|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
3,377,460 |
2,914,201 |
|
売掛金 |
1,169,232 |
1,156,239 |
|
商品 |
453,555 |
322,777 |
|
貯蔵品 |
46,329 |
51,310 |
|
前渡金 |
40,608 |
14,319 |
|
前払費用 |
108,469 |
149,371 |
|
短期貸付金 |
※２ 3,609,867 |
※２ 3,063,227 |
|
未収入金 |
※２ 110,552 |
※２ 132,478 |
|
繰延税金資産 |
69,759 |
71,272 |
|
その他 |
※２ 32,371 |
※２ 34,126 |
|
貸倒引当金 |
△669 |
△664 |
|
流動資産合計 |
9,017,539 |
7,908,660 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
※１ 85,664 |
※１ 106,780 |
|
構築物 |
※１ 513 |
※１ 342 |
|
機械及び装置 |
4,287 |
4,592 |
|
車両運搬具 |
7,181 |
4,788 |
|
工具、器具及び備品 |
16,463 |
21,186 |
|
土地 |
※１ 182,000 |
※１ 182,000 |
|
リース資産 |
5,353 |
4,245 |
|
有形固定資産合計 |
301,463 |
323,936 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
7,041 |
4,638 |
|
電話加入権 |
57 |
57 |
|
無形固定資産合計 |
7,099 |
4,696 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
425,315 |
425,125 |
|
関係会社株式 |
30,160 |
30,160 |
|
長期貸付金 |
※２ 9,653,748 |
※２ 10,503,773 |
|
保険積立金 |
164,290 |
193,977 |
|
敷金及び保証金 |
87,627 |
113,196 |
|
前払年金費用 |
－ |
8,805 |
|
繰延税金資産 |
23,591 |
46,901 |
|
その他 |
200,312 |
316,049 |
|
貸倒引当金 |
△3,890,280 |
△4,125,439 |
|
投資その他の資産合計 |
6,694,766 |
7,512,551 |
|
固定資産合計 |
7,003,329 |
7,841,184 |
|
資産合計 |
16,020,868 |
15,749,845 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
180,345 |
299,007 |
|
短期借入金 |
1,575,000 |
1,862,500 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
560,000 |
584,944 |
|
未払金 |
※２ 127,450 |
※２ 236,244 |
|
未払費用 |
78,129 |
107,660 |
|
未払法人税等 |
224,034 |
127,290 |
|
前受金 |
1,262,004 |
1,386,810 |
|
前受収益 |
129,056 |
159,667 |
|
割賦利益繰延 |
293,962 |
294,990 |
|
賞与引当金 |
42,508 |
45,167 |
|
返品調整引当金 |
21,828 |
12,887 |
|
その他 |
83,214 |
93,027 |
|
流動負債合計 |
4,577,534 |
5,210,197 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
805,000 |
240,636 |
|
リース債務 |
75,102 |
84,525 |
|
退職給付引当金 |
80,040 |
107,069 |
|
その他 |
21,938 |
118,394 |
|
固定負債合計 |
982,082 |
550,625 |
|
負債合計 |
5,559,617 |
5,760,822 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,656,000 |
1,656,000 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
6,736,114 |
6,736,114 |
|
資本剰余金合計 |
6,736,114 |
6,736,114 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
407,383 |
414,000 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
2,884,034 |
2,692,109 |
|
利益剰余金合計 |
3,291,417 |
3,106,109 |
|
自己株式 |
△1,328,892 |
△1,515,157 |
|
株主資本合計 |
10,354,640 |
9,983,066 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
106,611 |
5,956 |
|
評価・換算差額等合計 |
106,611 |
5,956 |
|
純資産合計 |
10,461,251 |
9,989,022 |
|
負債純資産合計 |
16,020,868 |
15,749,845 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
4,254,464 |
4,474,971 |
|
売上原価 |
1,339,361 |
1,336,968 |
|
売上総利益 |
2,915,102 |
3,138,003 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１,※２ 2,570,315 |
※１,※２ 2,700,247 |
|
営業利益 |
344,787 |
437,755 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
※２ 178,252 |
※２ 175,730 |
|
受取割賦手数料 |
155,357 |
141,067 |
|
雑収入 |
※２ 14,575 |
※２ 15,834 |
|
営業外収益合計 |
348,186 |
332,632 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
23,813 |
18,639 |
|
支払割賦保証料 |
45,617 |
41,174 |
|
貸倒引当金繰入額 |
104,552 |
235,158 |
|
為替差損 |
10,002 |
64,970 |
|
雑損失 |
1,018 |
1,285 |
|
営業外費用合計 |
185,004 |
361,227 |
|
経常利益 |
507,968 |
409,160 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
1,048 |
－ |
|
投資有価証券売却益 |
－ |
95,147 |
|
特別利益合計 |
1,048 |
95,147 |
|
特別損失 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
－ |
7,891 |
|
減損損失 |
－ |
10,743 |
|
固定資産除却損 |
－ |
968 |
|
本社移転費用 |
－ |
10,784 |
|
特別損失合計 |
－ |
30,387 |
|
税引前当期純利益 |
509,017 |
473,919 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
302,304 |
273,110 |
|
法人税等調整額 |
222,161 |
△1,773 |
|
法人税等合計 |
524,466 |
271,337 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△15,448 |
202,582 |
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
1,656,000 |
6,736,114 |
6,736,114 |
368,152 |
3,331,030 |
3,699,182 |
△1,328,892 |
10,762,405 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△392,316 |
△392,316 |
|
△392,316 |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
39,231 |
△39,231 |
－ |
|
－ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
△15,448 |
△15,448 |
|
△15,448 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
39,231 |
△446,996 |
△407,764 |
－ |
△407,764 |
|
当期末残高 |
1,656,000 |
6,736,114 |
6,736,114 |
407,383 |
2,884,034 |
3,291,417 |
△1,328,892 |
10,354,640 |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
76,214 |
76,214 |
10,838,619 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△392,316 |
|
利益準備金の積立 |
|
|
－ |
|
自己株式の取得 |
|
|
－ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
△15,448 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
30,397 |
30,397 |
30,397 |
|
当期変動額合計 |
30,397 |
30,397 |
△377,367 |
|
当期末残高 |
106,611 |
106,611 |
10,461,251 |
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
1,656,000 |
6,736,114 |
6,736,114 |
407,383 |
2,884,034 |
3,291,417 |
△1,328,892 |
10,354,640 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△387,891 |
△387,891 |
|
△387,891 |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
6,616 |
△6,616 |
－ |
|
－ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△186,265 |
△186,265 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
202,582 |
202,582 |
|
202,582 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
6,616 |
△191,925 |
△185,308 |
△186,265 |
△371,574 |
|
当期末残高 |
1,656,000 |
6,736,114 |
6,736,114 |
414,000 |
2,692,109 |
3,106,109 |
△1,515,157 |
9,983,066 |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
106,611 |
106,611 |
10,461,251 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△387,891 |
|
利益準備金の積立 |
|
|
－ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△186,265 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
202,582 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△100,655 |
△100,655 |
△100,655 |
|
当期変動額合計 |
△100,655 |
△100,655 |
△472,229 |
|
当期末残高 |
5,956 |
5,956 |
9,989,022 |
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 関係会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
（2）デリバティブ
時価法
（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
② 貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ３年～31年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(３年又は５年)に基づく定額法によっております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）返品調整引当金
出版事業における商品の返品による損失に備えるため、当事業年度の売上を基礎として返品見込額相当額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により按分した額を、発生の翌事業年度から費用処理しております。
４．収益の計上基準
割賦販売業務に係る受取手数料の収益の計上基準は期日到来基準とし、均分法（手数料総額を分割回数に按分し、期日到来のつど均等額を収益計上する方法）によっております。
５．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金利息
(3）ヘッジ方針
財務上発生している金利リスク回避を目的としてデリバティブ取引を導入しており、投機目的の取引は行っておりません。
(4）ヘッジの有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、事業年度末日における有効性の評価を省略しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(2）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(3）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
建物 |
66,259千円 |
62,370千円 |
|
構築物 |
513 |
342 |
|
土地 |
182,000 |
182,000 |
|
計 |
248,773 |
244,713 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
短期借入金 |
1,500,000千円 |
1,500,000千円 |
|
長期借入金 |
625,000 |
425,000 |
|
計 |
2,125,000 |
1,925,000 |
なお、建物及び構築物及び土地には根抵当権が設定されております。
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分掲記されたものを除く)
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
3,740,881千円 |
3,196,344千円 |
|
短期金銭債務 |
35,639 |
98,872 |
|
長期金銭債権 |
9,744,554 |
10,672,854 |
３ 保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
||
|
㈱ダブルラック(借入債務) |
2,766,592千円 |
㈱ダブルラック(借入債務) |
2,696,284千円 |
４ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
1,700,000千円 |
2,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,500,000 |
1,800,000 |
|
差引額 |
200,000 |
200,000 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64％、当事業年度64％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36％、当事業年度36％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
販売手数料 |
63,593千円 |
62,242千円 |
|
販売促進費 |
144,198 |
142,407 |
|
会場費 |
306,622 |
341,185 |
|
広告宣伝費 |
416,868 |
393,341 |
|
役員報酬 |
111,528 |
148,493 |
|
給与及び賞与手当 |
599,965 |
660,165 |
|
賞与引当金繰入額 |
39,752 |
42,741 |
|
退職給付費用 |
34,970 |
35,595 |
|
旅費交通費 |
136,201 |
143,133 |
|
賃借料 |
148,204 |
168,850 |
|
減価償却費 |
14,042 |
8,736 |
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
18,245千円 |
19,745千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
172,811 |
160,330 |
前事業年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式30,160千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式30,160千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金損金算入限度超過額 |
13,118千円 |
|
13,830千円 |
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
1,176,168 |
|
1,248,227 |
|
商品評価損否認 |
298,105 |
|
337,180 |
|
関係会社株式評価損否認 |
179,935 |
|
179,935 |
|
減損損失 |
66,128 |
|
66,128 |
|
投資有価証券評価損否認 |
45,472 |
|
13,539 |
|
未払事業税等 |
18,646 |
|
18,009 |
|
買掛金 |
30,411 |
|
66,340 |
|
その他 |
90,317 |
|
88,079 |
|
繰延税金資産小計 |
1,918,303 |
|
2,031,269 |
|
評価性引当額 |
△1,801,638 |
|
△1,912,830 |
|
繰延税金資産合計 |
116,665 |
|
118,438 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△23,313 |
|
△264 |
|
繰延税金負債合計 |
△23,313 |
|
△264 |
|
繰延税金資産の純額 |
93,351 |
|
118,174 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.0 |
|
0.8 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.1 |
|
△0.1 |
|
住民税均等割 |
2.4 |
|
2.6 |
|
評価性引当額 |
68.3 |
|
23.6 |
|
その他 |
0.5 |
|
△0.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
103.0 |
|
57.3 |
（単位:千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
533,510 |
45,747 |
24,508 |
8,935 |
554,749 |
447,968 |
|
|
構築物 |
17,124 |
－ |
－ |
171 |
17,124 |
16,781 |
|
|
機械及び装置 |
20,033 |
1,689 |
－ |
1,383 |
21,722 |
17,130 |
|
|
車両運搬具 |
14,215 |
－ |
－ |
2,392 |
14,215 |
9,426 |
|
|
工具、器具及び備品 |
157,037 |
8,237 |
2,753 |
3,514 |
162,522 |
141,335 |
|
|
土地 |
182,000 |
－ |
－ |
－ |
182,000 |
－ |
|
|
リース資産 |
5,538 |
－ |
－ |
1,107 |
5,538 |
1,292 |
|
|
計 |
929,459 |
55,674 |
27,262 |
17,505 |
957,871 |
633,935 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
42,335 |
－ |
－ |
2,403 |
42,335 |
37,697 |
|
|
電話加入権 |
57 |
－ |
－ |
－ |
57 |
－ |
|
|
計 |
42,393 |
－ |
－ |
2,403 |
42,393 |
37,697 |
(注) 当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。