第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,225,114

2,288,379

売掛金

152,270

286,966

商品

1,378,407

1,337,512

その他

150,521

204,722

流動資産合計

2,906,314

4,117,580

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

17,154,439

16,905,266

減価償却累計額

△12,833,356

△12,591,634

建物及び構築物（純額）

4,321,082

4,313,632

機械装置及び運搬具

2,133,283

2,119,941

減価償却累計額

△1,808,488

△1,818,524

機械装置及び運搬具（純額）

324,795

301,416

工具、器具及び備品

2,739,876

2,816,221

減価償却累計額

△2,404,856

△2,379,274

工具、器具及び備品（純額）

335,019

436,946

土地

6,730,989

6,700,795

リース資産

203,267

385,560

減価償却累計額

△124,454

△82,940

リース資産（純額）

78,812

302,619

建設仮勘定

63,644

7,792

有形固定資産合計

11,854,344

12,063,201

無形固定資産

512,004

509,957

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

337,401

254,468

繰延税金資産

622,362

663,657

差入保証金

816,705

912,514

その他

56,481

64,649

貸倒引当金

△29,000

△29,000

投資その他の資産合計

1,803,950

1,866,291

固定資産合計

14,170,298

14,439,451

繰延資産

 

 

社債発行費

6,015

7,326

繰延資産合計

6,015

7,326

資産合計

17,082,628

18,564,357

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,339,497

3,997,767

短期借入金

1,450,000

-

1年内償還予定の社債

135,000

138,000

1年内返済予定の長期借入金

2,350,616

2,629,483

未払法人税等

50,720

63,973

賞与引当金

118,696

120,605

ポイント引当金

31,726

32,097

その他

849,046

1,456,950

流動負債合計

7,325,303

8,438,876

固定負債

 

 

社債

481,000

598,000

長期借入金

6,372,607

6,421,288

退職給付に係る負債

1,117,041

1,131,933

役員退職慰労引当金

64,980

69,039

資産除去債務

112,747

106,522

その他

140,183

371,032

固定負債合計

8,288,560

8,697,816

負債合計

15,613,864

17,136,692

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,077,998

1,077,998

資本剰余金

813,528

552,276

利益剰余金

△34,734

209,018

自己株式

△514,512

△514,512

株主資本合計

1,342,279

1,324,781

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,357

△22,082

退職給付に係る調整累計額

△27,042

△23,562

その他の包括利益累計額合計

△11,685

△45,645

非支配株主持分

138,169

148,529

純資産合計

1,468,764

1,427,664

負債純資産合計

17,082,628

18,564,357

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

売上高

19,607,318

19,163,798

売上原価

14,852,134

14,502,547

売上総利益

4,755,183

4,661,251

営業収入

664,287

646,716

営業総利益

5,419,471

5,307,968

販売費及び一般管理費

 

 

販売促進費

419,974

462,229

消耗品費

183,459

158,441

運賃

304,659

301,240

賃借料

12,062

12,474

地代家賃

391,348

396,120

修繕維持費

228,663

248,840

給料手当及び賞与

2,299,547

2,308,087

福利厚生費

312,068

315,390

賞与引当金繰入額

106,439

106,758

退職給付費用

47,820

41,198

役員退職慰労引当金繰入額

4,189

4,059

水道光熱費

460,717

434,203

減価償却費

271,953

270,078

その他

317,473

303,652

販売費及び一般管理費合計

5,360,376

5,362,776

営業利益又は営業損失（△）

59,094

△54,807

営業外収益

 

 

受取利息

157

132

受取配当金

4,296

4,175

受取手数料

3,167

3,129

保険配当金

3,714

3,276

リサイクル材売却益

7,502

5,952

その他

5,468

4,317

営業外収益合計

24,305

20,984

営業外費用

 

 

支払利息

49,635

40,715

その他

3,344

3,613

営業外費用合計

52,979

44,329

経常利益又は経常損失（△）

30,420

△78,152

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

172,778

資産除去債務戻入益

-

7,210

特別利益合計

-

179,989

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

特別損失

 

 

固定資産除却損

13,221

133

減損損失

※ 339,494

※ 100,480

関係会社株式評価損

10,320

-

特別損失合計

363,035

100,613

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△332,615

1,223

法人税、住民税及び事業税

23,196

34,571

法人税等調整額

△97,071

△26,336

法人税等合計

△73,874

8,235

四半期純損失（△）

△258,740

△7,011

非支配株主に帰属する四半期純利益

6,969

10,486

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△265,710

△17,498

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

四半期純損失（△）

△258,740

△7,011

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,144

△37,439

退職給付に係る調整額

2,123

3,479

その他の包括利益合計

△2,020

△33,960

四半期包括利益

△260,761

△40,971

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△267,762

△51,331

非支配株主に係る四半期包括利益

7,001

10,359

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△332,615

1,223

減価償却費

326,388

324,384

減損損失

339,494

100,480

有形固定資産除却損

2,254

133

関係会社株式評価損

10,320

-

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△300

-

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,278

19,898

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△14,110

4,059

有形固定資産売却損益（△は益）

-

△172,778

受取利息及び受取配当金

△4,453

△4,308

支払利息

49,635

40,715

売上債権の増減額（△は増加）

△25,177

△134,695

たな卸資産の増減額（△は増加）

445

47,147

仕入債務の増減額（△は減少）

626,235

1,658,269

未払金の増減額（△は減少）

72,377

461,008

前受金の増減額（△は減少）

7,581

△32,977

未払消費税等の増減額（△は減少）

△66,119

48,191

その他

15,010

32,027

小計

1,008,245

2,392,779

利息及び配当金の受取額

4,440

4,294

利息の支払額

△48,617

△35,538

法人税等の支払額

△50,743

△19,896

その他

832

839

営業活動によるキャッシュ・フロー

914,157

2,342,479

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△290,500

△224,001

定期預金の払戻による収入

219,000

199,000

有形固定資産の取得による支出

△652,000

△298,003

有形固定資産の売却による収入

931

182,316

無形固定資産の取得による支出

△139,080

△14,583

差入保証金の差入による支出

△564

△130,296

差入保証金の回収による収入

24,062

34,486

投資有価証券の取得による支出

△1,803

△1,205

その他

△13,894

△7,275

投資活動によるキャッシュ・フロー

△853,850

△259,562

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△700,002

△1,450,000

長期借入れによる収入

2,065,998

1,510,000

長期借入金の返済による支出

△1,518,763

△1,182,452

社債の発行による収入

295,985

197,315

社債の償還による支出

△68,000

△80,000

リース債務の返済による支出

△35,853

△39,517

配当金の支払額

△21,981

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

17,383

△1,044,653

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

77,689

1,038,263

現金及び現金同等物の期首残高

1,004,681

967,113

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,082,371

※ 2,005,376

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務等

　西淡まちつくり㈱の中小企業高度化資金借入に係る当社元取締役の兵庫県への連帯保証について次のとおり再保証をしております。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年８月31日）

当社元代表取締役　佐竹文彰

214,160千円

214,160千円

（注）　当社元代表取締役　佐竹文彰は2015年12月４日に逝去しましたが、当該保証債務についての手続きは行われておりません。保証が発生した場合、当社が再保証を行います。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年８月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途

場所

種類

金額（千円）

店舗

香川県

土地、建物等

53,816

店舗

愛媛県

建物等

285,677

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗及び賃貸物件を基本単位とし、また、遊休資産については、物件ごとにグルーピングしております。

営業活動から生じる損益が継続的にマイナスである店舗に係る資産及び土地の時価の下落が著しい物件については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

その内容は以下のとおりです。

建物及び構築物

238,214千円

工具、器具及び備品

9,123千円

リース資産

241千円

土地

2,832千円

無形固定資産

89,082千円

計

339,494千円

なお、店舗の回収可能価額は正味売却可能価額により測定しており、土地については鑑定評価等を基準に算定した時価により評価しております。また、一部の店舗については、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載は省略しております。

 

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途

場所

種類

金額（千円）

店舗

香川県

土地、建物等

50,365

店舗

徳島県

土地、建物等

29,920

店舗

兵庫県

建物等

20,194

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗及び賃貸物件を基本単位とし、また、遊休資産については、物件ごとにグルーピングしております。

営業活動から生じる損益が継続的にマイナスである店舗に係る資産及び土地の時価の下落が著しい物件については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

その内容は以下のとおりです。

建物及び構築物

9,789千円

機械装置及び運搬具

0千円

工具、器具及び備品

24,497千円

リース資産

45,251千円

土地

20,942千円

計

100,480千円

なお、店舗の回収可能価額は正味売却可能価額により測定しており、土地については鑑定評価等を基準に算定した時価により評価しております。また、一部の店舗については、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載は省略しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

現金及び預金

1,332,372千円

2,288,379千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△250,000千円

△283,002千円

現金及び現金同等物

1,082,371千円

2,005,376千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年８月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月25日

定時株主総会

普通株式

22,768

3

 2018年２月28日

 2018年５月28日

利益剰余金

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

１.配当金支払額

　該当事項はありません。

 

 

２.株主資本の著しい変動

当社は、2019年５月29日開催の第59期定時株主総会において、資本準備金の額の減少および剰余金の処分について決議し、2019年７月２日付でその効力が発生しております。

(１)　資本準備金の額の減少および剰余金処分の目的

現在生じているその他利益剰余金の欠損を補填し財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策の柔軟性、機動性を確保することを目的に、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少させその他資本剰余金に振替えた後、資本準備金の額の減少の効力発生を条件に会社法第452条の規定に基づきその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えるとともに、圧縮積立金及び別途積立金を繰越利益剰余金に振り替えるものです。

(２)　資本準備金の額の減少の内訳

①　減少する準備金の項目および額

資本準備金　　　　　270,000,000円の全額

②　増加する剰余金の項目および額

その他資本剰余金　　270,000,000円

(３)　剰余金の増減の内訳

①　減少する剰余金の項目および額

その他資本剰余金　　261,251,749円

圧縮積立金　　　　　 74,328,642円

別途積立金　　　　　200,000,000円

②　増加する剰余金の項目および額

繰越利益剰余金　　　535,580,391円

 

上記の結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が261,251千円減少し、利益剰余金が261,251千円増加しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年８月31日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

　当社グループは、報告セグメントが小売事業のみであり、当社の業績における「その他」の重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、「その他」には、レストラン等が含まれております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△353円17銭

△23円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△265,710

△17,498

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△265,710

△17,498

普通株式の期中平均株式数（株）

752,364

752,356

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式がないため、記載しておりません。

２．当社は、2018年９月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失金額を算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。