２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2018年２月28日)	当事業年度 (2019年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 959,868	※１ 929,826
売掛金	111,481	114,670
商品	1,301,271	1,339,362
前払費用	97,274	103,974
繰延税金資産	99,222	62,780
未収入金	116,263	109,660
その他	14,854	15,954
流動資産合計	2,700,237	2,676,229
固定資産
有形固定資産
建物	※１ 3,864,621	※１ 3,846,720
構築物	156,504	214,185
機械及び装置	※１ 87,992	※１ 73,091
車両運搬具	497	331
工具、器具及び備品	285,935	314,908
土地	※１ 6,446,401	※１ 6,435,989
リース資産	66,996	78,812
建設仮勘定	232,231	63,644
有形固定資産合計	11,141,181	11,027,684
無形固定資産
借地権	322,783	234,676
ソフトウエア	42,264	48,426
その他	58,529	173,483
無形固定資産合計	423,577	456,586
投資その他の資産
投資有価証券	※１ 405,254	※１ 326,607
関係会社株式	520,738	487,900
出資金	※１ 1,640	※１ 1,640
長期貸付金	11,790	8,450
長期前払費用	2,470	11,551
繰延税金資産	507,760	517,891
差入保証金	808,695	812,979
その他	32,335	23,955
貸倒引当金	△29,300	△29,000
投資その他の資産合計	2,261,383	2,161,974
固定資産合計	13,826,142	13,646,245
繰延資産
社債発行費	1,605	6,009
繰延資産合計	1,605	6,009
資産合計	16,527,985	16,328,484

		（単位：千円）
	前事業年度 (2018年２月28日)	当事業年度 (2019年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 2,490,734	※１ 2,535,082
短期借入金	※１ 1,300,002	※１ 1,450,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 2,551,462	※１ 2,229,349
リース債務	50,699	30,721
未払金	※１ 357,337	※１ 386,691
未払費用	141,021	146,969
未払法人税等	82,989	33,331
前受金	78,293	107,381
預り金	78,949	81,758
賞与引当金	104,000	104,000
ポイント引当金	31,594	31,726
その他	194,455	141,305
流動負債合計	7,461,537	7,278,317
固定負債
社債	149,000	481,000
長期借入金	※１ 5,925,933	※１ 6,094,544
リース債務	32,790	58,812
退職給付引当金	1,028,529	1,034,255
役員退職慰労引当金	49,900	37,900
資産除去債務	93,950	112,747
長期預り保証金	61,830	75,371
固定負債合計	7,341,933	7,894,631
負債合計	14,803,470	15,172,948
純資産の部
株主資本
資本金	1,077,998	1,077,998
資本剰余金
資本準備金	270,000	270,000
その他資本剰余金	543,528	543,528
資本剰余金合計	813,528	813,528
利益剰余金
その他利益剰余金
圧縮積立金	82,730	74,328
別途積立金	200,000	200,000
繰越利益剰余金	44,649	△535,580
利益剰余金合計	327,380	△261,251
自己株式	△490,005	△490,035
株主資本合計	1,728,901	1,140,239
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△4,387	15,295
評価・換算差額等合計	△4,387	15,295
純資産合計	1,724,514	1,155,535
負債純資産合計	16,527,985	16,328,484

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2017年３月１日 　至　2018年２月28日)	当事業年度 (自　2018年３月１日 　至　2019年２月28日)
売上高	39,213,916	38,736,714
売上原価	※１ 29,937,061	※１ 29,450,342
売上総利益	9,276,854	9,286,371
営業収入	※１ 564,294	※１ 576,399
営業総利益	9,841,149	9,862,770
販売費及び一般管理費	※１,※２ 9,544,523	※１,※２ 9,725,199
営業利益	296,625	137,571
営業外収益
受取利息及び配当金	6,985	7,330
受取手数料	6,557	6,282
未回収商品券等受入益	4,303	3,974
リサイクル材売却益	7,531	9,624
保険配当金	33	3,742
その他	7,589	6,110
営業外収益合計	32,999	37,063
営業外費用
支払利息	110,933	88,678
その他	6,212	7,860
営業外費用合計	117,146	96,539
経常利益	212,479	78,095
特別利益
固定資産売却益	2,106	-
資産除去債務戻入益	1,654	-
特別利益合計	3,760	-
特別損失
固定資産除却損	※３ 8,842	※３ 12,970
減損損失	321,994	466,132
関係会社清算損	-	10,320
投資有価証券評価損	-	110,574
店舗閉鎖損失	1,408	-
その他	-	880
特別損失合計	332,244	600,877
税引前当期純損失（△）	△116,005	△522,781
法人税、住民税及び事業税	41,997	25,409
法人税等調整額	22,120	17,672
法人税等合計	64,117	43,081
当期純損失（△）	△180,122	△565,863

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年３月１日　至　2018年２月28日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金			利益剰余金合計
					圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,077,998	270,000	543,528	813,528	92,027	200,000	238,242	530,270
当期変動額
剰余金の配当							△22,768	△22,768
当期純損失（△）							△180,122	△180,122
圧縮積立金の取崩					△9,296		9,296	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△9,296	－	△193,593	△202,890
当期末残高	1,077,998	270,000	543,528	813,528	82,730	200,000	44,649	327,380

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△490,005	1,931,792	24,551	24,551	1,956,343
当期変動額
剰余金の配当		△22,768			△22,768
当期純損失（△）		△180,122			△180,122
圧縮積立金の取崩		－			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△28,938	△28,938	△28,938
当期変動額合計	－	△202,890	△28,938	△28,938	△231,829
当期末残高	△490,005	1,728,901	△4,387	△4,387	1,724,514

当事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金			利益剰余金合計
					圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,077,998	270,000	543,528	813,528	82,730	200,000	44,649	327,380
当期変動額
剰余金の配当							△22,768	△22,768
当期純損失（△）							△565,863	△565,863
自己株式の取得
圧縮積立金の取崩					△8,402		8,402	-
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	△8,402	-	△580,229	△588,631
当期末残高	1,077,998	270,000	543,528	813,528	74,328	200,000	△535,580	△261,251

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△490,005	1,728,901	△4,387	△4,387	1,724,514
当期変動額
剰余金の配当		△22,768			△22,768
当期純損失（△）		△565,863			△565,863
自己株式の取得	△29	△29			△29
圧縮積立金の取崩		-			-
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			19,683	19,683	19,683
当期変動額合計	△29	△588,661	19,683	19,683	△568,978
当期末残高	△490,035	1,140,239	15,295	15,295	1,155,535

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品……売価還元法による原価法

　ただし、加工センター及び飲食店の在庫商品については最終仕入原価法を採用しております。

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

３　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産除く）

定額法

(2）無形固定資産（リース資産除く）

定額法

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４　繰延資産の処理方法

社債発行費

　社債の償還期間にわたり、利息法により償却しております。

５　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度対応額を計上しております。

(3）ポイント引当金

　顧客に付与されたポイントの使用による費用発生に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

(4）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

　数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により翌事業年度から費用処理することとしております。

(5）役員退職慰労引当金

　役員に対する退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく当事業年度の期末要支給額を計上しております。

６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの方法と異なっております。

(2）消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

（表示方法の変更）

（損益計算書関係）

　前事業年度において、「営業外収益」において独立掲記しておりました「受取保険金」は重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。また、前事業年度において、「営業外収益の「その他」に含めておりました「保険配当金」は重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替を行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取保険金」2,424千円、「その他」5,198千円は、「保険配当金」33千円、「その他」7,589千円に組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
建物	2,046,696千円	1,937,637千円
機械及び装置	150千円	106千円
土地	5,098,680千円	5,094,142千円
投資有価証券	240,981千円	190,115千円
出資金	1,500千円	1,500千円
計	7,388,009千円	7,223,501千円

資産に対応する債務の額

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
短期借入金	906,750千円	1,002,950千円
１年内返済予定の長期借入金	1,352,900千円	1,128,194千円
長期借入金	3,605,194千円	3,651,887千円
買掛金	7,469千円	12,320千円
未払金	489千円	559千円
計	5,872,803千円	5,795,911千円

　上記のほか、商品券の発行に関連し、「資金決済に関する法律」に基づき、次のとおり供託しております。

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
現金及び預金	60,000千円	60,000千円
投資有価証券	30,168千円	30,108千円

　２　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
短期金銭債権	84,494千円	84,625千円
長期金銭債権	100千円	100千円
短期金銭債務	255,697千円	258,721千円

　３　保証債務

　西淡まちつくり㈱の中小企業高度化資金借入に係る当社元取締役の兵庫県への連帯保証について次のとおり再保証をしております。

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
当社元代表取締役　佐竹文彰	224,160千円	214,160千円

（注）　当社元代表取締役　佐竹文彰は2015年12月４日に逝去しましたが、当該保証債務についての手続きは行われておりません。保証が発生した場合、当社が再保証を行います。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は以下のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
その他営業収入	88,440千円	88,440千円
仕入高	2,243,785千円	2,299,686千円
販売費及び一般管理費	360,333千円	357,575千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年３月１日 　　至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 　　至　2019年２月28日）
給料手当及び賞与	4,193,521千円	4,276,109千円
減価償却費	540,962千円	515,052千円
賞与引当金繰入額	98,000千円	98,000千円
退職給付費用	86,765千円	81,067千円
役員退職慰労引当金繰入額	7,100千円	6,300千円

おおよその割合

販売費	59％	59％
一般管理費	41％	41％

※３　固定資産除却損の内容は以下のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
建物	737千円	1,376千円
構築物	14千円	0千円
機械及び装置	0千円	0千円
車両及び運搬具	0千円	－千円
工具、器具及び備品	1,354千円	230千円
上記の取壊費用	6,564千円	11,363千円
無形固定資産（その他）	171千円	－千円
計	8,842千円	12,970千円

（有価証券関係）

前事業年度（2018年２月28日現在）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式480,000千円、関連会社株式40,738千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2019年２月28日現在）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式480,000千円、関連会社株式7,900千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(1）流動資産

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
（繰延税金資産）
賞与引当金	31,928千円	31,720千円
ポイント引当金	9,699千円	9,676千円
未払事業税	13,827千円	8,504千円
繰越欠損金	30,613千円	－千円
その他	13,154千円	12,880千円
繰延税金資産計	99,222千円	62,780千円

(2）固定資産

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
（繰延税金資産）
有形固定資産	25,086千円	27,187千円
減損損失	578,620千円	699,527千円
資産除去債務	28,654千円	34,388千円
退職給付引当金	313,824千円	315,447千円
役員退職慰労引当金	15,219千円	11,559千円
その他有価証券評価差額金	1,925千円	－千円
繰越欠損金	－千円	42,933千円
その他	32,965千円	56,527千円
繰延税金資産小計	996,297千円	1,187,571千円
評価性引当額	△442,119千円	△616,720千円
繰延税金資産合計	554,178千円	570,851千円
（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金	－千円	6,712千円
圧縮積立金	36,339千円	32,613千円
資産除去債務に係る除去費用	10,078千円	13,633千円
繰延税金負債計	46,418千円	52,959千円
繰延税金資産の純額	507,760千円	517,891千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

（重要な後発事象）

１.固定資産の譲渡

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２.資本準備金の額の減少及び剰余金の処分

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	期末取得原価 （千円）
有形固定資産	建物	3,864,621	624,167	318,467 (317,090)	323,601	3,846,720	10,636,958	14,483,678
	構築物	156,504	97,766	10,858 (10,858)	29,226	214,185	1,518,447	1,732,632
	機械及び装置	87,992	4,180	4,911 (4,911)	14,169	73,091	171,843	244,934
	車両運搬具	497	-	-	165	331	24,635	24,967
	工具、器具及び備品	285,935	152,263	32,677 (32,447)	90,612	314,908	2,165,034	2,479,942
	土地	6,446,401	-	10,412 (10,412)	-	6,435,989	-	6,435,989
	リース資産	66,996	60,243	1,328 (1,328)	47,097	78,812	124,454	203,267
	建設仮勘定	232,231	477,654	646,241	-	63,644	-	63,644
	計	11,141,181	1,416,274	1,024,898 (377,049)	504,873	11,027,684	14,641,373	25,669,058
無形固定資産	借地権	322,783	-	88,106 (88,106)	-	234,676	-	234,676
	ソフトウエア	42,264	25,240	-	19,078	48,426	36,922	85,348
	その他	58,529	114,953	-	-	173,483	-	173,483
	計	423,577	140,193	88,106 (88,106)	19,078	456,586	36,922	493,508

（注）１　「当期減少額」欄の（　）内は、内書きで減損損失の計上額であります。

２　当期の主な増加は以下の通りであります。

建物 飯山店（新店） 539,599千円

３　当期の主な減少は以下の通りであります。

建物 減損処理による減少 317,090千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	29,300	-	300	29,000
賞与引当金	104,000	104,000	104,000	104,000
ポイント引当金	31,594	31,726	31,594	31,726
役員退職慰労引当金	49,900	6,300	18,300	37,900

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。