第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第42期連結会計年度　　　　　　　　有限責任 あずさ監査法人

　第43期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　　有限責任監査法人トーマツ

 

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,941

7,327

売掛金

2,512

2,704

商品及び製品

347

300

原材料及び貯蔵品

287

349

その他

939

887

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

10,028

11,568

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

27,426

27,467

機械装置及び運搬具

5,153

5,262

工具、器具及び備品

6,036

6,633

土地

2,355

2,355

リース資産

1,754

1,648

建設仮勘定

124

159

減価償却累計額

△30,300

△30,584

有形固定資産合計

12,551

12,943

無形固定資産

358

316

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

849

850

敷金及び保証金

4,817

4,579

繰延税金資産

36

36

その他

213

163

貸倒引当金

△9

△9

投資その他の資産合計

5,907

5,620

固定資産合計

18,816

18,879

繰延資産

 

 

社債発行費

81

78

繰延資産合計

81

78

資産合計

28,926

30,526

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,802

2,871

短期借入金

－

※ 2,000

1年内返済予定の長期借入金

－

180

1年内償還予定の社債

1,490

1,690

未払金

1,944

2,317

未払費用

1,513

1,486

リース債務

164

132

未払法人税等

438

248

賞与引当金

232

196

株主優待引当金

118

234

店舗閉鎖損失引当金

258

161

その他

1,153

872

流動負債合計

10,116

12,392

固定負債

 

 

社債

3,005

3,060

長期借入金

－

820

長期未払金

1,970

2,315

リース債務

194

129

資産除去債務

1,404

1,462

繰延税金負債

0

0

その他

151

134

固定負債合計

6,727

7,921

負債合計

16,844

20,313

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,800

9,800

資本剰余金

2,527

2,527

利益剰余金

△167

△2,036

自己株式

△77

△77

株主資本合計

12,082

10,213

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△4

△3

その他の包括利益累計額合計

△4

△3

非支配株主持分

4

2

純資産合計

12,082

10,212

負債純資産合計

28,926

30,526

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

38,958

30,769

売上原価

18,359

15,053

売上総利益

20,598

15,715

販売費及び一般管理費

※１ 19,329

※１ 17,425

営業利益又は営業損失（△）

1,269

△1,710

営業外収益

 

 

受取利息

23

21

受取配当金

35

35

受取家賃

124

119

自動販売機収入

24

17

協賛金収入

82

15

雑収入

15

35

営業外収益合計

305

244

営業外費用

 

 

支払利息

16

24

社債利息

14

16

賃貸収入原価

111

104

雑損失

23

25

営業外費用合計

165

170

経常利益又は経常損失（△）

1,409

△1,637

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

0

新株予約権戻入益

14

－

特別利益合計

15

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

78

23

減損損失

－

※２ 102

店舗閉鎖損失引当金繰入額

15

－

臨時休業等による損失

－

12

特別損失合計

93

139

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,331

△1,776

法人税、住民税及び事業税

262

94

法人税等合計

262

94

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,068

△1,870

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△2

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

1,068

△1,868

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,068

△1,870

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2

0

その他の包括利益合計

△2

0

四半期包括利益

1,066

△1,869

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,067

△1,867

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

△2

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,331

△1,776

減価償却費

897

943

減損損失

－

102

賞与引当金の増減額（△は減少）

80

△35

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

14

△97

受取利息及び受取配当金

△58

△56

支払利息及び社債利息

31

40

固定資産除却損

78

23

売上債権の増減額（△は増加）

19

△192

たな卸資産の増減額（△は増加）

△32

△14

仕入債務の増減額（△は減少）

△327

69

未払金の増減額（△は減少）

△19

74

未払費用の増減額（△は減少）

△50

△27

未収消費税等の増減額（△は増加）

△2

2

未払消費税等の増減額（△は減少）

167

△262

その他

820

381

小計

2,951

△823

利息及び配当金の受取額

58

56

利息の支払額

△33

△47

法人税等の支払額

△252

△239

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,724

△1,053

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,524

△236

無形固定資産の取得による支出

△19

△29

敷金及び保証金の差入による支出

△13

△40

敷金及び保証金の回収による収入

20

109

その他

△8

△30

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,545

△227

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

2,000

長期借入れによる収入

－

1,000

長期借入金の返済による支出

△400

－

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△157

△85

社債の発行による収入

1,962

989

社債の償還による支出

△555

△745

割賦債務の返済による支出

△316

△491

自己株式の処分による収入

678

－

配当金の支払額

△242

△0

その他

26

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

995

2,666

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,173

1,385

現金及び現金同等物の期首残高

5,083

5,941

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 7,257

※ 7,327

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、営業時間の短縮及び一部店舗の臨時休業等の措置により売上高が減少しており、現時点ではその終息時期が不透明な状況にあります。今後の広がり方や終息時期について統一的な見解は発表されておりませんが、各地域での感染拡大の収束、経済活動の再開に伴い、当事業年度第３四半期末を目途に概ね収束すると仮定を置いた上で報告期間の末日時点での状況を踏まえて策定した事業計画に基づき、固定資産の減損損失及び繰延税金資産の回収可能性等につきまして、合理的な見積りを実施しております。

　当社は、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、上述した仮定をもとに算定しておりますが、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。

これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

　（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

当座貸越極度額

借入実行残高

－

－

8,000百万円

2,000

差引額

－

6,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

給料及び手当

8,929百万円

7,798百万円

賞与引当金繰入額

198

100

株主優待引当金繰入額

146

333

退職給付費用

43

43

 

※２　減損損失

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しました。

 

用途

種類

場所

件数

金額（百万円）

営業店舗

建物他

神奈川県他

68件

102

　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、営業店舗を基本単位とした資産のグルーピングを行っております。

　当第２四半期連結累計期間において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっている資産グループについて、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額102百万円を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該資産の回収可能額は使用価値により測定しております。使用価値は主に将来キャッシュ・フローを6.3％～6.7％で割り引いて算定しております。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

決　　議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2019年５月27日
取締役会

普通株式

246

利益剰余金

５

2019年３月31日

2019年６月20日

（注）2019年５月27日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社ＳＭＢＣ信託銀行（従業員持株会信託口）が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

32,875

6,082

38,958

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

155

155

計

32,875

6,238

39,113

セグメント利益

1,254

0

1,254

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

1,254

　セグメント間取引消去

14

　四半期連結損益計算書の営業利益

1,269

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

24,844

5,924

30,769

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

93

93

計

24,844

6,017

30,862

セグメント損失（△）

△1,708

△15

△1,724

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

△1,724

　セグメント間取引消去

13

　四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△1,710

 

３.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「回転寿司事業」セグメントにおいて、減損損失を認識いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において102百万円であります。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

21円84銭

△37円87銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

1,068

△1,868

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

1,068

△1,868

普通株式の期中平均株式数（千株）

48,939

49,332

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.「従業員持株会信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式
数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間376千株、当第２四
半期連結累計期間はありません）。

 

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。