第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてアスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第35期連結会計年度　　　　　　　　明治アーク監査法人（2019年７月１日付でアーク有限責任監査法人へ変更）

第36期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　　アスカ監査法人

　また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,948,889	5,058,921
売掛金	※ 11,592,677	※ 12,760,686
商品及び製品	4,089,582	4,272,082
仕掛品	4,703	10,803
原材料及び貯蔵品	38,635	49,510
前払費用	158,448	170,562
その他	975,469	890,580
貸倒引当金	△87,863	△96,047
流動資産合計	22,720,543	23,117,099
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,210,859	1,421,369
減価償却累計額	△671,343	△701,537
建物及び構築物（純額）	539,515	719,831
土地	538,802	539,486
リース資産	557,261	540,377
減価償却累計額	△49,767	△87,502
リース資産（純額）	507,493	452,875
建設仮勘定	1,991	18,082
その他	295,561	307,466
減価償却累計額	△239,455	△246,304
その他（純額）	56,105	61,162
有形固定資産合計	1,643,908	1,791,438
無形固定資産
その他	25,278	25,941
無形固定資産合計	25,278	25,941
投資その他の資産
投資有価証券	522,786	244,600
長期貸付金	838,797	775,881
敷金及び保証金	315,869	338,953
繰延税金資産	339,897	174,419
退職給付に係る資産	4,896	5,626
その他	879,486	547,780
貸倒引当金	△496,363	△171,274
投資その他の資産合計	2,405,370	1,915,987
固定資産合計	4,074,557	3,733,368
資産合計	26,795,100	26,850,468

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	631,901	700,474
短期借入金	2,800,000	4,400,000
1年内償還予定の社債	55,000	55,000
1年内返済予定の長期借入金	1,250,407	889,706
リース債務	130,030	132,498
未払法人税等	580,884	195,392
前受金	1,721,031	1,728,412
割賦利益繰延	2,768,072	3,007,071
賞与引当金	44,154	43,617
返品調整引当金	11,935	9,926
店舗閉鎖損失引当金	－	3,690
その他	779,975	734,954
流動負債合計	10,773,393	11,900,746
固定負債
社債	495,000	467,500
長期借入金	2,123,285	958,693
リース債務	489,374	422,501
退職給付に係る負債	105,121	109,120
資産除去債務	118,419	119,667
その他	146,529	120,879
固定負債合計	3,477,729	2,198,362
負債合計	14,251,122	14,099,108
純資産の部
株主資本
資本金	1,656,000	1,680,835
資本剰余金	6,706,301	6,683,884
利益剰余金	6,560,412	6,663,535
自己株式	△2,326,498	△2,279,245
株主資本合計	12,596,216	12,749,009
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△59,896	△6,936
退職給付に係る調整累計額	7,658	9,287
その他の包括利益累計額合計	△52,238	2,350
純資産合計	12,543,978	12,751,359
負債純資産合計	26,795,100	26,850,468

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	4,147,263	4,440,162
売上原価	1,712,477	1,581,501
売上総利益	2,434,786	2,858,661
販売費及び一般管理費	※ 1,701,605	※ 1,820,860
営業利益	733,180	1,037,800
営業外収益
受取利息	8,178	9,229
受取配当金	956	1,756
受取保険金	－	23,869
デリバティブ利益	888,184	－
貸倒引当金戻入額	280	420
為替差益	127,739	－
その他	10,331	6,097
営業外収益合計	1,035,669	41,372
営業外費用
支払利息	14,001	25,163
社債利息	－	352
為替差損	－	36,789
デリバティブ損失	－	165,278
コミットメントフィー	13,500	－
その他	8,134	37,745
営業外費用合計	35,636	265,330
経常利益	1,733,214	813,842
特別利益
投資有価証券売却益	－	28,041
特別利益合計	－	28,041
特別損失
店舗閉鎖損失	－	3,474
減損損失	33,044	35,497
特別損失合計	33,044	38,972
税金等調整前四半期純利益	1,700,170	802,911
法人税、住民税及び事業税	651,936	154,410
法人税等調整額	△29,859	141,312
法人税等合計	622,077	295,723
四半期純利益	1,078,092	507,187
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,078,092	507,187

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	1,078,092	507,187
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	47,238	52,959
退職給付に係る調整額	1,654	1,628
その他の包括利益合計	48,892	54,588
四半期包括利益	1,126,985	561,776
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,126,985	561,776
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,700,170	802,911
減価償却費	68,221	85,172
減損損失	33,044	35,497
店舗閉鎖損失	－	3,474
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14,380	7,503
受取利息及び受取配当金	△9,135	△10,986
資金原価及び支払利息	30,336	39,032
受取保険金	－	△23,869
為替差損益（△は益）	△123,589	17,737
売上債権の増減額（△は増加）	△660,029	△1,168,008
たな卸資産の増減額（△は増加）	94,941	△199,475
前渡金の増減額（△は増加）	－	△298,888
仕入債務の増減額（△は減少）	56,672	68,572
賞与引当金の増減額（△は減少）	△18,422	△536
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,858	5,616
返品調整引当金の増減額（△は減少）	1,706	△2,008
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△28,041
投資事業組合運用損益（△は益）	1,495	3,630
ディバティブ損益(△は益)	△888,184	165,278
前払費用の増減額（△は増加）	62,013	26,624
長期未収入金の増減額（△は増加）	32,588	1,987
割賦利益繰延の増減額（△は減少）	163,877	238,999
その他	207,627	11,648
小計	740,811	△218,127
利息及び配当金の受取額	9,794	9,362
利息の支払額	△30,905	△41,137
保険金の受取額	－	112,523
法人税等の支払額	△94,120	△552,350
営業活動によるキャッシュ・フロー	625,580	△689,729
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△39,434	△303,276
無形固定資産の取得による支出	△2,238	△9,577
投資有価証券の取得による支出	△195,732	－
投資有価証券の売却による収入	－	378,720
差入証拠金の純増減額（△は増加）	600,000	△165,278
敷金及び保証金の差入による支出	△23,130	△33,034
敷金及び保証金の回収による収入	7,561	480
貸付金の回収による収入	66,868	62,915
その他	243	10,739
投資活動によるキャッシュ・フロー	414,136	△58,312

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△62,500	1,600,000
リース債務の返済による支出	△18,867	△64,404
長期未払金の返済による支出	△21,678	△25,194
長期借入れによる収入	2,870,000	490,000
長期借入金の返済による支出	△1,478,014	△2,015,293
社債の償還による支出	－	△27,500
自己株式の取得による支出	△188,341	－
配当金の支払額	△193,285	△403,247
セール・アンド・リースバックによる収入	－	419,405
財務活動によるキャッシュ・フロー	907,314	△26,234
現金及び現金同等物に係る換算差額	123,589	△17,737
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,070,620	△792,013
現金及び現金同等物の期首残高	3,865,636	5,923,893
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,936,256	※ 5,131,879

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　割賦販売斡旋業務により発生した割賦債権に係るものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
割賦売掛金	11,511,538千円	12,687,134千円

（四半期連結損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
会場費	216,145千円	217,586千円
広告宣伝費	268,597	305,564
給与・賞与手当	373,434	392,137
貸倒引当金繰入額	15,413	35,009
賞与引当金繰入額	39,328	40,468
退職給付費用	12,240	11,872

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	5,936,253千円	5,058,921千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	△25,000
流動資産　その他(有価証券)	3	3
流動資産　その他(預け金)	－	97,954
現金及び現金同等物	5,936,256	5,131,879

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当に関する事項

　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月26日 定時株主総会	普通株式	191,733	15	2018年３月31日	2018年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年11月９日 取締役会	普通株式	188,170	15	2018年９月30日	2018年12月14日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2018年８月27日開催の取締役会決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式237,500株を取得いたしました。これにより、当第２四半期連結累計期間において自己株式が188,341千円増加し、当第２四半期連結会計期間末における自己株式の額が1,703,498千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月21日 定時株主総会	普通株式	404,064	35	2019年３月31日	2019年６月24日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月12日 取締役会	普通株式	174,364	15	2019年９月30日	2019年12月13日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結損 益計算書計上 額（注）２
	アート関連事業	金融サー ビス事業	リゾート 事業	健康産業 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,502,280	584,761	305,760	754,460	4,147,263	－	4,147,263
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,114	12,925	－	20,040	△20,040	－
計	2,502,280	591,876	318,686	754,460	4,167,304	△20,040	4,147,263
セグメント利益又は損失（△）	325,189	391,332	△14,424	9,512	711,608	21,572	733,180

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額21,572千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は374千円であります。

「健康産業事業」において、溶岩石を用いた女性専用のホットヨガスタジオ「アミーダ」の撤退が決定している資産グループについて、将来の使用見込がなく廃棄することが決定されたものについては、減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は32,670千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結損 益計算書計上 額（注）２
	アート関連事業	金融サー ビス事業	リゾート 事業	健康産業 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,799,060	638,747	－	1,002,354	4,440,162	－	4,440,162
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	8,309	－	－	8,309	△8,309	－
計	2,799,060	647,056	－	1,002,354	4,448,471	△8,309	4,440,162
セグメント利益	558,520	424,222	－	26,230	1,008,973	28,826	1,037,800

（注）１．セグメント利益の調整額28,826千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「健康産業事業」において、溶岩石を用いた女性専用のホットヨガスタジオ「アミーダ」の撤退が決定している資産グループについて、将来の使用見込がなく廃棄することが決定されたものについては、減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は23,298千円であります。
　全社資産である投資不動産に係る減損損失を12,199千円計上しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益	84円47銭	43円81銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,078,092	507,187
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,078,092	507,187
普通株式の期中平均株式数（千株）	12,763	11,576

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2019年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………174,364千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月13日

（注）  2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。