第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,083

7,257

売掛金

2,357

2,337

商品及び製品

341

383

原材料及び貯蔵品

330

321

その他

1,750

1,164

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

9,863

11,463

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

27,615

27,741

機械装置及び運搬具

4,578

4,920

工具、器具及び備品

5,073

5,743

土地

2,365

2,365

リース資産

2,129

1,929

建設仮勘定

6

39

減価償却累計額

△29,812

△29,985

有形固定資産合計

11,957

12,755

無形固定資産

404

399

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

851

849

敷金及び保証金

5,177

4,988

繰延税金資産

486

486

その他

330

272

貸倒引当金

△9

△9

投資その他の資産合計

6,836

6,587

固定資産合計

19,198

19,742

繰延資産

 

 

社債発行費

68

95

繰延資産合計

68

95

資産合計

29,130

31,301

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,499

3,172

短期借入金

※ 99

※ 99

1年内返済予定の長期借入金

※ 800

※ 400

1年内償還予定の社債

1,110

1,490

未払金

1,981

1,784

未払費用

1,653

1,602

リース債務

278

207

未払法人税等

425

464

賞与引当金

149

230

株主優待引当金

114

111

店舗閉鎖損失引当金

17

31

その他

786

1,013

流動負債合計

10,916

10,608

固定負債

 

 

社債

2,685

3,750

長期未払金

1,700

1,713

リース債務

359

263

資産除去債務

1,397

1,403

その他

164

143

固定負債合計

6,307

7,273

負債合計

17,224

17,881

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,800

9,800

資本剰余金

2,293

2,527

利益剰余金

343

1,168

自己株式

△557

△77

株主資本合計

11,879

13,418

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△5

△7

その他の包括利益累計額合計

△5

△7

新株予約権

23

－

非支配株主持分

8

8

純資産合計

11,905

13,419

負債純資産合計

29,130

31,301

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

39,517

38,958

売上原価

19,359

18,359

売上総利益

20,157

20,598

販売費及び一般管理費

※ 19,541

※ 19,329

営業利益

616

1,269

営業外収益

 

 

受取利息

26

23

受取配当金

36

35

受取家賃

110

124

自動販売機収入

29

24

協賛金収入

12

82

雑収入

50

15

営業外収益合計

265

305

営業外費用

 

 

支払利息

22

16

社債利息

18

14

賃貸収入原価

92

111

雑損失

14

23

営業外費用合計

147

165

経常利益

734

1,409

特別利益

 

 

固定資産売却益

4

1

新株予約権戻入益

－

14

特別利益合計

4

15

特別損失

 

 

固定資産除却損

46

78

店舗閉鎖損失引当金繰入額

11

15

特別損失合計

57

93

税金等調整前四半期純利益

680

1,331

法人税、住民税及び事業税

116

262

法人税等合計

116

262

四半期純利益

564

1,068

親会社株主に帰属する四半期純利益

564

1,068

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

564

1,068

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1

△2

その他の包括利益合計

1

△2

四半期包括利益

565

1,066

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

565

1,067

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△0

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

680

1,331

減価償却費

806

897

賞与引当金の増減額（△は減少）

31

80

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△18

14

受取利息及び受取配当金

△63

△58

支払利息及び社債利息

41

31

固定資産除却損

46

78

売上債権の増減額（△は増加）

100

19

たな卸資産の増減額（△は増加）

△49

△32

仕入債務の増減額（△は減少）

△478

△327

未払金の増減額（△は減少）

89

△19

未払費用の増減額（△は減少）

△97

△50

未収消費税等の増減額（△は増加）

312

△2

未払消費税等の増減額（△は減少）

49

167

その他

595

820

小計

2,046

2,951

利息及び配当金の受取額

40

58

利息の支払額

△40

△33

法人税等の支払額

△226

△252

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,820

2,724

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△328

△1,524

無形固定資産の取得による支出

△100

△19

敷金及び保証金の差入による支出

△1

△13

敷金及び保証金の回収による収入

59

20

その他

△0

△8

投資活動によるキャッシュ・フロー

△371

△1,545

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△416

△400

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△218

△157

社債の発行による収入

－

1,962

社債の償還による支出

△555

△555

割賦債務の返済による支出

△293

△316

自己株式の処分による収入

26

678

配当金の支払額

△216

△242

その他

－

26

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,673

995

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△224

2,173

現金及び現金同等物の期首残高

7,617

5,083

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 7,392

※ 7,257

 

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

①　取引の概要

　当社は、従業員の企業意思形成への参画意欲を高めることによるコーポレート・ガバナンスの充実及び強化、並びに、従業員に対する企業価値向上に向けたインセンティブの付与による勤労意欲の高揚を図ることを通じて、当社の企業価値の向上を目指すべく「従業員持株会連携型ＥＳＯＰ」を導入しております。
　「従業員持株会連携型ＥＳＯＰ」は、従業員持株会が取得する予定数量に相当する当社株式を予め一括して当社より取得し、従業員持株会への売却を行うものであります。

 

②　信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

　「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

 

③　信託が保有する自社の株式に関する事項

　信託が保有する当社株式の信託における帳簿価額は、前連結会計年度532百万円で、株主資本において自己株式として計上しております。また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度485千株であります。
　なお、当第２四半期連結会計期間末において、信託が保有する当社株式はありません。

　また、当該株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間515千株、当第２四半期連結累計期間376千株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

①　シンジケートローン

　シンジケートローン契約（前連結会計年度末残高800百万円、当第２四半期連結会計期間末残高400百万円）には、下記の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、多数貸付人の請求に基づくエージェントの通知があれば、期限の利益を喪失し、直ちに借入金並びに利息及び清算金等を支払う義務を負っております。

イ．2015年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を100億円以上に維持すること。

ロ．2015年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2016年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。

 

　なお、当第２四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。

 

②　従業員持株会連携型ＥＳＯＰ

　当社の従業員持株会連携型ＥＳＯＰ信託契約（前連結会計年度末残高99百万円、当第２四半期連結会計期間末残高99百万円）においては、当社が信託の借入に対する保証人になっており、借入先との契約において下記の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、貸付人の請求に基づく通知があれば、期限の利益を喪失し、直ちに借入金並びに利息及び清算金等を支払う義務を負っております。

イ．各事業年度末日及びその前の事業年度末日に係る損益計算書又は連結損益計算書における経常損益金額が連続して０円未満となること。

ロ．各事業年度末日に係る貸借対照表又は連結貸借対照表における純資産合計金額が０円未満となること。

 

　なお、当第２四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

給料及び手当

9,281百万円

8,929百万円

賞与引当金繰入額

151

198

株主優待引当金繰入額

155

146

退職給付費用

41

43

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

配当金支払額

決　　議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2018年４月25日
取締役会

普通株式

246

利益剰余金

５

2018年３月31日

2018年６月19日

（注）2018年４月25日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社ＳＭＢＣ信託銀行（従業員持株会信託口）が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

決　　議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2019年５月27日
取締役会

普通株式

246

利益剰余金

５

2019年３月31日

2019年６月20日

（注）2019年５月27日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社ＳＭＢＣ信託銀行（従業員持株会信託口）が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

33,044

6,472

39,517

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

188

188

計

33,044

6,661

39,706

セグメント利益

585

21

606

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

606

　セグメント間取引消去

9

　四半期連結損益計算書の営業利益

616

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

32,875

6,082

38,958

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

155

155

計

32,875

6,238

39,113

セグメント利益

1,254

0

1,254

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

1,254

　セグメント間取引消去

14

　四半期連結損益計算書の営業利益

1,269

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

11円57銭

21円84銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

564

1,068

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

564

1,068

普通株式の期中平均株式数（千株）

48,756

48,939

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

11円56銭

21円84銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（千株）

28

4

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）「従業員持株会信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間515千株、当第２四半期連結累計期間376千株）。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。