第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズにより四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,329,782	2,904,415
売掛金	1,519,626	2,535,585
棚卸資産	7,881,338	7,152,004
その他	1,009,897	1,224,303
流動資産合計	11,740,645	13,816,308
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,319,649	5,137,682
土地	6,862,838	6,862,838
リース資産（純額）	53,183	42,831
建設仮勘定	－	42,370
その他（純額）	430,764	513,218
有形固定資産合計	12,666,436	12,598,941
無形固定資産
電話加入権	9,258	9,258
その他	56,409	47,717
無形固定資産合計	65,667	56,976
投資その他の資産
投資有価証券	98,740	92,602
長期貸付金	20,040	19,590
長期前払費用	131,924	120,355
差入保証金	3,109,159	3,011,360
繰延税金資産	1,818,888	1,591,468
その他	252,088	86,949
貸倒引当金	△20,040	△19,590
投資その他の資産合計	5,410,801	4,902,735
固定資産合計	18,142,905	17,558,653
資産合計	29,883,551	31,374,962

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,731,519	3,086,233
短期借入金	4,570,076	6,419,076
リース債務	36,994	31,696
未払法人税等	560,345	334,946
未払消費税等	372,114	233,661
未成工事受入金	162,422	33,105
賞与引当金	433,564	218,339
その他	2,546,295	2,041,361
流動負債合計	10,413,332	12,398,420
固定負債
長期借入金	4,297,172	3,265,688
リース債務	46,467	32,003
長期預り保証金	734,902	684,990
退職給付に係る負債	579,582	590,551
役員退職慰労引当金	647,000	433,752
資産除去債務	1,100,098	1,125,950
繰延税金負債	84,983	25,007
その他	2,741	1,000
固定負債合計	7,492,947	6,158,942
負債合計	17,906,279	18,557,363
純資産の部
株主資本
資本金	1,314,100	1,314,100
資本剰余金	1,824,791	1,824,791
利益剰余金	9,271,896	10,155,482
自己株式	△542,620	△599,208
株主資本合計	11,868,167	12,695,164
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	21,598	17,215
退職給付に係る調整累計額	△31,110	△28,766
その他の包括利益累計額合計	△9,512	△11,550
非支配株主持分	118,616	133,984
純資産合計	11,977,271	12,817,598
負債純資産合計	29,883,551	31,374,962

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	24,672,529	27,499,469
売上原価	14,128,394	15,380,495
売上総利益	10,544,134	12,118,974
販売費及び一般管理費	10,958,704	10,796,657
営業利益又は営業損失（△）	△414,570	1,322,317
営業外収益
受取利息及び配当金	13,116	12,965
受取手数料	53,080	58,345
受取家賃	14,415	8,761
その他	39,835	46,102
営業外収益合計	120,448	126,174
営業外費用
支払利息	35,927	31,701
その他	14,519	16,267
営業外費用合計	50,446	47,968
経常利益又は経常損失（△）	△344,568	1,400,522
特別利益
固定資産売却益	－	1,154
助成金収入	108,692	25,656
役員退職慰労引当金戻入額	－	190,000
その他	5,858	18,826
特別利益合計	114,550	235,637
特別損失
店舗閉鎖損失	－	42,854
固定資産除却損	1,914	3,805
投資有価証券売却損	4,000	－
和解金	－	17,280
減損損失	1,339,593	－
その他	6,139	8,398
特別損失合計	1,351,647	72,338
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△1,581,664	1,563,821
法人税等	533,670	486,746
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,115,335	1,077,074
非支配株主に帰属する四半期純利益	24,912	15,368
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,140,247	1,061,706

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,115,335	1,077,074
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	8,153	△4,382
退職給付に係る調整額	2,344	2,344
その他の包括利益合計	10,497	△2,038
四半期包括利益	△2,104,837	1,075,036
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,129,749	1,059,667
非支配株主に係る四半期包括利益	24,912	15,368

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

１．代理人取引に係る収益認識

　ブライダル事業における挙式の衣裳レンタル及び装花等に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）を判断した結果、総額から外注先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。なお、当該収益を売上高に計上しております。

２．他社ポイント制度に係る収益認識

　カー用品事業において株式会社Tポイント・ジャパンが運営するTポイントプログラムを提供しており、顧客の購入金額に応じてポイントを付与しております。従来は、他社ポイント付与時に販売費及び一般管理費として処理しておりましたが、他社に支払うポイント相当額を「第三者のために回収する額」として未払金に計上し、その未払金を除外した金額を売上高に計上する方法に変更しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高が1,673,529千円減少、売上原価が1,528,447千円減少及び販売費及び一般管理費が145,081千円減少しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響について、会計上の見積もりに重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目は、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
減価償却費	689,527千円	530,518千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年５月22日 取締役会	普通株式	利益剰余金	89,439	60.0	2020年３月31日	2020年６月25日
2020年11月６日 取締役会	普通株式	利益剰余金	89,439	60.0	2020年９月30日	2020年12月４日

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年５月14日 取締役会	普通株式	利益剰余金	89,242	60.0	2021年３月31日	2021年６月25日
2021年11月５日 取締役会	普通株式	利益剰余金	88,877	60.0	2021年９月30日	2021年12月10日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	20,592,955	1,903,650	1,974,953	24,471,559	200,969	24,672,529	－	24,672,529
セグメント間の内部売上高又は振替高	6,106	57	196,058	202,222	1,041,735	1,243,957	△1,243,957	－
計	20,599,061	1,903,707	2,171,012	24,673,781	1,242,704	25,916,486	△1,243,957	24,672,529
セグメント利益又は損失（△）	985,676	△1,939,130	546,711	△406,741	△8,405	△415,147	577	△414,570

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業及び経理・総務代行業務等を含んでおります。

２．セグメント利益調整額は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「ブライダル事業」セグメントにおいて、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額した減少額1,339,593千円を減損損失として特別損失に計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	21,281,619	2,888,152	3,115,740	27,285,512	213,956	27,499,469	－	27,499,469
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,890	602	139,388	141,880	1,043,926	1,185,807	△1,185,807	－
計	21,283,509	2,888,755	3,255,129	27,427,393	1,257,883	28,685,277	△1,185,807	27,499,469
セグメント利益又は損失（△）	832,719	△282,940	695,763	1,245,543	72,888	1,318,431	3,885	1,322,317

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業及び経理・総務代行業務等を含んでおります。

２．セグメント利益調整額は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する情報

（会計方針の変更）に記載のとおり、収益認識会計基準等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、

収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の売上高は1,673,529千円減少しております。その要因の主なものは、ブライダル事業において、売上高が1,528,447千円減少したことであります。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社間の企業結合）

Ⅰ　取引の概要

１（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

イ結合企業

名称　　　　　株式会社アイディーエム

事業の内容　　建設不動産事業

ロ被結合企業

名称　　　　　株式会社ＩＡＧアセット

事業の内容　　建設不動産事業

（2）企業結合を行った主な理由

人的資源・知的財産・資金等の経営資源を集中し、さらなる業務運営の効率化と生産性の向上をはかるため。

（3）企業結合日

2021年７月31日

（4）企業結合の法的形式

株式会社アイディーエムを存続会社、株式会社ＩＡＧアセットを消滅会社とする吸収合併

（5）結合後企業の名称

株式会社アイディーエム

（6）その他取引の概要に関する事項

本合併は、当社の完全子会社間の合併であるため、株式その他金銭等の割当てはありません。

２（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

イ結合企業

名称　　　　　株式会社アイディーエム

事業の内容　　建設不動産事業

ロ被結合企業

名称　　　　　株式会社アイディーエムパートナーズ

事業の内容　　建設不動産事業

名称　　　　　株式会社ＩＤＭｏｂｉｌｅ

事業の内容　　建設不動産事業

名称　　　　　株式会社エフ・エム・クラフト

事業の内容　　建設不動産事業

名称　　　　　株式会社ＩＡＧコンストラクション

事業の内容　　建設不動産事業

（2）企業結合を行った主な理由

人的資源・知的財産・資金等の経営資源を集中し、さらなる業務運営の効率化と生産性の向上をはかるため。

（3）企業結合日

2021年12月１日

（4）企業結合の法的形式

株式会社アイディーエムを存続会社、株式会社アイディーエムパートナーズ、株式会社ＩＤＭｏｂｉｌｅ、株式会社エフ・エム・クラフト、株式会社ＩＡＧコンストラクションを消滅会社とする吸収合併

（5）結合後企業の名称

株式会社アイディーエム

（6）その他取引の概要に関する事項

本合併は、当社の完全子会社間の合併であるため、株式その他金銭等の割当てはありません。

Ⅱ　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　2019年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他	合計
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
カー用品物販	12,784,694	－	－	12,784,694	－	12,784,694
カー用品サービス	5,991,563	－	－	5,991,563	－	5,991,563
車輛販売	2,505,361	－	－	2,505,361	－	2,505,361
ブライダル	－	2,888,152	－	2,888,152	－	2,888,152
建設不動産	－	－	2,658,498	2,658,498	－	2,658,498
その他	－	－	－	－	205,688	205,688
顧客との契約から生じる収益	21,281,619	2,888,152	2,658,498	26,828,270	205,688	27,033,958
その他の収益	－	－	457,242	457,242	8,268	465,510
外部顧客への売上高	21,281,619	2,888,152	3,115,740	27,285,512	213,956	27,499,469

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△1,436.09円	717.02円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△2,140,247	1,061,706
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△2,140,247	1,061,706
普通株式の期中平均株式数（千株）	1,490	1,480

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間においては１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、当第３四半期連結累計期間においては潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

第39期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年11月５日開催の取締役会において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録した株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、配当を行っております。

①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　 　  88,877千円

②１株当たりの金額　                             60円00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日　   2021年12月10日