１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について明治アーク監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。
第32期連結会計年度 優成監査法人
第33期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 明治アーク監査法人
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
4,369,111 |
4,805,963 |
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受取手形及び売掛金 |
10,900,530 |
11,490,870 |
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商品及び製品 |
4,110,905 |
4,103,626 |
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仕掛品 |
13,449 |
14,288 |
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原材料及び貯蔵品 |
40,464 |
43,818 |
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前払費用 |
108,931 |
116,381 |
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繰延税金資産 |
947,235 |
949,787 |
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その他 |
402,517 |
517,248 |
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貸倒引当金 |
△91,616 |
△123,815 |
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流動資産合計 |
20,801,529 |
21,918,168 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
1,399,008 |
1,400,848 |
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減価償却累計額 |
△1,123,773 |
△1,128,950 |
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建物及び構築物（純額） |
275,235 |
271,897 |
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土地 |
227,722 |
227,722 |
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リース資産 |
8,388 |
8,388 |
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減価償却累計額 |
△3,033 |
△3,452 |
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リース資産（純額） |
5,355 |
4,935 |
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建設仮勘定 |
－ |
29,098 |
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その他 |
352,808 |
352,813 |
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減価償却累計額 |
△314,079 |
△315,203 |
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その他（純額） |
38,728 |
37,609 |
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有形固定資産合計 |
547,041 |
571,263 |
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無形固定資産 |
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その他 |
54,119 |
52,540 |
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無形固定資産合計 |
54,119 |
52,540 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
309,264 |
249,335 |
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長期貸付金 |
950,000 |
885,279 |
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敷金及び保証金 |
189,287 |
188,180 |
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繰延税金資産 |
291,215 |
293,992 |
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その他 |
777,214 |
776,840 |
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貸倒引当金 |
△348,531 |
△348,328 |
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投資その他の資産合計 |
2,168,450 |
2,045,299 |
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固定資産合計 |
2,769,610 |
2,669,103 |
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資産合計 |
23,571,139 |
24,587,272 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
395,238 |
349,638 |
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短期借入金 |
3,245,000 |
2,875,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
560,008 |
960,008 |
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未払法人税等 |
306,701 |
43,609 |
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前受金 |
1,158,261 |
1,254,459 |
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割賦利益繰延 |
2,520,506 |
2,626,479 |
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賞与引当金 |
58,804 |
90,655 |
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返品調整引当金 |
13,453 |
16,440 |
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その他 |
429,300 |
494,925 |
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流動負債合計 |
8,687,274 |
8,711,216 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
1,364,992 |
2,614,990 |
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リース債務 |
5,706 |
5,260 |
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退職給付に係る負債 |
145,568 |
149,126 |
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資産除去債務 |
129,695 |
130,378 |
|
その他 |
2,040 |
2,040 |
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固定負債合計 |
1,648,001 |
2,901,795 |
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負債合計 |
10,335,276 |
11,613,011 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,656,000 |
1,656,000 |
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資本剰余金 |
6,706,301 |
6,706,301 |
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利益剰余金 |
6,184,359 |
5,963,076 |
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自己株式 |
△1,328,892 |
△1,328,892 |
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株主資本合計 |
13,217,769 |
12,996,486 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
76,086 |
33,671 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△57,992 |
△55,897 |
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その他の包括利益累計額合計 |
18,093 |
△22,225 |
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純資産合計 |
13,235,863 |
12,974,261 |
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負債純資産合計 |
23,571,139 |
24,587,272 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日) |
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売上高 |
1,376,650 |
1,475,109 |
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売上原価 |
548,460 |
611,601 |
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売上総利益 |
828,189 |
863,508 |
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販売費及び一般管理費 |
637,563 |
758,518 |
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営業利益 |
190,626 |
104,989 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
28 |
6,250 |
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受取配当金 |
3,304 |
2,308 |
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為替差益 |
33,818 |
－ |
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貸倒引当金戻入額 |
－ |
202 |
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その他 |
6,493 |
5,234 |
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営業外収益合計 |
43,644 |
13,994 |
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営業外費用 |
|
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支払利息 |
2,360 |
7,060 |
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投資事業組合運用損 |
478 |
－ |
|
為替差損 |
－ |
96,053 |
|
その他 |
430 |
1,021 |
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営業外費用合計 |
3,268 |
104,134 |
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経常利益 |
231,002 |
14,849 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
－ |
1,041 |
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特別利益合計 |
－ |
1,041 |
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特別損失 |
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減損損失 |
672 |
2,470 |
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特別損失合計 |
672 |
2,470 |
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税金等調整前四半期純利益 |
230,330 |
13,421 |
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法人税、住民税及び事業税 |
90,017 |
38,011 |
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法人税等調整額 |
371 |
332 |
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法人税等合計 |
90,389 |
38,344 |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
139,941 |
△24,922 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
139,941 |
△24,922 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日) |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
139,941 |
△24,922 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
54,646 |
△42,414 |
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退職給付に係る調整額 |
1,486 |
2,095 |
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その他の包括利益合計 |
56,133 |
△40,319 |
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四半期包括利益 |
196,074 |
△65,242 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
196,074 |
△65,242 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
連結の範囲の重要な変更
当第１四半期連結会計期間より、重要性が増したためインターナショナル・オークション・システムズ株式会社を連結の範囲に含めております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当第１四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日） |
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減価償却費 |
15,471千円 |
11,348千円 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至 平成27年６月30日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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平成27年６月25日 |
普通株式 |
392,316 |
30 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月26日 |
利益剰余金 |
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至 平成28年６月30日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成28年６月24日 |
普通株式 |
196,158 |
15 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
利益剰余金 |
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結損益計算書計上額（注）２ |
||||
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アート関連事業 |
金融サービス事業 |
リゾート事業 |
健康産業事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
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|
|
|
外部顧客への売上高 |
887,737 |
225,346 |
144,465 |
119,100 |
1,376,650 |
－ |
1,376,650 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
2,286 |
6,246 |
－ |
8,532 |
△8,532 |
－ |
|
計 |
887,737 |
227,632 |
150,712 |
119,100 |
1,385,182 |
△8,532 |
1,376,650 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
55,228 |
126,004 |
△32,228 |
16,226 |
165,231 |
25,394 |
190,626 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額25,394千円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第１四半期連結累計期間の減損損失の計上額は672千円であります。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結損益計算書計上額（注）２ |
||||
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アート関連事業 |
金融サービス事業 |
リゾート事業 |
健康産業事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
962,917 |
286,588 |
106,211 |
119,391 |
1,475,109 |
－ |
1,475,109 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
2,136 |
7,488 |
－ |
9,625 |
△9,625 |
－ |
|
計 |
962,917 |
288,724 |
113,700 |
119,391 |
1,484,734 |
△9,625 |
1,475,109 |
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セグメント利益又は損失（△） |
△11,689 |
148,879 |
△62,191 |
10,287 |
85,285 |
19,704 |
104,989 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額19,704千円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第１四半期連結累計期間の減損損失の計上額は2,470千円であります。
該当事項はありません。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△） |
10円70銭 |
△１円91銭 |
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（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円） |
139,941 |
△24,922 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
139,941 |
△24,922 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
13,077 |
13,077 |
（注） 第32期第１四半期連結累計期間及び第32期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
第33期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
当社は平成28年６月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるタラサ志摩スパアンドリゾート株式会社とカルナフィットネスアンドスパ株式会社の合併を決議し、両社は同日付けで合併契約を締結し、平成28年８月１日付で合併いたしました。併せて、同日、存続会社の商号を変更いたしました。
合併の概要は、次のとおりであります。
(1) 合併の方法
タラサ志摩スパアンドリゾート株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、カルナフィットネスアンドスパ株式会社は、解散します。
(2) 合併期日
平成28年８月１日
(3) 合併比率及び合併交付金
当社の完全子会社同士の合併であることから、合併比率の取り決めはありません。また、合併による新株式の発行及び合併交付金の支払いはありません。
(4) 合併及び商号変更後の状況
商 号 ＴＳＣホリステック株式会社
代 表 者 代表取締役会長兼社長 野澤克巳
所 在 地 東京都品川区東品川４－１３－１４
事業内容 リゾート事業及び健康産業事業
資 本 金 200百万円
決 算 期 ３月31日
（5）実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理します。