第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズにより期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,369,452	1,814,029
売掛金	1,770,664	1,796,566
棚卸資産	※ 8,024,233	※ 7,698,465
その他	698,068	749,301
貸倒引当金	△102	△102
流動資産合計	11,862,315	12,058,259
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,076,582	4,162,176
土地	6,909,198	6,909,198
リース資産（純額）	41,135	60,446
建設仮勘定	72,136	55,927
その他（純額）	495,820	534,239
有形固定資産合計	11,594,873	11,721,988
無形固定資産
電話加入権	9,032	9,032
その他	108,743	91,519
無形固定資産合計	117,776	100,551
投資その他の資産
投資有価証券	109,948	117,002
長期前払費用	179,706	167,613
差入保証金	2,497,048	2,738,094
繰延税金資産	1,680,546	1,680,419
その他	168,002	168,803
貸倒引当金	△76,967	△76,917
投資その他の資産合計	4,558,285	4,795,016
固定資産合計	16,270,934	16,617,556
資産合計	28,133,250	28,675,816

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,913,211	2,443,401
短期借入金	2,280,383	2,477,432
リース債務	16,654	23,886
未払法人税等	400,468	301,335
未払消費税等	272,260	161,627
未成工事受入金	159,991	18,000
賞与引当金	441,257	480,055
役員賞与引当金	11,000	－
その他	2,272,444	2,135,885
流動負債合計	7,767,670	8,041,624
固定負債
長期借入金	2,116,321	2,141,477
リース債務	27,448	39,687
繰延税金負債	24,106	24,106
役員退職慰労引当金	528,964	546,639
退職給付に係る負債	577,592	576,985
資産除去債務	1,015,345	929,163
長期預り保証金	364,017	361,169
固定負債合計	4,653,794	4,619,227
負債合計	12,421,465	12,660,852
純資産の部
株主資本
資本金	1,314,100	1,314,100
資本剰余金	1,824,791	1,824,951
利益剰余金	13,067,085	13,251,090
自己株式	△667,240	△646,971
株主資本合計	15,538,735	15,743,170
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	22,004	26,831
退職給付に係る調整累計額	△18,646	△17,103
その他の包括利益累計額合計	3,357	9,727
非支配株主持分	169,692	262,066
純資産合計	15,711,785	16,014,964
負債純資産合計	28,133,250	28,675,816

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	17,014,250	18,695,195
売上原価	8,927,713	10,343,817
売上総利益	8,086,537	8,351,378
販売費及び一般管理費	※ 7,739,768	※ 7,974,820
営業利益	346,768	376,557
営業外収益
受取利息及び配当金	7,299	7,402
受取手数料	49,802	41,824
その他	19,364	20,853
営業外収益合計	76,466	70,080
営業外費用
支払利息	14,530	22,024
その他	3,848	6,400
営業外費用合計	18,378	28,425
経常利益	404,856	418,212
特別利益
固定資産売却益	136	3,899
事業譲渡益	－	77,219
資産除去債務戻入益	－	49,357
受取保険差益	3,254	381
特別利益合計	3,391	130,856
特別損失
固定資産除却損	360	229
訴訟関連損失	9,349	1,150
その他	863	5,230
特別損失合計	10,572	6,609
税金等調整前中間純利益	397,675	542,460
法人税等	177,572	252,704
中間純利益	220,103	289,755
非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△15,028	17,462
親会社株主に帰属する中間純利益	235,131	272,292

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	220,103	289,755
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△5,587	4,826
退職給付に係る調整額	1,562	1,542
その他の包括利益合計	△4,024	6,369
中間包括利益	216,078	296,125
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	231,106	278,662
非支配株主に係る中間包括利益	△15,028	17,462

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	397,675	542,460
減価償却費	369,220	367,381
事業譲渡益	－	△77,219
資産除去債務戻入益	－	△49,357
受取保険差益	△3,254	△381
訴訟関連損失	9,349	1,150
引当金の増減額（△は減少）	72,010	56,063
受取利息及び受取配当金	△7,299	△7,402
支払利息	14,530	22,024
固定資産売却損益（△は益）	△136	△3,899
固定資産除却損	360	229
売上債権の増減額（△は増加）	221,324	△25,901
棚卸資産の増減額（△は増加）	49,656	152,751
仕入債務の増減額（△は減少）	124,771	530,190
その他	△133,420	△392,015
小計	1,114,788	1,116,075
利息及び配当金の受取額	2,848	3,947
利息の支払額	△15,042	△22,471
助成金の受取額	27,333	－
保険金の受取額	20,003	1,350
訴訟関連損失の支払額	－	△1,150
法人税等の支払額	△433,183	△390,564
法人税等の還付額	8,465	51,573
営業活動によるキャッシュ・フロー	725,211	758,759
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△294,546	△478,577
有形固定資産の売却による収入	2,303	9,336
無形固定資産の取得による支出	△5,047	△1,679
投資有価証券の取得による支出	△129	－
子会社株式の売却による収入	－	75,154
事業譲渡による収入	－	241,536
貸付金の回収による収入	420	－
長期前払費用の取得による支出	△20,067	△40,043
差入保証金の差入による支出	△129	△277,400
差入保証金の回収による収入	11,737	15,902
その他	48	△799
投資活動によるキャッシュ・フロー	△305,410	△456,571
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	20,000	240,000
長期借入金の返済による支出	△399,198	△517,795
長期借入れによる収入	－	500,000
配当金の支払額	△145,014	△87,261
自己株式の処分による収入	－	19,119
その他	△9,462	△11,674
財務活動によるキャッシュ・フロー	△533,674	142,389
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△113,873	444,577
現金及び現金同等物の期首残高	1,413,649	1,369,452
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,299,776	※ 1,814,029

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
商品	3,573,860千円	3,551,945千円
販売用不動産	4,225,862	4,021,477
未成工事支出金	122,717	17,047
原材料及び貯蔵品	101,792	107,994

（中間連結損益計算書関係）

※　　販売費及び一般管理費の主なもの

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
従業員給与	1,994,650千円	2,030,390千円
賞与引当金繰入額	458,694	455,781
役員退職慰労引当金繰入額	21,174	20,675
退職給付費用	28,152	29,099
賃借料	1,082,538	1,075,046

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金	1,299,776千円	1,814,029千円
預入期間が３か月超の定期預金	―	―
現金及び現金同等物	1,299,776	1,814,029

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2024年５月10日 取締役会	普通株式	利益剰余金	145,234	100.0	2024年３月31日	2024年６月27日

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2024年11月１日 取締役会	普通株式	利益剰余金	87,140	60.0	2024年９月30日	2024年12月６日

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2025年５月13日 取締役会	普通株式	利益剰余金	87,138	60.0	2025年３月31日	2025年６月25日

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2025年11月７日 取締役会	普通株式	利益剰余金	109,362	75.0	2025年９月30日	2025年12月５日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結損益 計算書計上額（注）３
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,700,179	1,841,323	466,452	17,007,955	6,295	17,014,250	－	17,014,250
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,728	1,413	211,273	215,414	708,030	923,444	△923,444	－
計	14,702,907	1,842,736	677,725	17,223,369	714,325	17,937,695	△923,444	17,014,250
セグメント利益又は損失（△）	370,950	△128,993	33,748	275,704	75,211	350,915	△4,147	346,768

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、経理・総務代行業務等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結損益 計算書計上額（注）３
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	15,139,016	1,782,074	1,763,438	18,684,529	10,665	18,695,195	－	18,695,195
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,260	1,734	246,626	249,621	703,253	952,874	△952,874	－
計	15,140,276	1,783,808	2,010,065	18,934,151	713,919	19,648,070	△952,874	18,695,195
セグメント利益又は損失（△）	357,380	△190,626	130,529	297,283	83,853	381,137	△4,580	376,557

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、経理・総務代行業務等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

収益の種類別の内訳

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
カー用品物販	7,372,634	－	－	7,372,634	－	7,372,634
カー用品サービス	4,177,887	－	－	4,177,887	－	4,177,887
車両販売	3,149,657	－	－	3,149,657	－	3,149,657
ブライダル	－	1,841,323	－	1,841,323	－	1,841,323
建設不動産	－	－	206,851	206,851	－	206,851
その他	－	－	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	14,700,179	1,841,323	206,851	16,748,355	－	16,748,355
その他の収益	－	－	259,600	259,600	6,295	265,895
外部顧客への売上高	14,700,179	1,841,323	466,452	17,007,955	6,295	17,014,250

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、経理・総務代行業務等を含んでおります。

収益認識の時期別の内訳

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
一時点で移転される財	14,700,179	1,841,323	206,851	16,748,355	－	16,748,355
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	14,700,179	1,841,323	206,851	16,748,355	－	16,748,355
その他の収益	－	－	259,600	259,600	6,295	265,895
外部顧客への売上高	14,700,179	1,841,323	466,452	17,007,955	6,295	17,014,250

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、経理・総務代行業務等を含んでおります。

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

収益の種類別の内訳

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
カー用品物販	7,529,849	－	－	7,529,849	－	7,529,849
カー用品サービス	4,352,514	－	－	4,352,514	－	4,352,514
車両販売	3,256,651	－	－	3,256,651	－	3,256,651
ブライダル	－	1,782,074	－	1,782,074	－	1,782,074
建設不動産	－	－	1,512,164	1,512,164	－	1,512,164
その他	－	－	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	15,139,016	1,782,074	1,512,164	18,433,254	－	18,433,254
その他の収益	－	－	251,274	251,274	10,665	261,940
外部顧客への売上高	15,139,016	1,782,074	1,763,438	18,684,529	10,665	18,695,195

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、経理・総務代行業務等を含んでおります。

収益認識の時期別の内訳

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	カー用品事業	ブライダル事業	建設不動産事業	計
一時点で移転される財	15,139,016	1,782,074	998,800	17,919,891	－	17,919,891
一定の期間にわたり移転される財	－	－	513,363	513,363	－	513,363
顧客との契約から生じる収益	15,139,016	1,782,074	1,512,164	18,433,254	－	18,433,254
その他の収益	－	－	251,274	251,274	10,665	261,940
外部顧客への売上高	15,139,016	1,782,074	1,763,438	18,684,529	10,665	18,695,195

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、経理・総務代行業務等を含んでおります。

（企業結合等関係）

事業の譲渡

当社は、2025年４月22日の取締役会において、連結子会社である株式会社アイエーオートバックスにおいて営業する一部店舗を、株式会社オートバックス東日本販売に事業譲渡することを決議し、2025年７月１日付で、事業譲渡を行いました。

１.事業譲渡の概要

(1)事業譲渡の理由

グループ全体の経営資源の最適配分を進め、収益力のさらなる向上を図るため。

(2)譲渡先企業の名称

株式会社オートバックス東日本販売

(3)譲渡した事業の内容

当社カー用品事業のうち、株式会社アイエーオートバックスが運営する、「オートバックス大館中央」「オートバックス横手インター店」「オートバックス秋田大曲店」「オートバックス秋田店」の４店舗

(4)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金のみとする事業譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1)譲渡損益の金額

事業譲渡益　77,219千円

(2)譲渡した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

資産合計　175,411千円

負債合計　 11,093千円

(3)会計処理

当該譲渡事業の帳簿価額と売却価額との差額は、「事業譲渡益」として特別利益に計上しております。

３．譲渡した事業が含まれていた報告セグメントの名称

カー用品事業

４．中間連結損益計算書に計上されている譲渡した事業に係る損益の概算額

売上高　　228,090千円

営業利益　　1,534千円

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	161.90円	187.38円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （千円）	235,131	272,292
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	235,131	272,292
普通株式の期中平均株式数（千株）	1,452	1,453

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

(1）期末配当

　2025年５月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　 87,138千円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　 　60円00銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　 　 2025年６月25日

　　（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

(2）中間配当

　2025年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　  109,362千円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　 　 75円00銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　 　 2025年12月５日

　　（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。