第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

45,753

39,841

売掛金及び契約資産

4,395

4,343

有価証券

375

754

商品及び製品

1,424

1,561

仕掛品

607

367

原材料及び貯蔵品

326

289

その他

3,570

2,059

貸倒引当金

△47

△67

流動資産合計

56,408

49,150

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,055

3,317

機械装置及び運搬具

889

1,145

土地

323

327

リース資産

1,044

932

建設仮勘定

254

124

その他

593

638

有形固定資産合計

6,161

6,484

無形固定資産

 

 

のれん

681

580

その他

1,425

1,313

無形固定資産合計

2,107

1,893

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

686

4,105

差入保証金

4,683

4,568

繰延税金資産

801

866

投資固定資産

1

37

その他

816

862

貸倒引当金

△176

△176

投資その他の資産合計

6,814

10,264

固定資産合計

15,083

18,643

資産合計

71,491

67,793

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,554

3,022

短期借入金

6,560

6,536

リース債務

964

669

未払金

2,793

4,788

未払法人税等

602

568

未払費用

2,365

2,215

賞与引当金

640

639

役員賞与引当金

20

-

販売促進引当金

9

9

その他

1,451

1,197

流動負債合計

18,964

19,647

固定負債

 

 

長期借入金

21,000

17,736

リース債務

552

480

資産除去債務

1,653

1,635

その他

2,186

2,092

固定負債合計

25,392

21,945

負債合計

44,357

41,592

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,910

4,910

資本剰余金

15,633

15,618

利益剰余金

3,242

4,078

自己株式

△3,600

△3,540

株主資本合計

20,186

21,066

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

49

53

為替換算調整勘定

6,560

4,742

その他の包括利益累計額合計

6,609

4,796

非支配株主持分

338

338

純資産合計

27,134

26,201

負債純資産合計

71,491

67,793

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

43,386

44,716

売上原価

18,761

19,779

売上総利益

24,625

24,936

販売費及び一般管理費

※ 22,395

※ 22,797

営業利益

2,229

2,139

営業外収益

 

 

受取利息

412

412

有価証券利息

110

61

設備賃貸収入

65

90

持分法による投資利益

-

1

助成金収入

24

16

雑収入

45

149

営業外収益合計

658

732

営業外費用

 

 

支払利息

238

270

設備賃貸費用

53

80

持分法による投資損失

6

-

為替差損

550

183

雑損失

137

93

営業外費用合計

986

629

経常利益

1,901

2,242

特別損失

 

 

固定資産除却損

17

7

減損損失

25

113

特別損失合計

43

121

税金等調整前中間純利益

1,857

2,120

法人税、住民税及び事業税

369

433

法人税等調整額

20

△32

法人税等合計

390

400

中間純利益

1,467

1,719

非支配株主に帰属する中間純利益

10

2

親会社株主に帰属する中間純利益

1,457

1,717

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益

1,467

1,719

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△17

3

為替換算調整勘定

2,574

△1,820

その他の包括利益合計

2,556

△1,816

中間包括利益

4,024

△96

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

4,007

△96

非支配株主に係る中間包括利益

17

△0

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,857

2,120

減価償却費

1,146

1,102

減損損失

25

113

のれん償却額

49

62

賞与引当金の増減額（△は減少）

△92

△18

販売促進引当金の増減額（△は減少）

0

0

受取利息及び受取配当金

△523

△474

支払利息

238

270

為替差損益（△は益）

498

49

固定資産除却損

17

7

差入保証金償却額

9

14

売上債権の増減額（△は増加）

△140

52

棚卸資産の増減額（△は増加）

△52

110

立替金の増減額（△は増加）

93

44

未収入金の増減額（△は増加）

38

13

未収消費税等の増減額（△は増加）

12

△15

仕入債務の増減額（△は減少）

△182

△509

未払金の増減額（△は減少）

△812

176

未払費用の増減額（△は減少）

△163

△121

未払消費税等の増減額（△は減少）

△160

△345

預り金の増減額（△は減少）

△101

△47

その他

882

124

小計

2,641

2,730

利息及び配当金の受取額

565

426

利息の支払額

△237

△271

法人税等の支払額

△768

△587

法人税等の還付額

0

13

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,201

2,311

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△715

△1,273

有形固定資産の売却による収入

644

-

無形固定資産の取得による支出

△99

△78

資産除去債務の履行による支出

△27

△28

定期預金の預入による支出

△30,117

△29,268

定期預金の払戻による収入

27,725

31,404

投資有価証券の取得による支出

△512

△1,758

投資有価証券の償還による収入

470

1,735

差入保証金の差入による支出

△349

△133

差入保証金の回収による収入

315

153

貸付けによる支出

△7

△39

貸付金の回収による収入

24

14

事業譲受による支出

△883

-

その他

△14

△63

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,545

663

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

14

-

短期借入金の返済による支出

△115

-

長期借入れによる収入

900

-

長期借入金の返済による支出

△3,481

△3,286

社債の償還による支出

△50

-

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△762

△598

自己株式の取得による支出

△0

△0

配当金の支払額

△848

△880

非支配株主への配当金の支払額

-

△301

財務活動によるキャッシュ・フロー

△4,343

△5,067

現金及び現金同等物に係る換算差額

180

△101

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△5,507

△2,194

現金及び現金同等物の期首残高

13,469

13,946

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 7,962

※ 11,752

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当中間連結会計期間において、Watami US Franchise LLC及びH&W Hospitality Partners, LLCを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

　　　　　記載すべき事項はありません。

 
（中間連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費の主要な項目とその金額は以下のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

　　至  2025年９月30日）

販売手数料

3,664百万円

3,496百万円

広告宣伝費

1,881

2,249

給与手当

7,050

7,130

賞与引当金繰入額

506

534

消耗品費

354

382

賃借料

2,376

2,395

減価償却費

932

828

水道光熱費

727

680

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

33,791百万円

39,841百万円

預金期間が３ヶ月を超える定期預金

△25,828

△28,089

現金及び現金同等物

7,962

11,752

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年６月23日

定時株主総会

普通株式

400

10.00

2024年３月31日

2024年６月24日

利益剰余金

Ａ種優先株式

480

4,000,000.00

2024年３月31日

2024年６月24日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　記載すべき事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年６月29日

定時株主総会

普通株式

400

10.00

2025年３月31日

2025年６月30日

利益剰余金

Ａ種優先株式

481

4,011,397.26

2025年３月31日

2025年６月30日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　記載すべき事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他(注)

合計

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

国内

外食

宅食

海外

環境

農業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

16,209

20,150

-

1,244

265

37,870

116

37,987

-

37,987

東南アジア

-

-

5,052

-

-

5,052

-

5,052

-

5,052

米国

161

-

185

-

-

346

-

346

-

346

顧客との契約から

生じる収益

16,371

20,150

5,237

1,244

265

43,269

116

43,386

-

43,386

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

16,371

20,150

5,237

1,244

265

43,269

116

43,386

-

43,386

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1

-

-

363

124

488

266

755

△755

-

計

16,372

20,150

5,237

1,608

389

43,758

383

44,141

△755

43,386

セグメント利益又は

損失（△）

696

2,340

92

106

△84

3,152

1

3,153

△924

2,229

　　（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、農業テーマパーク事業及び労働者派遣事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

3,152

その他

1

全社費用（注）

△924

中間連結損益計算書の営業利益

2,229

（注）全社費用は、主にグループ全体の管理業務に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　撤退予定等の店舗資産に係る減損損失を「国内外食」セグメントにおいて25百万円計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては25百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「海外事業」セグメントにおいて、連結子会社であるWatami US Corp及びWatami US Nevada LLCの２社がSONNY SUSHI COMPANYの資産取得に伴い、のれんを計上しております。当中間連結会計期間において、当該事象によるのれんの増加額は、403百万円であります。

　なお、当該のれんの金額は企業結合に係る暫定的な会計処理の確定に伴う見直し後の金額であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

　記載すべき事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他(注)

合計

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

国内

外食

宅食

海外

環境

農業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

17,824

19,964

-

1,015

381

39,185

84

39,270

-

39,270

東南アジア

-

-

4,918

-

-

4,918

45

4,964

-

4,964

米国

186

-

294

-

-

480

-

480

-

480

顧客との契約から

生じる収益

18,010

19,964

5,213

1,015

381

44,585

130

44,716

-

44,716

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

18,010

19,964

5,213

1,015

381

44,585

130

44,716

-

44,716

セグメント間の内部

売上高又は振替高

0

12

-

449

116

579

67

646

△646

-

計

18,011

19,976

5,213

1,465

498

45,164

198

45,363

△646

44,716

セグメント利益又は

損失（△）

884

2,078

35

158

△30

3,125

4

3,129

△990

2,139

　　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、農業テーマパーク事業及び労働者派遣事業等を含んでおります。

２．前中間連結会計期間のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

3,125

その他

4

全社費用（注）

△990

中間連結損益計算書の営業利益

2,139

（注）全社費用は、主にグループ全体の管理業務に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　撤退予定等の店舗資産に係る減損損失を「国内外食」セグメントにおいて31百万円、「海外」セグメントにおいて82百万円、それぞれ計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては113百万円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　記載すべき事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　記載すべき事項はありません。

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2024年２月６日（みなし取得日　2023年12月31日）に行われたLEADER FOOD PTE.LTD.、PREMIUM SEAFOOD SUPPLIES PTE.LTD.及びLEADER FOOD INDUSTRIES PTE.LTD.の３社との企業結合について、前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益がそれぞれ14百万円増加し、親会社株主に帰属する中間純利益が19百万円増加しております。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純利益

30円35銭

36円85銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,457

1,717

普通株主に帰属しない金額（百万円）

241

240

（うち優先配当額（百万円））

(241)

(240)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,215

1,476

普通株式の期中平均株式数（千株）

40,068

40,077

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

───────

───────

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．前中間連結会計期間の１株当たり中間純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。