第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第47期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　EY新日本有限責任監査法人

　第48期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間　　仁智監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,126

4,104

受取手形及び売掛金

2,519

2,422

商品及び製品

20,106

19,006

仕掛品

2

1

原材料及び貯蔵品

452

370

その他

1,830

1,372

貸倒引当金

△2

△2

流動資産合計

31,034

27,275

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

6,060

5,532

土地

10,705

10,691

その他（純額）

712

577

有形固定資産合計

17,478

16,801

無形固定資産

 

 

商標権

1,393

1,278

その他

455

443

無形固定資産合計

1,849

1,721

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,543

9,135

敷金及び保証金

8,987

8,433

退職給付に係る資産

232

319

その他

1,404

1,065

貸倒引当金

△43

△30

投資その他の資産合計

19,124

18,923

固定資産合計

38,452

37,446

資産合計

69,486

64,721

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,824

1,857

電子記録債務

1,773

2,398

短期借入金

※１ 12,239

※１ 9,105

1年内返済予定の長期借入金

※１ 3,830

※１ 765

未払法人税等

368

356

賞与引当金

494

533

その他

3,733

4,053

流動負債合計

24,265

19,071

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 7,848

※１ 12,957

退職給付に係る負債

658

611

役員退職慰労引当金

26

29

ポイント引当金

708

631

その他

3,964

4,113

固定負債合計

13,207

18,344

負債合計

37,472

37,416

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,305

5,305

資本剰余金

13,253

13,253

利益剰余金

8,578

4,432

自己株式

△3,342

△3,342

株主資本合計

23,795

19,649

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,820

5,363

為替換算調整勘定

63

70

退職給付に係る調整累計額

△66

△61

その他の包括利益累計額合計

4,817

5,372

非支配株主持分

3,401

2,284

純資産合計

32,014

27,305

負債純資産合計

69,486

64,721

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

※１ 37,117

※１ 47,548

売上原価

17,794

21,246

売上総利益

19,323

26,301

販売費及び一般管理費

21,192

31,191

営業損失（△）

△1,869

△4,889

営業外収益

 

 

受取利息

12

13

受取配当金

81

91

不動産賃貸料

368

344

雇用調整助成金

－

702

その他

107

207

営業外収益合計

569

1,359

営業外費用

 

 

支払利息

45

115

持分法による投資損失

2,285

－

不動産賃貸費用

93

54

アレンジメントフィ―

63

255

その他

48

46

営業外費用合計

2,537

472

経常損失（△）

△3,836

△4,001

特別利益

 

 

固定資産売却益

68

5

投資有価証券売却益

－

114

特別利益合計

68

120

特別損失

 

 

固定資産除却損

22

86

減損損失

1,218

808

店舗閉鎖損失

40

41

臨時休業による損失

※２ 790

－

その他

75

0

特別損失合計

2,147

937

税金等調整前四半期純損失（△）

△5,915

△4,818

法人税、住民税及び事業税

156

213

法人税等調整額

63

△22

法人税等合計

220

190

四半期純損失（△）

△6,136

△5,009

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△82

△1,154

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△6,053

△3,855

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△6,136

△5,009

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,702

559

為替換算調整勘定

△3

26

退職給付に係る調整額

△14

5

持分法適用会社に対する持分相当額

△11

－

その他の包括利益合計

1,673

591

四半期包括利益

△4,462

△4,417

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△4,378

△3,299

非支配株主に係る四半期包括利益

△84

△1,117

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（追加情報）

（会計上の見積りの不確実性について）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）において、新型コロナウイルス感染症による影響は、当連結会計年度中に概ね正常化するものと仮定しておりましたが、コロナウイルス新規感染者は増加傾向が続いており、特定地域のまん延防止等重点措置や緊急事態宣言の発出など、その影響は長期化しており、翌連結会計年度まで続くとの仮定に変更し、その仮定に基づき、固定資産の減損会計、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

 

（財務制限条項）

１．当社は、借入金6,750百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1）2020年９月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2019年９月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75％に相当する金額以上に維持すること。

(2）2020年９月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

　なお、前連結会計年度末において、当社は上記(1)の財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。

 

２．当社の連結子会社である㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金9,361百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1）2022年２月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2021年２月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75％に相当する金額以上に維持すること。

(2）2021年２月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

(3）借入人は、株式会社コナカ（所在：神奈川県横浜市戸塚区品濃町517番地2）をして、借入人を株式会社コナカの連結子会社として維持せしめること。

(4）借入人は、全貸付人及びエージェントの事前承諾なく、借入人を債務者とし、株式会社コナカを債権者とする2020年10月15日付の8億円の借入金の弁済を行わないこと。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１．当社及び一部の連結子会社においては、流動性を確保し、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座借越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年９月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

当座借越極度額及び貸出コミットメントの総額

11,753百万円

11,391百万円

借入実行残高

9,723

7,357

差引額

2,030

4,033

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　売上高の季節的変動

前第３四半期連結累計期間（自  2019年10月１日  至  2020年６月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自  2020年10月１日  至  2021年６月30日）

　当社グループは事業の性質上、売上高に季節的変動があり、第１四半期、第２四半期及び第３四半期に比し第４四半期の売上高の割合が低くなります。

 

※２　臨時休業による損失

　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの要請を鑑み、感染拡大の配慮から、当社グループでは多くの店舗を休業いたしました。休業期間中に発生した店舗固定費（人件費・減価償却費・賃借料）は「臨時休業による損失」として特別損失に計上しています。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2020年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

819百万円

993百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年12月17日

定時株主総会

普通株式

291百万円

10円

2019年９月30日

2019年12月18日

利益剰余金

2020年５月29日

取締役会

普通株式

291百万円

10円

2020年３月31日

2020年６月１日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　　株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月14日

取締役会

普通株式

291百万円

10円

2021年３月31日

2021年６月７日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　　株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）

 

ファッション

フード

サービス

教育

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

35,198

1,366

552

37,117

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

35,198

1,366

552

37,117

セグメント利益又は損失（△）

△1,874

17

△11

△1,869

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ファッション事業」セグメント及び「フードサービス事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては「ファッション事業」セグメント1,217百万円及び「フードサービス事業」セグメント0百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）

 

ファッション

フード

サービス

教育

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

45,627

1,296

624

47,548

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

45,627

1,296

624

47,548

セグメント利益又は損失（△）

△4,951

40

21

△4,889

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ファッション事業」セグメント及び「教育事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては「ファッション事業」セグメント782百万円及び「教育事業」セグメント26百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2020年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△207円92銭

△132円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△6,053

△3,855

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△6,053

△3,855

普通株式の期中平均株式数（千株）

29,116

29,116

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2021年５月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1）配当金の総額………………………………………291百万円

(2）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(3）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年６月７日

（注）  2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。