第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,339	5,859
受取手形及び売掛金	2,092	3,233
商品及び製品	17,927	19,401
仕掛品	0	0
原材料及び貯蔵品	320	309
その他	1,493	1,968
貸倒引当金	△5	△0
流動資産合計	28,167	30,772
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,819	4,835
土地	10,488	10,488
その他（純額）	446	497
有形固定資産合計	15,755	15,820
無形固定資産
商標権	1,240	1,202
その他	441	540
無形固定資産合計	1,681	1,743
投資その他の資産
投資有価証券	3,530	3,294
敷金及び保証金	8,248	8,209
退職給付に係る資産	467	485
その他	1,017	955
貸倒引当金	△31	△36
投資その他の資産合計	13,231	12,907
固定資産合計	30,668	30,471
資産合計	58,835	61,244
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,453	2,972
電子記録債務	1,531	2,419
短期借入金	※１ 13,090	※１ 13,636
１年内返済予定の長期借入金	※１ 728	※１ 728
未払法人税等	461	203
賞与引当金	499	336
その他	3,677	4,936
流動負債合計	21,441	25,233
固定負債
長期借入金	※１ 8,406	※１ 8,223
退職給付に係る負債	619	621
役員退職慰労引当金	31	－
ポイント引当金	642	44
その他	2,643	2,639
固定負債合計	12,342	11,529
負債合計	33,784	36,763

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	5,305	5,305
資本剰余金	13,253	13,253
利益剰余金	6,349	5,952
自己株式	△3,342	△3,342
株主資本合計	21,565	21,168
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,698	1,689
為替換算調整勘定	47	49
退職給付に係る調整累計額	30	26
その他の包括利益累計額合計	1,776	1,764
非支配株主持分	1,708	1,547
純資産合計	25,051	24,481
負債純資産合計	58,835	61,244

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	※１ 15,940	※１ 16,068
売上原価	6,873	6,771
売上総利益	9,067	9,296
販売費及び一般管理費	10,565	10,010
営業損失（△）	△1,498	△714
営業外収益
受取利息	4	3
受取配当金	35	13
不動産賃貸料	112	118
雇用調整助成金	－	296
その他	70	98
営業外収益合計	222	530
営業外費用
支払利息	31	44
不動産賃貸費用	16	17
アレンジメントフィ―	255	－
その他	30	5
営業外費用合計	333	67
経常損失（△）	△1,609	△251
特別利益
固定資産売却益	0	－
投資有価証券売却益	－	27
特別利益合計	0	27
特別損失
固定資産除却損	71	0
減損損失	0	－
店舗閉鎖損失	19	5
特別損失合計	91	5
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,701	△229
法人税、住民税及び事業税	67	69
法人税等調整額	7	△11
法人税等合計	74	58
四半期純損失（△）	△1,776	△288
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△500	△163
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,275	△124

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△1,776	△288
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	564	△12
為替換算調整勘定	54	1
退職給付に係る調整額	1	△3
その他の包括利益合計	620	△14
四半期包括利益	△1,155	△302
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△681	△135
非支配株主に係る四半期包括利益	△474	△166

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりであります。

（本人及び代理人取引に係る収益認識）

顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

（ロイヤル・カスタマー・サービスに係る収益認識）

(1）自社ポイント

当社グループでは、当社グループ独自のポイントプログラムについて、従来は付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額としてポイント引当金を計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、取引価格の配分を行い、契約負債を計上する方法に変更しております。

(2）他社ポイント

他社が運営するポイントプログラムに係るポイント相当額について、従来は販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、顧客に対する商品販売の履行義務に係る取引価格の算定において、第三者のために回収する金額として、取引価格から控除し収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は129百万円減少し、販売費及び一般管理費が99百万円減少し、営業損益、経常損益及び税金等調整前四半期純損益はそれぞれ30百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は18百万円増加しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「ポイント引当金」の一部は、当第１四半期連結会計期間より「流動負債」の「その他」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（会計上の見積りの不確実性について）

　直近の新型コロナウイルス感染症拡大の状況や経済、市場動向を踏まえ、新型コロナウイルス感染症に伴う会計上の見積りに用いた仮定は、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した内容から、重要な変更はありません。

（財務制限条項）

１．当社は、借入金4,280百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1）2020年９月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2019年９月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75％に相当する金額以上に維持すること。

(2）2020年９月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

　なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。

２．当社の連結子会社である㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金11,115百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1）2022年２月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2021年２月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75％に相当する金額以上に維持すること。

(2）2021年２月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

(3）借入人は、株式会社コナカ（所在：神奈川県横浜市戸塚区品濃町517番地2）をして、借入人を株式会社コナカの連結子会社として維持せしめること。

(4）借入人は、全貸付人及びエージェントの事前承諾なく、借入人を債務者とし、株式会社コナカを債権者とする2020年10月15日付の8億円の借入金の弁済を行わないこと。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．当社及び一部の連結子会社においては、流動性を確保し、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座借越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年９月30日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
当座借越極度額及び貸出コミットメントの総額	11,391百万円	11,391百万円
借入実行残高	10,752	11,311
差引額	638	80

（四半期連結損益計算書関係）

※１　売上高の季節的変動

前第１四半期連結累計期間（自  2020年10月１日  至  2020年12月31日）及び当第１四半期連結累計期間（自  2021年10月１日  至  2021年12月31日）

　当社グループは事業の性質上、売上高に季節的変動があり、第１四半期、第２四半期及び第３四半期に比し第４四半期の売上高の割合が低くなります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2020年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	311百万円	276百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　　株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年12月23日 定時株主総会	普通株式	291	10	2021年９月30日	2021年12月24日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　　株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項

				（単位：百万円）
	報告セグメント			四半期連結損益計算書計上額（注）
	ファッション	フード サービス	教育
売上高
外部顧客への売上高	15,285	455	199	15,940
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	15,285	455	199	15,940
セグメント利益又は損失（△）	△1,522	18	5	△1,498

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　重要な減損損失はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項並びに収益の分解情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			四半期連結損益計算書計上額（注）１
	ファッション	フード サービス	教育
売上高（注）２
重衣料	6,232	－	－	6,232
中衣料	1,212	－	－	1,212
軽衣料	2,406	－	－	2,406
服飾雑貨	5,432	－	－	5,432
その他	161	420	203	784
顧客との契約から生じる収益	15,444	420	203	16,068
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	15,444	420	203	16,068
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	15,444	420	203	16,068
セグメント利益又は損失（△）	△730	△5	21	△714

（注）１．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．重 衣 料・・・スーツ・フォーマル・イージーオーダー・コート

中 衣 料・・・ジャケット・ボトムス・アウター

軽 衣 料・・・カジュアル・ワイシャツ・ネクタイ・アンダーウェア

服飾雑貨・・・シューズ・バッグ・ジュエリー・アクセサリー

そ の 他・・・サービスの提供等

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　重要な減損損失はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2020年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△43円81銭	△4円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) （百万円）	△1,275	△124
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△1,275	△124
普通株式の期中平均株式数（千株）	29,116	29,115

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

 該当事項はありません。