第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について明治アーク監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。

　第32期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　優成監査法人

　第33期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　明治アーク監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,369,111	4,805,963
受取手形及び売掛金	10,900,530	11,490,870
商品及び製品	4,110,905	4,103,626
仕掛品	13,449	14,288
原材料及び貯蔵品	40,464	43,818
前払費用	108,931	116,381
繰延税金資産	947,235	949,787
その他	402,517	517,248
貸倒引当金	△91,616	△123,815
流動資産合計	20,801,529	21,918,168
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,399,008	1,400,848
減価償却累計額	△1,123,773	△1,128,950
建物及び構築物（純額）	275,235	271,897
土地	227,722	227,722
リース資産	8,388	8,388
減価償却累計額	△3,033	△3,452
リース資産（純額）	5,355	4,935
建設仮勘定	－	29,098
その他	352,808	352,813
減価償却累計額	△314,079	△315,203
その他（純額）	38,728	37,609
有形固定資産合計	547,041	571,263
無形固定資産
その他	54,119	52,540
無形固定資産合計	54,119	52,540
投資その他の資産
投資有価証券	309,264	249,335
長期貸付金	950,000	885,279
敷金及び保証金	189,287	188,180
繰延税金資産	291,215	293,992
その他	777,214	776,840
貸倒引当金	△348,531	△348,328
投資その他の資産合計	2,168,450	2,045,299
固定資産合計	2,769,610	2,669,103
資産合計	23,571,139	24,587,272

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	395,238	323,346
短期借入金	3,245,000	2,875,000
1年内返済予定の長期借入金	560,008	960,008
未払法人税等	306,701	43,609
前受金	1,158,261	1,254,459
割賦利益繰延	2,520,506	2,626,479
賞与引当金	58,804	90,655
返品調整引当金	13,453	16,440
その他	429,300	494,925
流動負債合計	8,687,274	8,684,924
固定負債
長期借入金	1,364,992	2,614,990
リース債務	5,706	5,260
退職給付に係る負債	145,568	149,126
資産除去債務	129,695	130,378
その他	2,040	2,040
固定負債合計	1,648,001	2,901,795
負債合計	10,335,276	11,586,719
純資産の部
株主資本
資本金	1,656,000	1,656,000
資本剰余金	6,706,301	6,706,301
利益剰余金	6,184,359	5,989,368
自己株式	△1,328,892	△1,328,892
株主資本合計	13,217,769	13,022,778
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	76,086	33,671
退職給付に係る調整累計額	△57,992	△55,897
その他の包括利益累計額合計	18,093	△22,225
純資産合計	13,235,863	13,000,553
負債純資産合計	23,571,139	24,587,272

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
売上高	1,376,650	1,475,109
売上原価	548,460	585,308
売上総利益	828,189	889,800
販売費及び一般管理費	637,563	758,518
営業利益	190,626	131,282
営業外収益
受取利息	28	6,250
受取配当金	3,304	2,308
為替差益	33,818	－
貸倒引当金戻入額	－	202
その他	6,493	5,234
営業外収益合計	43,644	13,994
営業外費用
支払利息	2,360	7,060
投資事業組合運用損	478	－
為替差損	－	96,053
その他	430	1,021
営業外費用合計	3,268	104,134
経常利益	231,002	41,141
特別利益
固定資産売却益	－	1,041
特別利益合計	－	1,041
特別損失
減損損失	672	2,470
特別損失合計	672	2,470
税金等調整前四半期純利益	230,330	39,713
法人税、住民税及び事業税	90,017	38,011
法人税等調整額	371	332
法人税等合計	90,389	38,344
四半期純利益	139,941	1,369
親会社株主に帰属する四半期純利益	139,941	1,369

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
四半期純利益	139,941	1,369
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	54,646	△42,414
退職給付に係る調整額	1,486	2,095
その他の包括利益合計	56,133	△40,319
四半期包括利益	196,074	△38,950
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	196,074	△38,950
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、重要性が増したためインターナショナル・オークション・システムズ株式会社を連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第１四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
減価償却費	15,471千円	11,348千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	392,316	30	平成27年３月31日	平成27年６月26日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月24日 定時株主総会	普通株式	196,158	15	平成28年３月31日	平成28年６月27日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

  Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	アート関連事業	金融サービス事業	リゾート事業	健康産業事業	計
売上高
外部顧客への売上高	887,737	225,346	144,465	119,100	1,376,650	－	1,376,650
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	2,286	6,246	－	8,532	△8,532	－
計	887,737	227,632	150,712	119,100	1,385,182	△8,532	1,376,650
セグメント利益又は損失（△）	55,228	126,004	△32,228	16,226	165,231	25,394	190,626

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額25,394千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第１四半期連結累計期間の減損損失の計上額は672千円であります。

  Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	アート関連事業	金融サービス事業	リゾート事業	健康産業事業	計
売上高
外部顧客への売上高	962,917	286,588	106,211	119,391	1,475,109	－	1,475,109
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	2,136	7,488	－	9,625	△9,625	－
計	962,917	288,724	113,700	119,391	1,484,734	△9,625	1,475,109
セグメント利益又は損失（△）	14,602	148,879	△62,191	10,287	111,577	19,704	131,282

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額19,704千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第１四半期連結累計期間の減損損失の計上額は2,470千円であります。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	10円70銭	10銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	139,941	1,369
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（千円）	139,941	1,369
普通株式の期中平均株式数（千株）	13,077	13,077

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　当社は平成28年６月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるタラサ志摩スパアンドリゾート株式会社とカルナフィットネスアンドスパ株式会社の合併を決議し、両社は同日付けで合併契約を締結し、平成28年８月１日付で合併いたしました。併せて、同日、存続会社の商号を変更いたしました。

合併の概要は、次のとおりであります。

(1) 合併の方法

　タラサ志摩スパアンドリゾート株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、カルナフィットネスアンドスパ株式会社は、解散します。

(2) 合併期日

　平成28年８月１日

(3) 合併比率及び合併交付金

　当社の完全子会社同士の合併であることから、合併比率の取り決めはありません。また、合併による新株式の発行及び合併交付金の支払いはありません。

(4) 合併及び商号変更後の状況

　商    号　　ＴＳＣホリステック株式会社

　代 表 者　　代表取締役会長兼社長　野澤克巳

　所 在 地　　東京都品川区東品川４－１３－１４

　事業内容　　リゾート事業及び健康産業事業

　資 本 金　　200百万円

　決 算 期　　３月31日

（5）実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理します。

２【その他】

該当事項はありません。