第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年９月１日から2020年11月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年９月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,204

10,655

受取手形及び売掛金

1,358

2,494

商品

11,012

12,647

その他

832

915

流動資産合計

23,407

26,711

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

3,831

3,641

その他（純額）

1,332

1,249

有形固定資産合計

5,164

4,891

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

483

525

ソフトウエア仮勘定

485

202

その他

9

8

無形固定資産合計

978

736

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

9,163

9,155

その他

1,017

1,007

貸倒引当金

△13

△12

投資その他の資産合計

10,166

10,150

固定資産合計

16,310

15,778

資産合計

39,718

42,489

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,364

3,266

電子記録債務

4,228

6,036

短期借入金

5,000

5,000

1年内返済予定の長期借入金

※ 3,020

※ 2,700

未払法人税等

371

482

賞与引当金

427

135

ポイント引当金

136

105

店舗閉鎖損失引当金

9

－

資産除去債務

37

13

その他

3,106

3,731

流動負債合計

17,700

21,472

固定負債

 

 

長期借入金

※ 2,320

※ 1,420

資産除去債務

2,553

2,426

その他

171

169

固定負債合計

5,045

4,015

負債合計

22,746

25,488

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,195

6,195

資本剰余金

6,376

6,376

利益剰余金

6,891

6,941

自己株式

△2,625

△2,625

株主資本合計

16,838

16,888

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△20

△30

繰延ヘッジ損益

△0

△0

為替換算調整勘定

5

△2

退職給付に係る調整累計額

54

54

その他の包括利益累計額合計

38

21

新株予約権

94

91

純資産合計

16,972

17,001

負債純資産合計

39,718

42,489

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2019年11月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年９月１日

　至　2020年11月30日)

売上高

15,051

14,134

売上原価

7,318

7,014

売上総利益

7,732

7,119

販売費及び一般管理費

7,740

6,729

営業利益又は営業損失（△）

△7

390

営業外収益

 

 

受取家賃

8

8

受取手数料

7

13

為替差益

42

9

その他

9

6

営業外収益合計

68

38

営業外費用

 

 

支払利息

10

7

賃貸費用

8

9

その他

5

1

営業外費用合計

23

17

経常利益

36

410

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

4

3

助成金収入

－

149

固定資産売却益

－

10

特別利益合計

4

163

特別損失

 

 

固定資産除却損

21

1

店舗閉鎖損失

1

－

減損損失

18

※１ 349

解約違約金

－

※２ 125

特別損失合計

41

476

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△0

97

法人税等

39

47

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△40

49

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△40

49

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2019年11月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年９月１日

　至　2020年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△40

49

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

28

△10

繰延ヘッジ損益

2

0

為替換算調整勘定

△29

△8

退職給付に係る調整額

3

0

その他の包括利益合計

5

△17

四半期包括利益

△34

32

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△34

32

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期損益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載しました仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社グループにおける下記の借入金には財務制限条項が付されております。

 

前連結会計年度

（2020年８月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年11月30日）

長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

4,000百万円

3,110百万円

①各本・中間決算期の末日における当社の単体の貸借対照表において、純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または2019年８月決算期の末日における当社の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の60％の金額以上に維持すること。

②各本・中間決算期の末日における当社の単体の損益計算書上において、２半期（各本・中間決算期毎に１半期として計算する。）連続して経常損失を計上しないこと。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

　当第１四半期累計期間（自　2020年９月１日　至　2020年11月30日）

場所

用途

種類

減損損失

（百万円）

日本国内

本社

ＰＯＳシステム

ソフトウエア仮勘定

349

合計

349

　資産のグルーピングは、主として店舗単位としております。ただし、本社資産等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。本社資産において、次期ＰＯＳシステム内製化プロジェクトを中止したことにより、減損損失349百万円を計上いたしました。

 

※２　解約違約金

当第１四半期累計期間（自　2020年９月１日　至　2020年11月30日）

次期ＰＯＳシステム内製化プロジェクトを中止したことにより生じた解約違約金125百万円を特別損失に計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2019年９月１日

至  2019年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2020年９月１日

至  2020年11月30日）

減価償却費

237百万円

198百万円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は報告セグメントが単一であることから、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年９月１日

至　2019年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年９月１日

至　2020年11月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△1円45銭

1円81銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△40

49

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△40

49

普通株式の期中平均株式数（千株）

27,580

27,580

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であり、また、第42期第１四半期連結累計期間は、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。