第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,125,354	2,687,591
受取手形及び売掛金	134,839	60,939
商品	13,792,305	14,514,505
貯蔵品	58,546	52,242
その他	5,282,767	3,411,463
貸倒引当金	△2,262	△650
流動資産合計	28,391,551	20,726,092
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,260,169	7,101,297
土地	11,733,840	11,678,270
その他（純額）	1,823,909	1,722,992
有形固定資産合計	20,817,918	20,502,560
無形固定資産
のれん	17,974	15,406
その他	227,862	199,340
無形固定資産合計	245,836	214,747
投資その他の資産
差入保証金	7,425,347	7,481,336
その他	3,780,401	3,731,080
貸倒引当金	△17,804	△7,842
投資その他の資産合計	11,187,944	11,204,574
固定資産合計	32,251,699	31,921,882
資産合計	60,643,251	52,647,974
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,339,824	6,357,301
短期借入金	400,000	500,000
1年内返済予定の長期借入金	1,560,000	1,515,579
未払法人税等	1,233,436	181,785
ポイント引当金	687,102	652,829
店舗閉鎖損失引当金	123,795	72,900
災害損失引当金	－	26,482
資産除去債務	1,984	2,005
その他	4,927,084	2,372,062
流動負債合計	18,273,227	11,680,946
固定負債
長期借入金	3,529,047	2,701,198
退職給付に係る負債	1,306,668	1,336,019
資産除去債務	1,148,466	1,179,139
その他	1,229,689	1,097,323
固定負債合計	7,213,872	6,313,680
負債合計	25,487,099	17,994,626

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	3,991,368	3,991,368
資本剰余金	3,862,125	3,862,125
利益剰余金	27,424,585	26,927,304
自己株式	△239,470	△231,234
株主資本合計	35,038,608	34,549,563
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	104,452	91,227
その他の包括利益累計額合計	104,452	91,227
新株予約権	13,090	12,558
純資産合計	35,156,151	34,653,348
負債純資産合計	60,643,251	52,647,974

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	※１ 21,305,025	※１ 22,288,429
売上原価	8,918,706	9,467,815
売上総利益	12,386,318	12,820,613
販売費及び一般管理費	※２ 12,710,682	※２ 13,098,204
営業損失（△）	△324,364	△277,590
営業外収益
受取利息	14,151	2,404
受取配当金	3,063	3,082
受取地代家賃	150,020	178,499
その他	71,916	51,684
営業外収益合計	239,152	235,670
営業外費用
支払利息	35,481	20,955
賃貸費用	68,164	76,073
為替差損	－	20,826
その他	4,352	4,905
営業外費用合計	107,997	122,760
経常損失（△）	△193,209	△164,680
特別利益
投資有価証券売却益	－	617
固定資産売却益	12,000	82,641
リース解約益	46,451	－
特別利益合計	58,451	83,258
特別損失
固定資産除売却損	37,424	42,078
減損損失	30,538	29,106
店舗閉鎖損失引当金繰入額	－	42,500
災害による損失	－	※３ 110,678
その他	14,573	－
特別損失合計	82,536	224,363
税金等調整前四半期純損失（△）	△217,295	△305,784
法人税、住民税及び事業税	99,590	105,648
法人税等調整額	△123,103	△170,605
法人税等合計	△23,513	△64,956
四半期純損失（△）	△193,782	△240,827
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△193,782	△240,827

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純損失（△）	△193,782	△240,827
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△11,803	△13,225
繰延ヘッジ損益	△36	－
その他の包括利益合計	△11,840	△13,225
四半期包括利益	△205,622	△254,053
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△205,622	△254,053
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△217,295	△305,784
減価償却費	980,116	870,575
減損損失	30,538	29,106
のれん償却額	2,567	2,567
ポイント引当金の増減額（△は減少）	12,788	△34,273
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5	△11,573
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△27,218	△50,895
災害損失引当金の増減額（△は減少）	－	26,482
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	33,587	29,351
受取利息及び受取配当金	△17,214	△5,486
支払利息	35,481	20,955
長期貸付金の家賃相殺額	133,405	1,680
有形固定資産除売却損益（△は益）	13,665	△61,154
リース解約益	△46,451	－
売上債権の増減額（△は増加）	1,729,168	2,427,776
たな卸資産の増減額（△は増加）	△77,764	△715,896
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,612,677	△2,969,151
経費支払手形・未払金の増減額（△は減少）	△1,064,635	△1,226,871
その他	△555,095	△1,083,090
小計	△2,647,027	△3,055,683
利息及び配当金の受取額	3,666	3,471
利息の支払額	△34,917	△21,267
法人税等の支払額	△122,021	△1,151,781
法人税等の還付額	553,420	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,246,880	△4,225,260
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の売却による収入	－	1,073
有形固定資産の取得による支出	△1,730,873	△758,587
有形固定資産の売却による収入	33,000	148,415
関係会社の整理による収入	253,221	－
長期貸付けによる支出	△520	△200
長期貸付金の回収による収入	460	770
差入保証金の差入による支出	△403,084	△314,192
差入保証金の回収による収入	108,166	45,634
その他	△32,101	△80,793
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,771,731	△957,880
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,000,000	100,000
長期借入れによる収入	－	1,300,130
長期借入金の返済による支出	△1,011,660	△2,165,298
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△289,258	△188,739
セールアンド割賦バック取引による支出	△50,945	△50,945
自己株式の取得による支出	△22	－
自己株式の売却による収入	1,100	3,344
配当金の支払額	△252,008	△253,112
財務活動によるキャッシュ・フロー	△602,795	△1,254,621
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,621,407	△6,437,762
現金及び現金同等物の期首残高	7,308,902	9,109,854
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,687,494	※ 2,672,091

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

　当社グループは事業の性質上、最終四半期連結会計期間（１月～３月）の売上高が他の四半期連結会計期間に比べて多くなる傾向にあります。

※２．販売費及び一般管理費の主要項目

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）
役員報酬	46,754千円	43,953千円
給与及び賞与	2,452,219	2,574,598
退職給付費用	92,702	99,323
賞与引当金繰入額	4,000	－
雑給	929,499	937,878
賃借料	3,875,097	4,070,745
広告宣伝費	1,262,570	1,275,818
減価償却費	967,258	857,477

※３．災害による損失の内訳

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
商品廃棄損失	－千円	26,367千円
固定資産廃棄損失	－	22,400
災害損失引当金繰入額	－	45,134
その他	－	16,775
計	－	110,678

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	2,702,994千円	2,687,591千円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	△15,500	△15,500
現金及び現金同等物	2,687,494	2,672,091

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月26日 定時株主総会	普通株式	252,008	15.5	平成27年３月31日	平成27年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月29日 定時株主総会	普通株式	252,093	15.5	平成28年３月31日	平成28年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額	11円92銭	14円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	193,782	240,827
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	193,782	240,827
普通株式の期中平均株式数（千株）	16,259	16,268
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

当社は平成28年10月19日開催の取締役会において、平成29年１月４日をもって持株会社体制へ移行するべく会社分割（新設分割）（以下「本新設分割」といいます。）を実施し、同日付で商号を「株式会社はるやまホールディングス」に変更するとともに、事業目的を持株会社体制に相応しい内容に見直す旨の決議をいたしました。

なお、持株会社体制への移行は、平成28年12月20日開催予定の臨時株主総会において、本新設分割に関する議案が承認されることを条件として実施する予定です。

１．本新設分割による持株会社体制への移行の背景・目的

当社は、紳士服等のファッション衣料品の販売を通じてライフスタイルを提案する専門店チェーンとして、「より良いものをより安く」の創業理念、地域に密着した「お客様第一主義」の経営理念のもと、高品質・高機能商品の企画、開発、販売に努めてまいりました。また、お客様のご意見、ご要望を速やかに顧客サービスに反映させる経営の実践にも積極的に取り組んでまいりました。

当社を取り巻く経営環境は、スーツの国内市場が成熟し、競争のグローバル化が進むなか、同業他社の業種業態を超えた事業展開などの動向が注目され、大きな変革の時期を迎えております。このような経営環境のもと、当社は、現在、「商品力の強化」、「集客力の強化」、「生産性の向上」の３つの主要施策を掲げ、企業価値ひいては株主共同の利益を向上させる基本戦略を採用しております。

「商品力の強化」に関しましては、商品の機能性を重視し、従来にない付加価値をお客様に提供し続けるため、縮小傾向が懸念される紳士服市場において、同業他社とは異なる目線で商品を開発することに取り組んでおります。また、「集客力の強化」に関しましては、今後の「オムニチャネル時代」の到来を見据え、リアルショップとネットショップの連携を強化し、広告宣伝媒体を見直すとともに、顧客関連のビッグデータを活用し、効率よく集客できる仕組みづくりにも注力しております。さらに、「生産性の向上」に関しましては、人員の再配置やスタッフ教育の強化などの従来施策に加え、各種業務マニュアルの活用やＩＴ（情報技術）の有効利用により、店舗での作業の省力化と時間短縮を図るとともに、分かりやすい商品説明やお客様の立場にたった提案など、サービスレベルの維持・向上を前提に、購入プロセスを多面的に分析したうえで、効率よく販売活動ができる施策を検討、実践してまいります。

当社は、これらの基本戦略をより効率的かつ効果的に当社グループ全体へ浸透させ、グループの持続的成長を果たすため、持株会社体制へ移行することといたしました。

当社グループが今後の成長戦略を支える経営体制として持株会社制に移行する目的は次のとおりです。

（１）グループ戦略機能の強化

グループ経営の意思決定と各事業領域における業務執行の分離により、当社グループ全体の経営効率の向上を実現させることを目的としております。また、持株会社制に移行することで、新規事業やＭ＆Ａを含むグループ経営戦略の立案機能を強化し、グループ内経営資源の配分を最適化してまいります。

（２）事業会社に応じた価値創造力の発揮

グループ企業各社に権限と責任を委譲することにより意思決定の迅速化を図ることで、経営環境の変化に適宜適切に対応し、顧客のニーズに対応した商品・サービスの「創造力」を高め、グループ成長戦略を構築してまいります。

（３）経営者人材の確保・育成

経営の意思決定と業務執行を分離することで、持株会社と各子会社の役割分担が明確になり経営責任の所在が明らかになることから、今後の当社グループ成長戦略を担う経営者としての人材をグループ全体から確保するとともに、グループの変革を推進する次世代のリーダー育成に持続的に取り組んでまいります。

当社の持株会社体制への移行方法は、新設分割により、現在展開しております衣料品及びその関連洋品の販売事業を担う事業会社（以下「新設会社」といいます。）を新設し、当該事業を当該新設会社へ分割承継いたします。この結果、当社は各子会社の持株会社として、グループ戦略機能及び各事業会社の管理機能を担い、引き続き上場を継続します。当社は、持株会社体制への移行により、当社グループの企業価値の最大化を図ってまいります。

２．会社分割の要旨

（１）分割の日程

平成28年９月15日　臨時株主総会基準日公告日

平成28年10月19日　新設分割計画承認取締役会

平成28年12月20日　新設分割計画承認臨時株主総会（予定）

平成29年１月４日　分割期日（予定）

（２）分割方式

① 分割方式

当社を分割会社とし、新設分割設立会社１社を承継会社とする分社型新設分割を予定しており、現行の当社の衣料品及びその関連洋品の販売事業を、本新設分割により設立する「はるやま商事株式会社」に承継させます。

注）当社は、本件分割期日に持株会社体制へ移行し、「株式会社はるやまホールディングス」へ商号変更予定です。

② 当該分割方式を採用した理由

持株会社体制への移行を効率的、かつ、円滑に実施するため、当該分割方式を採用いたしました。

（３）会社分割に係る割当ての内容

本新設分割に際して新設会社「はるやま商事株式会社」が発行する普通株式2,000株をすべて当社に割り当てます。

（４）会社分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

当社の発行する新株予約権については、本新設分割による取扱いの変更はありません。

当社は、新株予約権付社債を発行していませんので、該当事項はありません。

（５）会社分割により増減する資本金

本新設分割による当社の資本金の増減はありません。

（６）新設会社が承継する権利義務

新設会社は、新設分割計画書に定める範囲において、分割期日における当社の分割対象事業に属する資産、負債、各種契約などの権利義務並びに従業員との雇用契約を承継いたします。また、新設会社が当社から承継する債務については、重畳的債務引受の方法によるものとします。

（７）債務履行の見込み

当社及び新設会社においては、本新設分割後も資産の額が負債の額を上回ることが見込まれること、並びに事業活動においても負担する債務の履行に支障を及ぼす事態の発生は現在のところ予想されていないことから、債務の履行の見込みがあるものと判断しております。

３．分割当事会社の概要

	分割会社 （平成28年３月31日現在）	新設会社 （平成29年１月４日設立予定）
商号	はるやま商事株式会社 （平成29年１月４日付で株式会社はるやまホールディングスに商号変更予定）	はるやま商事株式会社
事業内容	衣料品及びその関連洋品の販売事業	衣料品及びその関連洋品の販売事業
設立年月日	昭和49（1974）年11月６日	平成29（2017）年１月４日（予定）
本店所在地	岡山市北区表町一丁目２番３号	岡山市北区表町一丁目２番３号
代表者	代表取締役社長執行役員　治山　正史	代表取締役会長　治山　正史 代表取締役社長　伊藤　卓
資本金	3,991百万円	100百万円
発行済株式数	16,485,078株	2,000株
決算期	３月末日	３月末日
大株主及び持株比率	治山　正史　　　　　　　　　  13.91％ 治山　正次　　　　　　　　　  10.67％ 治山　邦雄　　　　　　　　　　 9.09％ 有限会社岩渕コーポレーション　 8.03％ 株式会社四国銀行　　　　　　　 4.58％ はるやま取引先持株会　　　　　 2.82％ はるやま社員持株会　　　　　　 2.67％ 治山　美智子　　　　　　　　　 2.17％ 岩渕　典子　　　　　　　　　　 2.12％ 株式会社中国銀行　　　　　　　 1.89％	株式会社はるやまホールディングス 100％

４．分割する事業部門の概要

（１）分割する部門の事業内容

衣料品及び関連洋品の販売事業

（２）分割する部門の経営成績（平成28年３月期）

	分割する事業部門の 経営実績(a)	分割会社の実績(b)	比　率(a／b)
売上高（百万円）	50,894	50,894	100.0％
売上総利益（百万円）	29,652	29,652	100.0％

（３）承継する資産、負債の項目及び金額（平成28年３月期）

資　産		負　債
項　目	帳簿価額	項　目	帳簿価額
流動資産（百万円）	13,490	流動負債（百万円）	12,893
固定資産（百万円）	－	固定負債（百万円）	490
合　計（百万円）	13,490	合　計（百万円）	13,383

５．分割後の状況

	分割会社	新設（承継）会社
(1) 名称	株式会社はるやまホールディングス	はるやま商事株式会社
(2) 所在地	岡山市北区表町一丁目２番３号	岡山市北区表町一丁目２番３号
(3) 代表者の役職・     氏名	代表取締役社長執行役員　治山　正史	代表取締役会長　治山　正史 代表取締役社長　伊藤　卓
(4) 事業内容	グループ戦略立案及び各事業会社の統括管理及び不動産賃貸借	衣料品及びその関連洋品の販売事業
(5) 資本金	3,991百万円	100百万円
(6) 決算期	３月末日	３月末日

６．今後の見通し

本新設分割は当社による単独新設分割であるため、当社の連結業績に与える影響は軽微となる見込みです。

２【その他】

該当事項はありません。