第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,828

11,961

売掛金

2,410

2,220

商品及び製品

281

289

仕掛品

123

145

原材料及び貯蔵品

383

322

繰延税金資産

37

27

その他

1,928

1,809

貸倒引当金

△30

△29

流動資産合計

18,963

16,746

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

7,931

7,776

機械装置及び運搬具

378

376

土地

562

560

リース資産

2,145

2,176

建設仮勘定

74

54

その他

468

446

有形固定資産合計

11,561

11,390

無形固定資産

1,244

1,194

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

67

401

差入保証金

7,785

7,503

繰延税金資産

141

113

投資固定資産

72

45

その他

1,519

2,008

貸倒引当金

△227

△692

投資その他の資産合計

9,360

9,379

固定資産合計

22,166

21,963

資産合計

41,129

38,709

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,345

2,886

短期借入金

4,114

4,114

リース債務

1,089

973

未払金

2,045

2,419

未払法人税等

391

184

未払費用

2,694

2,489

賞与引当金

774

333

役員賞与引当金

9

-

販売促進引当金

49

103

その他

540

680

流動負債合計

15,054

14,185

固定負債

 

 

長期借入金

2,843

2,142

リース債務

1,887

1,964

資産除去債務

3,184

3,131

その他

1,254

1,196

固定負債合計

9,169

8,435

負債合計

24,224

22,620

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,410

4,410

資本剰余金

5,002

5,002

利益剰余金

10,612

10,208

自己株式

△4,128

△4,128

株主資本合計

15,897

15,492

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10

12

為替換算調整勘定

690

310

その他の包括利益累計額合計

701

322

新株予約権

248

217

非支配株主持分

57

56

純資産合計

16,904

16,089

負債純資産合計

41,129

38,709

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

24,460

23,638

売上原価

10,209

10,007

売上総利益

14,251

13,630

販売費及び一般管理費

14,843

13,742

営業損失（△）

△591

△112

営業外収益

 

 

受取利息

4

6

設備賃貸収入

101

94

協賛金収入

51

49

助成金収入

13

10

雑収入

116

190

営業外収益合計

287

351

営業外費用

 

 

支払利息

53

52

設備賃貸費用

95

88

持分法による投資損失

4

26

雑損失

110

16

営業外費用合計

264

183

経常利益又は経常損失（△）

△568

55

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

-

36

特別利益合計

-

36

特別損失

 

 

固定資産除却損

10

57

リース契約解約損

-

2

減損損失

23

67

特別損失合計

33

128

税金等調整前四半期純損失（△）

△602

△36

法人税、住民税及び事業税

88

102

法人税等調整額

△46

71

法人税等合計

41

173

四半期純損失（△）

△643

△210

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

2

△1

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△645

△208

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純損失（△）

△643

△210

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△3

1

為替換算調整勘定

△125

△464

持分法適用会社に対する持分相当額

△22

83

その他の包括利益合計

△151

△379

四半期包括利益

△795

△589

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△797

△587

非支配株主に係る四半期包括利益

2

△1

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△602

△36

減価償却費

961

800

減損損失

23

67

関係会社株式売却損益（△は益）

-

△36

賞与引当金の増減額（△は減少）

△56

△427

販売促進引当金の増減額（△は減少）

△0

54

受取利息及び受取配当金

△4

△6

支払利息

53

52

固定資産除却損

10

57

リース契約解約損

-

2

差入保証金償却額

17

11

預り金の増減額（△は減少）

12

△23

売上債権の増減額（△は増加）

195

117

たな卸資産の増減額（△は増加）

18

△16

立替金の増減額（△は増加）

264

△87

未収入金の増減額（△は増加）

22

△13

仕入債務の増減額（△は減少）

△430

△296

未払金の増減額（△は減少）

19

244

未払費用の増減額（△は減少）

△164

△99

未払消費税等の増減額（△は減少）

△75

181

その他

4

106

小計

270

652

利息及び配当金の受取額

3

3

利息の支払額

△53

△52

法人税等の支払額

△1,865

△309

法人税等の還付額

37

0

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,607

295

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△117

△380

有形固定資産の売却による収入

2

14

無形固定資産の取得による支出

△46

△80

資産除去債務の履行による支出

△90

△28

定期預金の預入による支出

△1,986

△123

定期預金の払戻による収入

-

123

投資有価証券の取得による支出

-

△0

差入保証金の差入による支出

△131

△8

差入保証金の回収による収入

317

51

貸付けによる支出

△1

△1

貸付金の回収による収入

2

1

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

-

※２ △198

その他

△34

△80

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,086

△712

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△660

-

長期借入金の返済による支出

△811

△701

自己株式の取得による支出

△0

△0

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△373

△351

配当金の支払額

△359

△181

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,204

△1,234

現金及び現金同等物に係る換算差額

△95

△22

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△5,994

△1,674

現金及び現金同等物の期首残高

19,052

8,638

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 13,058

※１ 6,964

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、Watami China Food & Beverage Company Limitedの株式を一部譲渡したことに伴い、同社及び同社の子会社である和民餐飲管理（上海）有限公司と和民餐飲（深圳）有限公司を連結の範囲から除外しております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、Watami China Food & Beverage Company Limitedの株式を一部譲渡したことに伴い、連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　 記載すべき事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　　　　　記載すべき事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１.現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第１四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年６月30日）

現金及び預金勘定

15,044百万円

11,961百万円

預金期間が３ヶ月を超える定期預金

△1,986

△4,996

現金及び現金同等物

13,058

6,964

 

 

※２.株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

 前第１四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日）

　該当事項はありません。

 

 当第１四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年６月30日）

　株式の売却により連結子会社でなくなったWatami China Food & Beverage Company Limited、他２社の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに当該子会社株式の売却価額と連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出との関係は以下のとおりであります。

 

流動資産

1,042百万円

固定資産

482

流動負債

△530

固定負債

△113

為替換算調整勘定

△132

株式売却後の投資勘定

△352

貸倒引当金

476

関係会社株式売却益

36

その他

△453

子会社株式の売却価額（手数料控除後）

455

連結除外となった子会社の現金及び現金同等物

△654

連結の範囲の変更に伴う子会社株式の売却による支出

△198

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

配当金支払額

 

（決議）
 

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月26日
定時株主総会

普通株式

390

10

 平成28年３月31日

 平成28年６月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

配当金支払額

 

（決議）
 

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月25日
定時株主総会

普通株式

195

5

 平成29年３月31日

 平成29年６月26日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

国内

外食

宅食

海外

外食

環境

農業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,148

9,128

3,483

615

85

24,460

-

24,460

セグメント間の内部

売上高又は振替高

31

-

-

49

56

137

△137

-

計

11,180

9,128

3,483

664

141

24,597

△137

24,460

セグメント利益又は損失（△）

△429

544

△73

△10

△42

△11

△579

△591

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

△11

全社費用（注）

△585

その他の調整額

6

四半期連結財務諸表の営業損失（△）

△591

(注)　全社費用は、主にグループ全体の管理業務に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「国内外食」セグメントにおいて、撤退予定等の店舗資産に係る減損損失20百万円、「環境」セグメントにおいて、事業撤退への意思決定を行ったことに伴い、投資の回収が見込めなくなった固定資産に係る減損損失２百万円をそれぞれ計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては23百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　記載すべき事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　記載すべき事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

国内

外食

宅食

海外

外食

環境

農業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,768

9,398

1,817

573

80

23,638

-

23,638

セグメント間の内部

売上高又は振替高

22

-

-

149

57

229

△229

-

計

11,790

9,398

1,817

723

138

23,867

△229

23,638

セグメント利益又は損失（△）

△67

434

△41

61

△76

310

△422

△112

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

310

全社費用（注）

△424

その他の調整額

2

四半期連結財務諸表の営業損失（△）

△112

(注)　全社費用は、主にグループ全体の管理業務に係る費用であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　　当第１四半期連結会計期間より、グループ各事業の役割と責任の明確化を目的として組織運営体制を見直しました。これに合わせた管理区分の変更に伴い報告セグメントの区分方法を変更しています。従来「国内外食」セグメントに含めていた惣菜等の販売事業を「宅食」セグメントに含めております。また、従来「農業」セグメントに含めていたグループ内への卸売事業を「国内外食」及び「宅食」セグメントに含めております。

　　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成しています。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「国内外食」セグメントにおいて、撤退予定等の店舗資産に係る減損損失25百万円、「宅食」セグメントにおいて、投資の回収が見込めなくなった固定資産に係る減損損失２百万円、「海外外食」セグメントにおいて、撤退予定等の店舗資産に係る減損損失32百万円、「農業」セグメントにおいて、投資の回収が見込めなくなった固定資産に係る減損損失７百万円をそれぞれ計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては67百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　記載すべき事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　記載すべき事項はありません。

 
（企業結合等関係）

事業分離

（連結子会社の株式譲渡）

　当社ならびに当社グループの海外事業統括会社であるWatami International Co., Ltd.（以下「WI」）は、HMV Cultural F&B Group limited（以下「HMVCFBグループ」）が100％出資する特別目的会社であるBeautiful Oriental Group limited（以下「BOG」）と合弁会社Watami China Food & Beverage Company Limited（以下「WCFB」）を設立し、WIの完全子会社である和民餐飲管理（上海）有限公司（以下「SH」）と和民餐飲（深圳）有限公司（以下「SZ」）の株式をWCFBに現物出資により移転したうえで、WIのWCFBに対する出資持分のうち60％をBOGへ譲渡いたしました。

 

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

　①現物出資先企業の名称 WCFB

　②株式譲渡先企業の名称 BOG

 

（２）分離した事業の内容

　WCFB、SH及びSZ（事業内容：飲食店の経営）

 

（３）事業分離を行った主な理由

　中国本土においては2005年深圳、2011年上海に事業子会社を設立、業態「和民」など日本食レストランの普及拡大を進め、33店舗（2016年12月末現在）を展開してまいりました。しかしながら、昨今の海外外食事業の事業環境の変化を踏まえ、さらなる事業拡大のうえでは、他社との提携が必要との判断に至りました。今回のパートナーとなるHMVCFBグループの親会社である海南航空グループの商業施設・空港施設など多数の集客力を有するインフラへの出店余地の拡大も見込めることから、既存店舗の収益性改善を図るとともに、中国及びアジア各地における日本食マーケットの拡大をともに推進することができると考えております。

 

（４）現物出資日及び株式譲渡日

現物出資日　平成28年12月20日

株式譲渡日　平成29年１月17日（みなし譲渡日　平成29年１月１日）

 

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

現物出資：SH株式及びSZ株式をWCFBへ現物出資

株式譲渡：受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

本件株式譲渡により、WCFBに対する当社の持分比率が100.0％から40.0％となったため、WCFBは連結子会社から持分法適用関連会社へ異動しております。

 

２．実施した会計処理の概要

（１）移転損益の金額

移転利益 36百万円

 

（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

1,042百万円

固定資産

　482百万円

資産合計

1,524百万円

 

 

流動負債

　530百万円

固定負債

　113百万円

負債合計

　643百万円

 

 

（３）会計処理

　受取対価を現金のみとする株式譲渡により、WCFB、SH及びSZに対する当社の持分比率が低下し、連結の範囲から除外したため、関係会社株式売却益36百万円を特別利益に計上しております。

　当該持分比率の低下により、WCFBは当社の連結子会社から持分法適用関連会社となったため、WCFB、SH及びSZの貸借対照表を当社の四半期連結財務諸表から除外し、当社が保有するWCFB株式は持分法による評価額に修正しております。

　これにより、WCFBの損益のうち当社グループ持分である40％を、SH及びSZについても、損益のうち当社グループ持分である40％を、持分法適用関連会社であるWCFBを通じて当社四半期連結決算に反映しております。

　なお、WCFB、SH及びSZは平成29年１月をもって連結の範囲から除外しておりますが、WI、WCFB、SH及びSZの決算日は12月31日であり、四半期連結財務諸表の作成には同日現在の財務諸表（貸借対照表は平成29年３月31日現在、損益計算書は平成29年１月１日～平成29年３月31日）を使用しております。そのため、関係会社株式売却益は当第１四半期連結累計期間において認識をしております。

 

３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称

　海外外食事業

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

　該当事項はありません。

 

５．継続的関与の主な概要

　当社及びWIは、平成29年６月30日現在、SHに対して479百万円を貸付しております。

また、WIはWCFBとの間で店舗運営及び開発等に係るフランチャイズ契約を締結しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△16円52銭

△5円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△645

△208

普通株主に帰属しない金額（百万円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△645

△208

普通株式の期中平均株式数（千株）

39,094

39,093

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

───────

───────

※潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　記載すべき事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。