基礎）
中間純損失（△）（百万円）	△515	△340
普通株主に帰属しない金額（百万円）	16	8
（うち優先株式配当金（百万円））	(16)	(8)
普通株式に係る中間純損失（△）（百万円）	△531	△349
普通株式の期中平均株式数（千株）	193,117	193,128
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	―――――	―――――

　（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。