第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について明治アーク監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,369,111	4,276,352
受取手形及び売掛金	10,900,530	11,098,494
商品及び製品	4,110,905	4,300,283
仕掛品	13,449	7,069
原材料及び貯蔵品	40,464	47,903
前払費用	108,931	109,866
繰延税金資産	947,235	1,002,580
その他	402,517	770,459
貸倒引当金	△91,616	△268,275
流動資産合計	20,801,529	21,344,733
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,399,008	1,484,325
減価償却累計額	△1,123,773	△1,141,254
建物及び構築物（純額）	275,235	343,071
土地	227,722	227,722
リース資産	8,388	41,804
減価償却累計額	△3,033	△4,291
リース資産（純額）	5,355	37,513
その他	352,808	363,282
減価償却累計額	△314,079	△320,585
その他（純額）	38,728	42,696
有形固定資産合計	547,041	651,003
無形固定資産
その他	54,119	48,767
無形固定資産合計	54,119	48,767
投資その他の資産
投資有価証券	309,264	433,203
長期貸付金	950,000	825,991
敷金及び保証金	189,287	208,717
繰延税金資産	291,215	276,534
その他	777,214	616,583
貸倒引当金	△348,531	△347,953
投資その他の資産合計	2,168,450	2,013,077
固定資産合計	2,769,610	2,712,848
資産合計	23,571,139	24,057,582

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	395,238	333,354
短期借入金	3,245,000	2,520,000
1年内返済予定の長期借入金	560,008	960,008
リース債務	－	8,422
未払法人税等	306,701	106,885
前受金	1,158,261	1,291,633
割賦利益繰延	2,520,506	2,604,499
賞与引当金	58,804	31,910
返品調整引当金	13,453	23,559
その他	429,300	508,361
流動負債合計	8,687,274	8,388,633
固定負債
長期借入金	1,364,992	2,134,986
リース債務	5,706	32,320
退職給付に係る負債	145,568	154,114
資産除去債務	129,695	131,745
その他	2,040	1,650
固定負債合計	1,648,001	2,454,816
負債合計	10,335,276	10,843,450
純資産の部
株主資本
資本金	1,656,000	1,656,000
資本剰余金	6,706,301	6,706,301
利益剰余金	6,184,359	6,117,956
自己株式	△1,328,892	△1,328,892
株主資本合計	13,217,769	13,151,367
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	76,086	114,471
退職給付に係る調整累計額	△57,992	△51,706
その他の包括利益累計額合計	18,093	62,764
純資産合計	13,235,863	13,214,131
負債純資産合計	23,571,139	24,057,582

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	4,437,729	4,980,613
売上原価	1,774,344	1,994,386
売上総利益	2,663,384	2,986,226
販売費及び一般管理費	1,962,585	2,418,082
営業利益	700,799	568,144
営業外収益
受取利息	1,950	15,161
受取配当金	6,319	5,899
投資事業組合運用益	1,394	305
貸倒引当金戻入額	－	575
為替差益	16,873	2,132
その他	13,464	11,604
営業外収益合計	40,003	35,676
営業外費用
支払利息	8,010	18,866
その他	1,078	1,124
営業外費用合計	9,089	19,991
経常利益	731,712	583,829
特別利益
固定資産売却益	－	1,048
受取和解金	438,374	2,581
特別利益合計	438,374	3,629
特別損失
店舗閉鎖損失	1,886	－
減損損失	7,370	8,806
投資有価証券評価損	1,388	－
特別損失合計	10,644	8,806
税金等調整前四半期純利益	1,159,441	578,653
法人税、住民税及び事業税	338,908	299,820
法人税等調整額	79,751	△47,283
法人税等合計	418,659	252,537
四半期純利益	740,782	326,115
親会社株主に帰属する四半期純利益	740,782	326,115

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益	740,782	326,115
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	41,893	38,385
退職給付に係る調整額	4,459	6,286
その他の包括利益合計	46,353	44,671
四半期包括利益	787,135	370,786
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	787,135	370,786
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、重要性が増したためインターナショナル・オークション・システムズ株式会社を連結の範囲に含めております。

　第２四半期連結会計期間において、カルナフィットネスアンドスパ株式会社はタラサ志摩スパアンドリゾート株式会社に吸収合併されたため、連結の範囲から除外しております。なお、タラサ志摩スパアンドリゾート株式会社はＴＳＣホリスティック株式会社に商号変更しております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間から適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

(追加情報)

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
減価償却費	48,628千円	36,013千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当に関する事項

　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	392,316	30	平成27年３月31日	平成27年６月26日	利益剰余金
平成27年11月12日 取締役会	普通株式	196,158	15	平成27年９月30日	平成27年12月10日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当に関する事項

　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月24日 定時株主総会	普通株式	196,158	15	平成28年３月31日	平成28年６月27日	利益剰余金
平成28年11月10日 取締役会	普通株式	196,158	15	平成28年９月30日	平成28年12月13日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	アート関連事業	金融サー ビス事業	リゾート 事業	健康産業 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,845,786	723,437	507,433	361,072	4,437,729	－	4,437,729
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,727	6,246	－	13,974	△13,974	－
計	2,845,786	731,165	513,679	361,072	4,451,703	△13,974	4,437,729
セグメント利益又は損失（△）	190,582	411,783	△34,284	49,803	617,885	82,913	700,799

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額82,913千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第３四半期連結累計期間の減損損失の計上額は7,370千円であります。

  Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	アート関連事業	金融サー ビス事業	リゾート 事業	健康産業 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,259,547	870,930	478,141	371,993	4,980,613	－	4,980,613
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,935	7,488	－	15,424	△15,424	－
計	3,259,547	878,865	485,629	371,993	4,996,037	△15,424	4,980,613
セグメント利益又は損失（△）	210,395	360,809	△70,451	15,439	516,192	51,951	568,144

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額51,951千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「リゾート事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。当該事業による当第３四半期連結累計期間の減損損失の計上額は8,806千円であります。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	56円65銭	24円94銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	740,782	326,115
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	740,782	326,115
普通株式の期中平均株式数（千株）	13,077	13,077

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　平成28年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………196,158千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年12月13日

（注）  平成28年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。