第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

なお、当社は前連結会計年度末より連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書については、前第３四半期連結累計期間との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年２月21日から2019年５月20日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年８月21日から2019年５月20日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年８月20日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年５月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

17,865

14,363

受取手形及び売掛金

1,730

2,373

商品

14,587

14,854

その他

1,769

1,821

流動資産合計

35,952

33,413

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

7,152

5,826

その他（純額）

2,671

2,048

有形固定資産合計

9,824

7,874

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

351

461

その他

210

110

無形固定資産合計

562

571

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

10,262

10,101

その他

1,199

1,146

貸倒引当金

△16

△15

投資その他の資産合計

11,445

11,232

固定資産合計

21,831

19,678

資産合計

57,783

53,092

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,435

3,532

電子記録債務

7,460

7,636

1年内返済予定の長期借入金

3,840

3,590

未払法人税等

519

31

賞与引当金

486

251

ポイント引当金

143

145

資産除去債務

47

25

その他

3,116

2,889

流動負債合計

17,047

18,102

固定負債

 

 

長期借入金

8,630

5,760

資産除去債務

2,559

2,573

その他

185

185

固定負債合計

11,375

8,519

負債合計

28,423

26,622

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年８月20日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年５月20日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,195

6,195

資本剰余金

6,403

6,376

利益剰余金

19,306

16,421

自己株式

△2,689

△2,625

株主資本合計

29,216

26,368

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

41

△7

繰延ヘッジ損益

0

△0

為替換算調整勘定

10

23

退職給付に係る調整累計額

2

△5

その他の包括利益累計額合計

54

10

新株予約権

90

91

純資産合計

29,360

26,470

負債純資産合計

57,783

53,092

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年８月21日

　至　2019年５月20日)

売上高

57,109

売上原価

29,240

売上総利益

27,869

販売費及び一般管理費

28,352

営業損失（△）

△483

営業外収益

 

受取家賃

28

受取手数料

96

その他

13

営業外収益合計

138

営業外費用

 

支払利息

45

賃貸費用

26

その他

18

営業外費用合計

90

経常損失（△）

△436

特別利益

 

投資有価証券売却益

7

新株予約権戻入益

2

特別利益合計

9

特別損失

 

固定資産売却損

12

固定資産除却損

102

店舗閉鎖損失

16

減損損失

※ 1,624

特別損失合計

1,755

税金等調整前四半期純損失（△）

△2,181

法人税等

152

四半期純損失（△）

△2,334

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,334

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年８月21日

　至　2019年５月20日)

四半期純損失（△）

△2,334

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△49

繰延ヘッジ損益

△0

為替換算調整勘定

13

退職給付に係る調整額

△7

その他の包括利益合計

△43

四半期包括利益

△2,378

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△2,378

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純損益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の部に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

当第３四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

（百万円）

日本国内

本社

遊休資産

電話加入権

0

北海道地区

店舗　２店舗

建物及び構築物等

41

東北地区

店舗　１店舗

建物及び構築物等

23

関東地区

店舗　25店舗

建物及び構築物等

554

中部地区

店舗　11店舗

建物及び構築物等

188

近畿地区

店舗　14店舗

建物及び構築物等

313

中国地区

店舗　４店舗

建物及び構築物等

86

四国地区

店舗　７店舗

建物及び構築物等

148

九州地区

店舗　４店舗

建物及び構築物等

104

海外

台湾

店舗　３店舗

建物及び構築物等

160

合計

1,624

資産のグルーピングは、主として店舗単位とし、また賃貸物件については物件単位としております。ただし、本社資産等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。このうち、閉店を決定した店舗及び営業活動から生ずる損益が継続してマイナスの店舗については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、また電話加入権については１円まで減額したことにより、減損損失1,624百万円（建物及び構築物1,303百万円、その他320百万円）を計上いたしました。なお、資産グループの回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額によっております。正味売却価額は、実質的な処分価値を踏まえ、ゼロとしております。また、使用価値の算定の際に適用した割引率は7.0％を用いております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年８月21日

至  2019年５月20日）

減価償却費

1,071百万円

 

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自　2018年８月21日　至　2019年５月20日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金

の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年10月２日

取締役会

普通株式

275

10

2018年８月20日

2018年11月19日

利益剰余金

2019年４月２日

取締役会

普通株式

275

10

2019年２月20日

2019年５月８日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは報告セグメントが単一であることから、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年８月21日

至　2019年５月20日）

１株当たり四半期純損失（△）

△84円67銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△2,334

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△2,334

普通株式の期中平均株式数（千株）

27,568

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2018年ストック・オプション

　この概要は、下記のとおりであります。

１．新株予約権の行使期間

　　自 2021年11月23日

　　至 2028年11月15日

２．新株予約権の目的となる株式の種類

　　普通株式

３．新株予約権の数

　　980個

４．新株予約権の目的となる株式の数

　　98,000株

５．行使価額

　　927円

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年４月２日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………………………… 275百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………………………10円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………2019年５月８日

（注）2019年２月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。