第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,617

7,392

売掛金

2,080

1,979

商品及び製品

340

393

原材料及び貯蔵品

299

295

未収消費税等

345

33

その他

1,314

1,467

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

11,996

11,560

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

29,259

28,726

機械装置及び運搬具

4,229

4,296

工具、器具及び備品

4,528

4,581

土地

2,986

2,986

リース資産

2,120

2,195

建設仮勘定

58

2

減価償却累計額

△30,476

△30,002

有形固定資産合計

12,707

12,786

無形固定資産

287

329

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

852

854

敷金及び保証金

5,779

5,506

その他

324

291

貸倒引当金

△9

△9

投資その他の資産合計

6,946

6,642

固定資産合計

19,942

19,758

繰延資産

 

 

社債発行費

88

78

繰延資産合計

88

78

資産合計

32,027

31,397

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,874

3,396

短期借入金

※ 249

※ 249

1年内返済予定の長期借入金

※ 826

※ 809

1年内償還予定の社債

1,110

1,110

未払金

1,573

1,845

未払費用

1,764

1,667

リース債務

393

357

未払法人税等

427

305

未払消費税等

404

454

賞与引当金

159

191

株主優待引当金

102

111

店舗閉鎖損失引当金

155

136

その他

267

789

流動負債合計

11,309

11,424

固定負債

 

 

社債

3,795

3,240

長期借入金

※ 800

※ 400

長期未払金

2,234

2,033

長期預り保証金

93

107

リース債務

438

470

資産除去債務

1,388

1,388

繰延税金負債

14

14

その他

38

54

固定負債合計

8,803

7,709

負債合計

20,113

19,134

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,800

9,800

資本剰余金

2,263

2,272

利益剰余金

445

765

自己株式

△624

△606

株主資本合計

11,884

12,231

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△4

△2

その他の包括利益累計額合計

△4

△2

新株予約権

34

34

純資産合計

11,914

12,263

負債純資産合計

32,027

31,397

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

40,108

39,517

売上原価

19,326

19,359

売上総利益

20,782

20,157

販売費及び一般管理費

※ 20,489

※ 19,541

営業利益

292

616

営業外収益

 

 

受取利息

29

26

受取配当金

44

36

受取家賃

116

110

自動販売機収入

32

29

雑収入

37

62

営業外収益合計

260

265

営業外費用

 

 

支払利息

26

22

社債利息

8

18

賃貸収入原価

105

92

為替差損

9

－

雑損失

22

14

営業外費用合計

172

147

経常利益

380

734

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

4

特別利益合計

2

4

特別損失

 

 

固定資産除却損

19

46

減損損失

37

－

店舗閉鎖損失引当金繰入額

13

11

特別損失合計

70

57

税金等調整前四半期純利益

312

680

法人税、住民税及び事業税

117

116

法人税等調整額

△61

－

法人税等合計

56

116

四半期純利益

256

564

親会社株主に帰属する四半期純利益

256

564

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

四半期純利益

256

564

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

1

為替換算調整勘定

15

－

その他の包括利益合計

15

1

四半期包括利益

272

565

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

272

565

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

312

680

減価償却費

831

806

減損損失

37

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

△115

31

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△19

△18

受取利息及び受取配当金

△73

△63

支払利息及び社債利息

34

41

固定資産除却損

19

46

固定資産売却損益（△は益）

△2

△4

為替差損益（△は益）

9

－

売上債権の増減額（△は増加）

△132

100

たな卸資産の増減額（△は増加）

13

△49

仕入債務の増減額（△は減少）

△409

△478

未払金の増減額（△は減少）

76

89

未払費用の増減額（△は減少）

△153

△97

未収消費税等の増減額（△は増加）

23

312

未払消費税等の増減額（△は減少）

185

49

その他

△244

599

小計

393

2,046

利息及び配当金の受取額

44

40

利息の支払額

△40

△40

法人税等の支払額

△136

△226

営業活動によるキャッシュ・フロー

260

1,820

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△199

△328

無形固定資産の取得による支出

△54

△100

敷金及び保証金の差入による支出

△45

△1

敷金及び保証金の回収による収入

43

59

その他

36

△0

投資活動によるキャッシュ・フロー

△220

△371

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△1,036

△416

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△223

△218

社債の発行による収入

2,941

－

社債の償還による支出

△270

△555

割賦債務の返済による支出

△166

△293

自己株式の処分による収入

20

26

配当金の支払額

△0

△216

その他

10

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,275

△1,673

現金及び現金同等物に係る換算差額

13

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,330

△224

現金及び現金同等物の期首残高

4,493

7,617

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,824

※ 7,392

 

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

①　取引の概要

　当社は、従業員の企業意思形成への参画意欲を高めることによるコーポレート・ガバナンスの充実及び強化、並びに、従業員に対する企業価値向上に向けたインセンティブの付与による勤労意欲の高揚を図ることを通じて、当社の企業価値の向上を目指すべく「従業員持株会連携型ＥＳＯＰ」を導入しております。
　「従業員持株会連携型ＥＳＯＰ」は、従業員持株会が取得する予定数量に相当する当社株式を予め一括して当社より取得し、従業員持株会への売却を行うものであります。

 

②　信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

　「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

 

③　信託が保有する自社の株式に関する事項

　信託が保有する当社株式の信託における帳簿価額は、前連結会計年度572百万円、当第２四半期連結会計期間末551百万円で、株主資本において自己株式として計上しております。
　また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度523千株、当第２四半期連結会計期間末503千株、期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間557千株、当第２四半期連結累計期間515千株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

①　シンジケートローン

　シンジケートローン契約（前連結会計年度末残高1,600百万円、当第２四半期連結会計期間末残高1,200百万円）には、下記の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、多数貸付人の請求に基づくエージェントの通知があれば、期限の利益を喪失し、直ちに借入金並びに利息及び清算金等を支払う義務を負っております。

イ．2015年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を100億円以上に維持すること。

ロ．2015年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2016年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。

 

　なお、当第２四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。

 

②　従業員持株会連携型ＥＳＯＰ

　当社の従業員持株会連携型ＥＳＯＰ信託契約（前連結会計年度末残高249百万円、当第２四半期連結会計期間末残高249百万円）においては、当社が信託の借入に対する保証人になっており、借入先との契約において下記の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、貸付人の請求に基づく通知があれば、期限の利益を喪失し、直ちに借入金並びに利息及び清算金等を支払う義務を負っております。

イ．各事業年度末日及びその前の事業年度末日に係る損益計算書又は連結損益計算書における経常損益金額が連続して０円未満となること。

ロ．各事業年度末日に係る貸借対照表又は連結貸借対照表における純資産合計金額が０円未満となること。

 

　なお、当第２四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

　　至  2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

給料及び手当

9,873百万円

9,281百万円

賞与引当金繰入額

114

151

株主優待引当金繰入額

124

155

退職給付費用

56

41

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

 

　　　（株主資本の金額の著しい変動）

　当社は、2017年６月21日開催の第39期定時株主総会の決議により、資本準備金を1,187百万円減少し、その他資本剰余金に振替えた後、同日付でその他資本剰余金を1,418百万円減少し、繰越利益剰余金に振替え、欠損填補を行っております。

　なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

配当金支払額

決　　議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2018年４月25日
取締役会

普通株式

246

利益剰余金

５

2018年３月31日

2018年６月19日

（注）2018年４月25日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社ＳＭＢＣ信託銀行（従業員持株会信託口）が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2017年４月１日 至2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

33,926

6,182

40,108

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

167

167

計

33,926

6,349

40,276

セグメント利益又は損失（△）

294

△6

287

 

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

287

　セグメント間取引消去

4

　四半期連結損益計算書の営業利益

292

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

33,044

6,472

39,517

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

188

188

計

33,044

6,661

39,706

セグメント利益

585

21

606

 

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

606

　セグメント間取引消去

9

　四半期連結損益計算書の営業利益

616

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

5円27銭

11円57銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

256

564

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

256

564

普通株式の期中平均株式数（千株）

48,711

48,756

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

5円27銭

11円56銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（千株）

23

28

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）「従業員持株会信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間557千株、当第２四半期連結累計期間515千株）。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。