１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について明治アーク監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成30年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
3,865,633 |
5,936,253 |
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売掛金 |
※ 10,259,049 |
※ 10,919,078 |
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商品及び製品 |
4,232,714 |
4,149,055 |
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仕掛品 |
5,457 |
3,481 |
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原材料及び貯蔵品 |
57,427 |
48,121 |
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前払費用 |
174,595 |
113,700 |
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その他 |
1,151,297 |
1,470,588 |
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貸倒引当金 |
△82,864 |
△85,064 |
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流動資産合計 |
19,663,309 |
22,555,213 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
1,880,313 |
1,890,108 |
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減価償却累計額 |
△1,185,385 |
△1,224,518 |
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建物及び構築物（純額） |
694,928 |
665,589 |
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土地 |
227,722 |
227,722 |
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リース資産 |
121,649 |
214,070 |
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減価償却累計額 |
△17,237 |
△30,152 |
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リース資産（純額） |
104,412 |
183,917 |
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建設仮勘定 |
12,307 |
35,204 |
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その他 |
406,928 |
408,778 |
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減価償却累計額 |
△330,340 |
△337,933 |
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その他（純額） |
76,588 |
70,844 |
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有形固定資産合計 |
1,115,958 |
1,183,279 |
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無形固定資産 |
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|
その他 |
43,676 |
37,033 |
|
無形固定資産合計 |
43,676 |
37,033 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
426,105 |
688,182 |
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長期貸付金 |
693,797 |
626,928 |
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敷金及び保証金 |
312,848 |
319,827 |
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繰延税金資産 |
480,711 |
489,240 |
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退職給付に係る資産 |
1,853 |
－ |
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その他 |
881,983 |
850,209 |
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貸倒引当金 |
△529,114 |
△512,534 |
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投資その他の資産合計 |
2,268,184 |
2,461,854 |
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固定資産合計 |
3,427,819 |
3,682,167 |
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資産合計 |
23,091,129 |
26,237,381 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成30年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
514,374 |
571,046 |
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短期借入金 |
2,862,500 |
2,800,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
1,266,428 |
1,299,380 |
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リース債務 |
25,519 |
44,953 |
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未払法人税等 |
147,688 |
697,542 |
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前受金 |
1,420,313 |
1,553,232 |
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割賦利益繰延 |
2,454,065 |
2,617,943 |
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賞与引当金 |
61,158 |
42,736 |
|
返品調整引当金 |
12,887 |
14,594 |
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その他 |
651,312 |
701,640 |
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流動負債合計 |
9,416,249 |
10,343,070 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
1,255,436 |
2,614,469 |
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リース債務 |
84,525 |
146,717 |
|
退職給付に係る負債 |
103,866 |
101,487 |
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資産除去債務 |
135,223 |
136,647 |
|
その他 |
121,164 |
173,413 |
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固定負債合計 |
1,700,215 |
3,172,734 |
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負債合計 |
11,116,464 |
13,515,805 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,656,000 |
1,656,000 |
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資本剰余金 |
6,706,301 |
6,706,301 |
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利益剰余金 |
5,117,737 |
6,004,097 |
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自己株式 |
△1,515,157 |
△1,703,498 |
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株主資本合計 |
11,964,882 |
12,662,901 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
5,887 |
53,125 |
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退職給付に係る調整累計額 |
3,894 |
5,549 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
9,782 |
58,674 |
|
純資産合計 |
11,974,664 |
12,721,576 |
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負債純資産合計 |
23,091,129 |
26,237,381 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) |
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売上高 |
3,544,107 |
4,147,263 |
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売上原価 |
1,539,966 |
1,789,628 |
|
売上総利益 |
2,004,141 |
2,357,635 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 1,524,989 |
※ 1,624,454 |
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営業利益 |
479,151 |
733,180 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
6,824 |
8,178 |
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受取配当金 |
4,763 |
956 |
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デリバティブ利益 |
－ |
888,184 |
|
貸倒引当金戻入額 |
31,020 |
280 |
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為替差益 |
41,066 |
127,739 |
|
その他 |
10,843 |
10,331 |
|
営業外収益合計 |
94,518 |
1,035,669 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
11,314 |
14,001 |
|
コミットメントフィー |
－ |
13,500 |
|
その他 |
1,044 |
8,134 |
|
営業外費用合計 |
12,359 |
35,636 |
|
経常利益 |
561,310 |
1,733,214 |
|
特別損失 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
9,950 |
－ |
|
減損損失 |
16,221 |
33,044 |
|
特別損失合計 |
26,171 |
33,044 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
535,139 |
1,700,170 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
194,873 |
651,936 |
|
法人税等調整額 |
8,371 |
△29,859 |
|
法人税等合計 |
203,244 |
622,077 |
|
四半期純利益 |
331,894 |
1,078,092 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
331,894 |
1,078,092 |
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|
（単位：千円） |
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|
前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) |
|
四半期純利益 |
331,894 |
1,078,092 |
|
その他の包括利益 |
|
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その他有価証券評価差額金 |
△15,211 |
47,238 |
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退職給付に係る調整額 |
3,924 |
1,654 |
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その他の包括利益合計 |
△11,286 |
48,892 |
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四半期包括利益 |
320,607 |
1,126,985 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
320,607 |
1,126,985 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
税金等調整前四半期純利益 |
535,139 |
1,700,170 |
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減価償却費 |
43,908 |
68,221 |
|
減損損失 |
16,221 |
33,044 |
|
店舗閉鎖損失 |
9,950 |
－ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△62,725 |
△14,380 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△11,589 |
△9,135 |
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資金原価及び支払利息 |
26,887 |
30,336 |
|
為替差損益（△は益） |
△40,293 |
△123,589 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
150,135 |
△660,029 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△288,997 |
94,941 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
81,864 |
56,672 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△2,108 |
△18,422 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
6,044 |
1,858 |
|
返品調整引当金の増減額（△は減少） |
△6,366 |
1,706 |
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
△1,395 |
1,495 |
|
ディバティブ損益(△は益) |
－ |
△888,184 |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△5,458 |
62,013 |
|
長期未収入金の増減額（△は増加） |
53,345 |
32,588 |
|
割賦利益繰延の増減額（△は減少） |
△48,101 |
163,877 |
|
その他 |
67,291 |
207,627 |
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小計 |
523,750 |
740,811 |
|
利息及び配当金の受取額 |
13,162 |
9,794 |
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利息の支払額 |
△26,773 |
△30,905 |
|
法人税等の支払額 |
△181,413 |
△94,120 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
328,725 |
625,580 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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有形固定資産の取得による支出 |
△60,285 |
△39,434 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△4,740 |
△2,238 |
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投資有価証券の取得による支出 |
－ |
△195,732 |
|
差入証拠金の返還による収入 |
－ |
600,000 |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△71,809 |
△23,130 |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
637 |
7,561 |
|
出資金の分配による収入 |
4,100 |
－ |
|
貸付金の回収による収入 |
65,074 |
66,868 |
|
その他 |
△14,627 |
243 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△81,652 |
414,136 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
△137,500 |
△62,500 |
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リース債務の返済による支出 |
△10,699 |
△18,867 |
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長期未払金の返済による支出 |
△13,333 |
△21,678 |
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長期借入れによる収入 |
524,700 |
2,870,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△532,052 |
△1,478,014 |
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自己株式の取得による支出 |
△186,265 |
△188,341 |
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配当金の支払額 |
△196,593 |
△193,285 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△551,744 |
907,314 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
40,293 |
123,589 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△264,378 |
2,070,620 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
5,243,431 |
3,865,636 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 4,979,053 |
※ 5,936,256 |
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
※ 割賦販売斡旋業務により発生した割賦債権に係るものは、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （平成30年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （平成30年９月30日） |
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割賦売掛金 |
10,153,570千円 |
10,815,235千円 |
※ 販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日） |
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会場費 |
182,987千円 |
216,145千円 |
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広告宣伝費 |
223,506 |
235,265 |
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給与・賞与手当 |
361,977 |
373,434 |
|
貸倒引当金繰入額 |
－ |
15,413 |
|
賞与引当金繰入額 |
48,205 |
39,328 |
|
退職給付費用 |
17,797 |
12,240 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
|
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
4,979,049千円 |
5,936,253千円 |
|
有価証券 |
3 |
3 |
|
現金及び現金同等物 |
4,979,053 |
5,936,256 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成29年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
196,158 |
15 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月26日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成29年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
191,733 |
15 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月12日 |
利益剰余金 |
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、平成29年８月28日開催の取締役会決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式295,000株を取得いたしました。これにより、当第２四半期連結累計期間において自己株式が186,265千円増加し、当第２四半期連結会計期間末における自己株式の額が1,515,157千円となっております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自平成30年４月１日 至 平成30年９月30日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成30年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
191,733 |
15 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月27日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成30年11月９日 取締役会 |
普通株式 |
188,170 |
15 |
平成30年９月30日 |
平成30年12月14日 |
利益剰余金 |
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、平成30年８月27日開催の取締役会決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式237,500株を取得いたしました。これにより、当第２四半期連結累計期間において自己株式が188,341千円増加し、当第２四半期連結会計期間末における自己株式の額が1,703,498千円となっております。
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日 至平成29年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結損 益計算書計上 額（注）２ |
||||
|
|
アート関連事業 |
金融サー ビス事業 |
リゾート 事業 |
健康産業 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
2,260,558 |
552,050 |
343,954 |
387,543 |
3,544,107 |
－ |
3,544,107 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
6,085 |
7,454 |
－ |
13,540 |
△13,540 |
－ |
|
計 |
2,260,558 |
558,135 |
351,409 |
387,543 |
3,557,647 |
△13,540 |
3,544,107 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
157,427 |
370,524 |
△9,428 |
△70,589 |
447,935 |
31,216 |
479,151 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額31,216千円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「アート関連事業」において、本社移転に伴う既存固定資産の処分の意思決定を行ったことから帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額10,743千円を減損損失として特別損失に計上しました。
「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額5,478千円を減損損失として特別損失に計上しました。
Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自平成30年４月１日 至平成30年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結損 益計算書計上 額（注）２ |
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アート関連事業 |
金融サー ビス事業 |
リゾート 事業 |
健康産業 事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
2,502,280 |
584,761 |
305,760 |
754,460 |
4,147,263 |
－ |
4,147,263 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
7,114 |
12,925 |
－ |
20,040 |
△20,040 |
－ |
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計 |
2,502,280 |
591,876 |
318,686 |
754,460 |
4,167,304 |
△20,040 |
4,147,263 |
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セグメント利益又は損失（△） |
325,189 |
391,332 |
△14,424 |
9,512 |
711,608 |
21,572 |
733,180 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額21,572千円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は374千円であります。
「健康産業事業」において、溶岩石を用いた女性専用のホットヨガスタジオ「アミーダ」の撤退が決定している資産グループについて、将来の使用見込がなく廃棄することが決定されたものについては、減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は32,670千円であります。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
25円44銭 |
84円47銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
331,894 |
1,078,092 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
331,894 |
1,078,092 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
13,045 |
12,763 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。