第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてアスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,546,211	5,226,531
売掛金	※ 13,303,006	※ 13,154,941
商品及び製品	4,599,282	4,863,025
仕掛品	6,713	5,552
原材料及び貯蔵品	44,225	54,003
前払費用	184,059	180,796
その他	531,582	753,012
貸倒引当金	△89,567	△88,036
流動資産合計	24,125,512	24,149,826
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,453,193	1,575,228
減価償却累計額	△737,539	△779,825
建物及び構築物（純額）	715,654	795,403
土地	539,486	594,959
リース資産	597,984	516,029
減価償却累計額	△126,590	△164,260
リース資産（純額）	471,393	351,769
建設仮勘定	13,030	－
その他	342,571	344,942
減価償却累計額	△244,525	△255,247
その他（純額）	98,045	89,695
有形固定資産合計	1,837,610	1,831,827
無形固定資産
その他	21,716	23,336
無形固定資産合計	21,716	23,336
投資その他の資産
投資有価証券	381,181	379,309
長期貸付金	713,023	668,023
敷金及び保証金	343,121	342,642
繰延税金資産	216,223	222,184
退職給付に係る資産	10,748	11,307
その他	612,794	550,779
貸倒引当金	△171,114	△170,554
投資その他の資産合計	2,105,978	2,003,693
固定資産合計	3,965,305	3,858,856
資産合計	28,090,818	28,008,683

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	754,953	795,325
短期借入金	4,900,000	4,900,000
1年内償還予定の社債	55,000	55,000
1年内返済予定の長期借入金	1,041,434	936,228
リース債務	141,538	129,341
未払法人税等	212,688	278,292
前受金	1,731,912	2,001,472
割賦利益繰延	3,112,195	3,133,514
賞与引当金	48,782	50,092
返品調整引当金	9,492	8,354
店舗閉鎖損失引当金	2,478	32,398
その他	679,088	663,741
流動負債合計	12,689,565	12,983,761
固定負債
社債	440,000	412,500
長期借入金	1,612,692	1,160,064
リース債務	394,997	305,635
退職給付に係る負債	122,905	129,160
資産除去債務	120,911	122,183
繰延税金負債	7,887	7,887
その他	194,426	237,075
固定負債合計	2,893,819	2,374,506
負債合計	15,583,385	15,358,268
純資産の部
株主資本
資本金	1,680,835	1,705,635
資本剰余金	5,243,587	5,211,006
利益剰余金	7,044,412	7,044,961
自己株式	△1,405,448	△1,348,067
株主資本合計	12,563,385	12,613,535
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△60,693	30,167
退職給付に係る調整累計額	4,739	6,711
その他の包括利益累計額合計	△55,953	36,879
純資産合計	12,507,432	12,650,415
負債純資産合計	28,090,818	28,008,683

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	4,440,162	3,390,670
売上原価	1,581,501	1,172,727
売上総利益	2,858,661	2,217,943
販売費及び一般管理費	※１ 1,820,860	※１ 1,612,153
営業利益	1,037,800	605,789
営業外収益
受取利息	9,229	5,663
受取配当金	1,756	1,205
保険解約返戻金	－	42,709
受取保険金	23,869	－
貸倒引当金戻入額	420	360
その他	6,097	5,919
営業外収益合計	41,372	55,857
営業外費用
支払利息	25,163	34,738
社債利息	352	1,554
投資事業組合運用損	3,630	15,187
為替差損	36,789	5,825
デリバティブ損失	165,278	－
その他	34,114	1,036
営業外費用合計	265,330	58,342
経常利益	813,842	603,304
特別利益
投資有価証券売却益	28,041	37,656
助成金収入	－	※２ 64,204
特別利益合計	28,041	101,860
特別損失
店舗閉鎖損失	3,474	27,369
減損損失	35,497	113,051
臨時休業等による損失	－	※３ 211,703
特別損失合計	38,972	352,125
税金等調整前四半期純利益	802,911	353,040
法人税、住民税及び事業税	154,410	241,611
法人税等調整額	141,312	△46,985
法人税等合計	295,723	194,625
四半期純利益	507,187	158,414
親会社株主に帰属する四半期純利益	507,187	158,414

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	507,187	158,414
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	52,959	90,860
退職給付に係る調整額	1,628	1,972
その他の包括利益合計	54,588	92,832
四半期包括利益	561,776	251,246
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	561,776	251,246
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	802,911	353,040
減価償却費	85,172	96,425
減損損失	35,497	113,051
店舗閉鎖損失	3,474	27,369
貸倒引当金の増減額（△は減少）	7,503	△2,090
受取利息及び受取配当金	△10,986	△6,868
資金原価及び支払利息	39,032	45,764
助成金収入	－	△64,204
保険解約損益（△は益）	－	△42,709
受取保険金	△23,869	－
為替差損益（△は益）	17,737	8,554
売上債権の増減額（△は増加）	△1,168,008	148,064
たな卸資産の増減額（△は増加）	△199,475	△272,359
前渡金の増減額（△は増加）	△298,888	△59,031
仕入債務の増減額（△は減少）	68,572	40,371
賞与引当金の増減額（△は減少）	△536	1,309
退職給付に係る資産・負債の増減額（△は減少）	5,616	8,538
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△2,008	△1,137
投資有価証券売却損益（△は益）	△28,041	△37,656
投資事業組合運用損益（△は益）	3,630	15,187
ディバティブ損益(△は益)	165,278	－
前払費用の増減額（△は増加）	26,624	27,623
長期未収入金の増減額（△は増加）	1,987	2,040
割賦利益繰延の増減額（△は減少）	238,999	21,318
前受金の増減額（△は減少）	7,380	269,560
その他	4,268	83,976
小計	△218,127	776,136
利息及び配当金の受取額	9,362	7,420
利息の支払額	△41,137	△45,362
保険金の受取額	112,523	92,147
助成金の受取額	－	64,204
法人税等の支払額	△552,350	△181,061
営業活動によるキャッシュ・フロー	△689,729	713,484
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△303,276	△130,239
無形固定資産の取得による支出	△9,577	△7,290
投資有価証券の取得による支出	－	△42,000
投資有価証券の売却による収入	378,720	－
差入証拠金の純増減額（△は増加）	△165,278	－
敷金及び保証金の差入による支出	△33,034	△241
敷金及び保証金の回収による収入	480	133
貸付金の回収による収入	62,915	45,000
その他	10,739	△3,832
投資活動によるキャッシュ・フロー	△58,312	△138,471

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,600,000	－
リース債務の返済による支出	△64,404	△101,558
長期未払金の返済による支出	△25,194	△41,262
長期借入れによる収入	490,000	－
長期借入金の返済による支出	△2,015,293	△557,833
社債の償還による支出	△27,500	△27,500
配当金の支払額	△403,247	△157,983
セール・アンド・リースバックによる収入	419,405	－
その他	-	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△26,234	△886,138
現金及び現金同等物に係る換算差額	△17,737	△8,554
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△792,013	△319,679
現金及び現金同等物の期首残高	5,923,893	5,521,214
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,131,879	※ 5,201,534

【注記事項】

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)

当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　割賦販売斡旋業務により発生した割賦債権に係るものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
割賦売掛金	13,227,303千円	13,092,154千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
会場費	217,586千円	187,188千円
広告宣伝費	305,564	211,479
給与・賞与手当	392,137	373,148
貸倒引当金繰入額	35,009	29,725
賞与引当金繰入額	40,468	48,505
退職給付費用	11,872	12,724

※２ 助成金収入

　　新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金等であります。

※３ 臨時休業等による損失

　緊急事態宣言を踏まえ、新型コロナウイルス感染症の拡大防止の観点から、当社グループ店舗を臨時休業したことにより発生した固定費（人件費、地代家賃、減価償却費等）や版画の展示会の中止に伴う損失等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	5,058,921千円	5,226,531千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△25,000	△25,000
流動資産　その他(有価証券)	3	3
流動資産　その他(預け金)	97,954	－
現金及び現金同等物	5,131,879	5,201,534

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月21日 定時株主総会	普通株式	404,064	35	2019年３月31日	2019年６月24日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月12日 取締役会	普通株式	174,364	15	2019年９月30日	2019年12月13日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	157,864	15	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月12日 取締役会	普通株式	159,358	15	2020年９月30日	2020年12月15日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損 益計算書計上 額（注）２
	アート関連事業	金融サー ビス事業	健康産業 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,799,060	638,747	1,002,354	4,440,162	－	4,440,162
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	8,309	－	8,309	△8,309	－
計	2,799,060	647,056	1,002,354	4,448,471	△8,309	4,440,162
セグメント利益	558,520	424,222	26,230	1,008,973	28,826	1,037,800

（注）１．セグメント利益の調整額28,826千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「健康産業事業」において、溶岩石を用いた女性専用のホットヨガスタジオ「アミーダ」の撤退が決定している資産グループについて、将来の使用見込がなく廃棄することが決定されたものについては、減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は23,298千円であります。
　全社資産である投資不動産に係る減損損失を12,199千円計上しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損 益計算書計上 額（注）２
	アート関連事業	金融サー ビス事業	健康産業 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,180,712	662,271	547,687	3,390,670	－	3,390,670
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4,928	－	4,928	△4,928	－
計	2,180,712	667,199	547,687	3,395,599	△4,928	3,390,670
セグメント利益又は損失（△）	215,330	452,313	△92,201	575,443	30,346	605,789

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額30,346千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「健康産業事業」において、溶岩石を用いた女性専用のホットヨガスタジオ「アミーダ」の撤退が決定している資産グループについて、将来の使用見込がなく廃棄することが決定されたものについては、減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第２四半期連結累計期間の減損損失の計上額は113,051千円であります。
 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益	43円81銭	15円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	507,187	158,414
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	507,187	158,414
普通株式の期中平均株式数（千株）	11,576	10,556

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2020年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………159,358千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月15日

（注）  2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。