第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,518

8,786

売掛金

3,387

3,374

商品及び製品

421

398

原材料及び貯蔵品

391

399

その他

796

899

貸倒引当金

△1

△1

流動資産合計

12,514

13,857

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

26,014

26,394

機械装置及び運搬具

6,334

7,020

工具、器具及び備品

8,104

8,798

土地

1,645

1,645

リース資産

1,283

1,218

建設仮勘定

－

33

減価償却累計額

△32,332

△32,838

有形固定資産合計

11,049

12,271

無形固定資産

172

165

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

851

854

敷金及び保証金

3,660

3,515

繰延税金資産

563

535

その他

110

74

貸倒引当金

△2

△2

投資その他の資産合計

5,184

4,976

固定資産合計

16,406

17,414

繰延資産

 

 

社債発行費

17

12

繰延資産合計

17

12

資産合計

28,938

31,284

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,418

3,042

１年内返済予定の長期借入金

1,380

1,980

１年内償還予定の社債

580

580

未払金

2,449

3,069

未払費用

1,556

1,418

リース債務

15

－

未払法人税等

189

88

賞与引当金

84

85

販売促進引当金

135

136

店舗閉鎖損失引当金

111

57

その他

944

1,001

流動負債合計

10,865

11,460

固定負債

 

 

社債

590

300

長期借入金

4,170

5,880

長期未払金

3,007

2,771

資産除去債務

1,506

1,416

その他

102

131

固定負債合計

9,375

10,498

負債合計

20,241

21,959

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

11,001

8,585

利益剰余金

△2,391

658

自己株式

△65

△60

株主資本合計

8,645

9,283

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△2

△0

繰延ヘッジ損益

△18

△29

その他の包括利益累計額合計

△21

△30

非支配株主持分

72

72

純資産合計

8,696

9,325

負債純資産合計

28,938

31,284

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

34,820

36,242

売上原価

17,140

17,352

売上総利益

17,679

18,889

販売費及び一般管理費

※ 18,406

※ 18,142

営業利益又は営業損失（△）

△726

746

営業外収益

 

 

受取利息

15

11

受取配当金

50

55

受取家賃

121

112

自動販売機収入

3

16

協賛金収入

2

3

雑収入

26

25

営業外収益合計

220

223

営業外費用

 

 

支払利息

74

81

社債利息

8

4

賃貸収入原価

107

92

雑損失

31

14

営業外費用合計

222

193

経常利益又は経常損失（△）

△728

777

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

1

店舗閉鎖損失引当金戻入額

－

11

特別利益合計

－

12

特別損失

 

 

固定資産除却損

130

43

特別損失合計

130

43

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△858

745

法人税、住民税及び事業税

93

88

法人税等調整額

61

28

法人税等合計

155

117

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△1,014

628

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△3

△1

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,011

629

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△1,014

628

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

1

繰延ヘッジ損益

15

△11

その他の包括利益合計

15

△9

四半期包括利益

△998

619

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△995

620

非支配株主に係る四半期包括利益

△3

△0

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△858

745

減価償却費

1,000

1,068

賞与引当金の増減額（△は減少）

5

0

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

－

△53

受取利息及び受取配当金

△66

△66

支払利息及び社債利息

83

86

固定資産除却損

130

43

固定資産売却損益（△は益）

－

△1

売上債権の増減額（△は増加）

△89

13

棚卸資産の増減額（△は増加）

△98

15

仕入債務の増減額（△は減少）

337

△376

未払金の増減額（△は減少）

206

△3

未払費用の増減額（△は減少）

15

△137

未収消費税等の増減額（△は増加）

54

△0

未払消費税等の増減額（△は減少）

26

△5

その他

131

69

小計

880

1,399

利息及び配当金の受取額

66

66

利息の支払額

△81

△94

助成金の受取額

777

－

法人税等の支払額

△171

△189

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,471

1,182

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△416

△1,286

有形固定資産の売却による収入

－

1

無形固定資産の取得による支出

△7

△37

敷金及び保証金の差入による支出

△4

△0

敷金及び保証金の回収による収入

39

64

預り保証金の受入による収入

－

38

その他

△9

△20

投資活動によるキャッシュ・フロー

△398

△1,242

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

400

3,000

長期借入金の返済による支出

△690

△690

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△42

△15

社債の償還による支出

△575

△290

割賦債務の返済による支出

△564

△676

配当金の支払額

△0

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,471

1,328

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△397

1,268

現金及び現金同等物の期首残高

9,407

7,518

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 9,009

※ 8,786

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大等の会計上の見積りに与える影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

（偶発債務）

（訴訟等）

　当社は、元役員及び社員による競合会社の営業秘密に係る不正競争防止法違反の疑いに関して、2022年10月21日に元役員及び社員と共に同法の両罰規定に基づき起訴されており、元役員については、2023年５月31日に有罪判決が言い渡され、同判決が確定しております。当社及び社員は犯罪の成立を争っていますが、本件については、今後の推移によって当社の将来の連結業績に影響を及ぼす可能性がありますが、現時点でその影響額を合理的に見積もることが困難であるため、四半期連結財務諸表には反映をしておりません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給料及び手当

8,305百万円

8,074百万円

賞与引当金繰入額

72

71

販売促進引当金繰入額

156

157

退職給付費用

43

39

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定は一致しております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2023年５月22日開催の取締役会において、欠損を填補し、早期の財務体質の強化を図るとともに今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、剰余金の処分が決議され、同日付で処分を実施致しました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、その他資本剰余金が24億20百万円減少し、利益剰余金が24億20百万円増加しております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

27,712

7,107

34,820

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

124

124

計

27,712

7,231

34,944

セグメント利益又は損失（△）

△807

38

△768

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

△768

　セグメント間取引消去

42

　四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△726

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

回転寿司事業

デリカ事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

29,223

7,018

36,242

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

121

121

計

29,223

7,140

36,363

セグメント利益

682

20

702

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益

金額

　報告セグメント計

702

　セグメント間取引消去

44

　四半期連結損益計算書の営業利益

746

 

 
（収益認識関係）

　当社グループは、収益を主要な財・サービスの種類別により分解しております。これらの分解した収益とセグメント売上収益との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

回転寿司事業

デリカ事業

財・サービスの種類別

サービスの提供

27,694

－

27,694

物品の販売

18

7,107

7,125

合計

27,712

7,107

34,820

（注）顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。

 

サービスの提供

　主なサービスの提供による収益は、飲食店における顧客からの注文に基づく料理の提供であります。当該料理の提供による収益は、顧客への料理を提供し、対価を収受した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。各月の収益として計上された金額は、利用者により選択された決済手段に従って、クレジット会社等が別途定める支払条件により履行義務充足後、短期のうちに支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

物品の販売

　主な物品の販売による収益は、コンビニエンスストア向け寿司・調理パンの販売であります。販売による収益は、顧客に商品を引渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。約束された対価は履行義務の充足時点から概ね１ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

回転寿司事業

デリカ事業

財・サービスの種類別

サービスの提供

29,210

－

29,210

物品の販売

13

7,018

7,031

合計

29,223

7,018

36,242

（注）顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。

 

サービスの提供

　主なサービスの提供による収益は、飲食店における顧客からの注文に基づく料理の提供であります。当該料理の提供による収益は、顧客への料理を提供し、対価を収受した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。各月の収益として計上された金額は、利用者により選択された決済手段に従って、クレジット会社等が別途定める支払条件により履行義務充足後、短期のうちに支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

物品の販売

　主な物品の販売による収益は、コンビニエンスストア向け寿司・調理パンの販売であります。販売による収益は、顧客に商品を引渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。約束された対価は履行義務の充足時点から概ね１ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期

純損失（△）

△20円49銭

12円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△1,011

629

普通株主に帰属しない金額（百万円）

 

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△1,011

629

普通株式の期中平均株式数（千株）

49,388

49,338

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。