１．四半期財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．四半期連結財務諸表について
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（単位：百万円） |
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前事業年度 (2020年２月29日) |
当第１四半期会計期間 (2020年５月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
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構築物（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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差入保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前事業年度 (2020年２月29日) |
当第１四半期会計期間 (2020年５月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員業績報酬引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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長期預り保証金 |
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資産除去債務 |
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店舗閉鎖損失引当金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
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評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年５月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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営業収入 |
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営業総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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テナント退店解約金 |
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受取保険金 |
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貸倒引当金戻入額 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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遊休資産諸費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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退職給付制度改定益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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臨時休業等関連損失 |
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合併関連費用 |
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特別損失合計 |
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税引前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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△ |
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四半期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年５月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
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役員業績報酬引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） |
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△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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退職給付制度改定益 |
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△ |
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固定資産除却損 |
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臨時休業等関連損失 |
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合併関連費用 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
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未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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預り金の増減額（△は減少） |
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△ |
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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臨時休業等関連損失の支払額 |
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△ |
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合併関連費用の支払額 |
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△ |
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災害損失の支払額 |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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差入保証金の回収による収入 |
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預り保証金の受入による収入 |
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預り保証金の返還による支出 |
△ |
△ |
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その他 |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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その他 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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（退職給付制度の変更）
当社は、2020年３月１日に確定給付企業年金制度について一部を除き確定拠出企業年金制度へ移行いたしました。移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第１号 平成28年12月16日）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第２号 平成19年２月７日）を適用しております。
これに伴い、当第１四半期累計期間の特別利益として退職給付制度改定益917百万円を計上しております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルスの感染拡大により緊急事態宣言が発せられたことを受け、モール型店舗の一部営業中止に伴う賃料収入の減少、社会行事関連の自粛・中止などに伴い衣料品を中心とした売上高の減少等の影響が発生しました。しかしながら、６月末現在では平常営業に戻っており売上においても回復基調にあります。当社は、新型コロナウイルス感染症の営業収益等への影響が半年程度の期間にわたると仮定し、固定資産の減損会計等の会計上の見積りに反映した結果、当四半期財務諸表に与える影響はありませんでした。
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。
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前第１四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日） |
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従業員給料及び賞与 |
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賃借料 |
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減価償却費 |
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水道光熱費 |
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広告宣伝費 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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※２．臨時休業等関連損失
新型コロナウイルス感染症の拡大防止の取り組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急事態宣言を受け、当社において店舗等施設の臨時休業や営業時間の短縮により発生した損失額であり、その主な内容は以下のとおりであります。
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入店テナントへの賃料減免額 |
277 |
百万円 |
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休業期間の店舗等施設に係る固定費 |
241 |
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その他 |
51 |
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計 |
571 |
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※．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前第１四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日） |
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現金及び預金勘定 |
2,280百万円 |
5,726百万円 |
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現金及び現金同等物 |
2,280 |
5,726 |
前第１四半期累計期間（自2019年３月１日 至2019年５月31日）
１．配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2019年４月10日 取締役会 |
普通株式 |
1,267 |
12 |
2019年２月28日 |
2019年５月７日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間（自2020年３月１日 至2020年５月31日）
１．配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2020年４月10日 取締役会 |
普通株式 |
1,268 |
12 |
2020年２月29日 |
2020年４月30日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第１四半期会計期間においてマックスバリュ北海道株式会社を吸収合併したことにより、資本剰余金が9,521百万円増加し、当第１四半期会計期間末において資本剰余金は23,698百万円となっております。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間（自2019年３月１日 至2019年５月31日）及び当第１四半期累計期間（自2020年３月１日 至2020年５月31日）
共通支配下の取引等
１.企業結合の概要
（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容
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吸収合併存続会社 |
イオン北海道株式会社 |
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吸収合併消滅会社 |
マックスバリュ北海道株式会社 |
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事業の内容 |
小売事業 |
（2）企業結合日
2020年３月１日
（3）企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社、マックスバリュ北海道株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併
（4）結合後企業の名称
イオン北海道株式会社
（5）その他取引の概要に関する事項
本合併により、両社の経営資源やノウハウの共有化を推進し、当事者のシナジーの極大化を実現することで、今まで以上に北海道に貢献できる企業に進化することを目指すことにより、北海道における「ベストローカル」を実現する運営体制を構築し、「変化し続けるお客さまのニーズ」に、多様なフォーマットでお応えできる事業基盤を確立し、北海道における市場シェアＮo.１を実現させることを目的としております。
２.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しています。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年５月31日） |
当第１四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日） |
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(1）１株当たり四半期純利益 |
11円55銭 |
8円23銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益（百万円） |
1,220 |
1,143 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る四半期純利益（百万円） |
1,220 |
1,143 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
105,664 |
138,974 |
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(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
11円53銭 |
8円21銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益調整額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（千株） |
226 |
330 |
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（うち新株予約権） |
(226) |
(330) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
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──── |
該当事項はありません。
2020年４月10日開催の取締役会において、2020年２月29日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
（イ）配当金の総額 1,268百万円
（ロ）１株当たりの金額 12円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年４月30日