第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズにより四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,329,782	2,296,494
売掛金	1,519,626	1,325,603
棚卸資産	※１,※２ 7,881,338	※１ 7,034,075
その他	1,009,897	1,151,388
流動資産合計	11,740,645	11,807,561
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,319,649	5,252,176
土地	6,862,838	6,862,838
リース資産（純額）	53,183	48,272
建設仮勘定	－	2,729
その他（純額）	430,764	524,610
有形固定資産合計	12,666,436	12,690,626
無形固定資産
電話加入権	9,258	9,258
その他	56,409	55,710
無形固定資産合計	65,667	64,969
投資その他の資産
投資有価証券	98,740	97,977
長期貸付金	20,040	19,740
長期前払費用	131,924	124,262
差入保証金	3,109,159	3,078,179
繰延税金資産	1,818,888	1,816,956
その他	252,088	184,445
貸倒引当金	△20,040	△19,740
投資その他の資産合計	5,410,801	5,301,821
固定資産合計	18,142,905	18,057,416
資産合計	29,883,551	29,864,978

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,731,519	1,868,724
短期借入金	4,570,076	5,666,076
リース債務	36,994	33,465
未払法人税等	560,345	360,082
未払消費税等	372,114	176,167
未成工事受入金	162,422	30,297
賞与引当金	433,564	441,921
その他	2,546,295	2,008,359
流動負債合計	10,413,332	10,585,094
固定負債
長期借入金	4,297,172	3,871,634
リース債務	46,467	39,199
長期預り保証金	734,902	693,788
退職給付に係る負債	579,582	586,120
役員退職慰労引当金	647,000	421,500
資産除去債務	1,100,098	1,122,838
繰延税金負債	84,983	84,515
その他	2,741	1,375
固定負債合計	7,492,947	6,820,971
負債合計	17,906,279	17,406,066
純資産の部
株主資本
資本金	1,314,100	1,314,100
資本剰余金	1,824,791	1,824,791
利益剰余金	9,271,896	9,806,379
自己株式	△542,620	△565,410
株主資本合計	11,868,167	12,379,859
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	21,598	21,007
退職給付に係る調整累計額	△31,110	△29,547
その他の包括利益累計額合計	△9,512	△8,539
非支配株主持分	118,616	87,592
純資産合計	11,977,271	12,458,912
負債純資産合計	29,883,551	29,864,978

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	14,582,579	17,005,355
売上原価	8,386,123	9,440,953
売上総利益	6,196,455	7,564,401
販売費及び一般管理費	※ 7,215,888	※ 7,162,218
営業利益又は営業損失（△）	△1,019,433	402,183
営業外収益
受取利息及び配当金	8,248	8,705
受取手数料	35,639	38,331
受取家賃	8,947	5,597
その他	27,449	30,805
営業外収益合計	80,284	83,440
営業外費用
支払利息	24,545	20,321
その他	10,962	9,408
営業外費用合計	35,507	29,729
経常利益又は経常損失（△）	△974,656	455,894
特別利益
固定資産売却益	－	1,154
助成金収入	84,247	25,256
役員退職慰労引当金戻入額	－	190,000
その他	2,858	14,195
特別利益合計	87,106	230,605
特別損失
店舗閉鎖損失	－	42,854
固定資産圧縮損	2,667	－
固定資産除却損	1,668	3,805
和解金	－	17,280
その他	449	1,428
特別損失合計	4,786	65,368
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△892,335	621,132
法人税等	90,550	28,430
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△982,886	592,701
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△22,132	△31,023
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△960,753	623,724

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△982,886	592,701
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5,404	△590
退職給付に係る調整額	1,562	1,562
その他の包括利益合計	6,967	972
四半期包括利益	△975,919	593,673
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△953,786	624,697
非支配株主に係る四半期包括利益	△22,132	△31,023

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△892,335	621,132
減価償却費	456,664	436,112
役員退職慰労引当金戻入額	－	△190,000
助成金収入	△84,247	△25,256
店舗閉鎖損失	－	42,854
和解金	－	17,280
引当金の増減額（△は減少）	81,384	△18,653
受取利息及び受取配当金	△8,248	△8,705
支払利息	24,545	20,321
売上債権の増減額（△は増加）	150,602	194,023
棚卸資産の増減額（△は増加）	450,899	847,262
仕入債務の増減額（△は減少）	240,202	137,204
その他	△267,916	△894,987
小計	151,551	1,178,587
利息及び配当金の受取額	2,137	2,897
利息の支払額	△24,864	△20,515
リース契約解除に伴う支払額	△449	－
助成金の受取額	73,056	14,953
法人税等の支払額	△226,927	△524,869
法人税等の還付額	84,219	52,365
営業活動によるキャッシュ・フロー	58,723	703,418
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△264,809	△326,058
有形固定資産の売却による収入	－	1,154
無形固定資産の取得による支出	△2,057	△14,119
投資有価証券の取得による支出	△84	△87
貸付金の回収による収入	300	300
長期前払費用の取得による支出	－	△1,000
差入保証金の差入による支出	△13,244	△9,399
差入保証金の回収による収入	10,521	8,512
その他	△900	67,643
投資活動によるキャッシュ・フロー	△270,274	△273,055
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	75,000	1,315,000
長期借入れによる収入	1,100,000	－
長期借入金の返済による支出	△481,002	△644,538
配当金の支払額	△89,221	△89,166
その他	△33,820	△44,946
財務活動によるキャッシュ・フロー	570,956	536,348
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	359,405	966,711
現金及び現金同等物の期首残高	1,360,023	1,329,782
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,719,429	※ 2,296,494

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

１．代理人取引に係る収益認識

　ブライダル事業における挙式の衣裳レンタル及び装花等に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）を判断した結果、総額から外注先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。なお、当該収益を売上高に計上しております。

２．他社ポイント制度に係る収益認識

　カー用品事業において株式会社Tポイント・ジャパンが運営するTポイントプログラムを提供しており、顧客の購入金額に応じてポイントを付与しております。従来は、他社ポイント付与時に販売費及び一般管理費として処理しておりましたが、他社に支払うポイント相当額を「第三者のために回収する額」として未払金に計上し、その未払金を除外した金額を売上高に計上する方法に変更しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が1,091,138千円減少、売上原価が1,003,630千円減少及び販売費及び一般管理費が87,508千円減少しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響について、会計上の見積りに重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目は、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
商品	3,237,948千円	3,533,640千円
販売用不動産	4,441,560	3,411,102
未成工事支出金	121,461	4,445
原材料及び貯蔵品	80,367	84,886

※２　固定資産の保有目的の変更

前連結会計年度（2021年３月31日）

　連結子会社の建物（249,464千円）および土地（178,385千円）を保有目的の変更により棚卸資産（427,850千円）に振り替えており、全額棚卸資産に含まれております。

当連結会計年度（2021年９月30日）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
従業員給与	1,998,842千円	2,039,035千円
賞与引当金繰入額	393,324	405,287
役員退職慰労引当金繰入額	52,200	24,500
退職給付費用	24,658	25,894
賃借料	1,202,394	1,217,307

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金	1,719,429千円	2,296,494千円
預入期間が３か月超の定期預金	―	―
現金及び現金同等物	1,719,429	2,296,494

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年５月22日 取締役会	普通株式	利益剰余金	89,439	60.0	2020年３月31日	2020年６月25日

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年11月６日 取締役会	普通株式	利益剰余金	89,439	60.0	2020年９月30日	2020年12月４日

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年５月14日 取締役会	普通株式	利益剰余金	89,242	60.0	2021年３月31日	2021年６月25日

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年11月５日 取締役会	普通株式	利益剰余金	88,877	60.0	2021年９月30日	2021年12月10日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,337,737	597,951	1,518,360	14,454,049	128,529	14,582,579	－	14,582,579
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,380	57	141,916	143,353	694,290	837,643	△837,643	－
計	12,339,117	598,009	1,660,276	14,597,403	822,819	15,420,223	△837,643	14,582,579
セグメント利益又は損失（△）	207,817	△1,674,053	456,447	△1,009,788	△10,898	△1,020,687	1,254	△1,019,433

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業及び経理・総務代行業務等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,762,139	1,845,680	2,255,754	16,863,574	141,780	17,005,355	－	17,005,355
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,260	50	120,058	121,368	694,410	815,778	△815,778	－
計	12,763,399	1,845,730	2,375,813	16,984,942	836,190	17,821,133	△815,778	17,005,355
セグメント利益又は損失（△）	37,231	△304,828	629,379	361,782	39,003	400,785	1,397	402,183

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業及び経理・総務代行業務等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する情報

（会計方針の変更）に記載のとおり、収益認識会計基準等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の売上高は1,091,138千円減少しております。その要因の主なものは、ブライダル事業において、売上高が1,003,630千円減少したことであります。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社間の企業結合）

１　取引の概要

（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

イ結合企業

名称　　　　　株式会社アイディーエム

事業の内容　　建設不動産事業

ロ被結合企業

名称　　　　　株式会社ＩＡＧアセット

事業の内容　　建設不動産事業

（2）企業結合を行った主な理由

人的資源・知的財産・資金等の経営資源を集中し、さらなる業務運営の効率化と生産性の向上をはかるため。

（3）企業結合日

2021年７月31日

（4）企業結合の法的形式

株式会社アイディーエムを存続会社、株式会社ＩＡＧアセットを消滅会社とする吸収合併

（5）結合後企業の名称

株式会社アイディーエム

（6）その他取引の概要に関する事項

本合併は、当社の完全子会社間の合併であるため、株式その他金銭等の割当てはありません。

２　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他	合計
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
カー用品物販	7,286,906	－	－	7,286,906	－	7,286,906
カー用品サービス	3,824,405	－	－	3,824,405	－	3,824,405
車輛販売	1,650,827	－	－	1,650,827	－	1,650,827
ブライダル	－	1,845,680	－	1,845,680	－	1,845,680
建設不動産	－	－	1,934,905	1,934,905	－	1,934,905
その他	－	－	－	－	135,162	135,162
顧客との契約から生じる収益	12,762,139	1,845,680	1,934,905	16,542,725	135,162	16,677,887
その他の収益	－	－	320,849	320,849	6,618	327,467
外部顧客への売上高	12,762,139	1,845,680	2,255,754	16,863,574	141,780	17,005,355

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△644.52円	420.17円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△960,753	623,724
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△960,753	623,724
普通株式の期中平均株式数（千株）	1,490	1,484

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期連結累計期間においては１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、当第２四半期連結累計期間においては潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　第39期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年11月５日開催の取締役会において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　  88,877千円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　 　 60円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　 　 2021年12月10日