第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2021年２月28日)

当第１四半期会計期間

(2021年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,017

8,344

売掛金

2,820

2,471

商品及び製品

300

294

仕掛品

176

219

原材料及び貯蔵品

156

141

その他

165

76

流動資産合計

11,635

11,547

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

2,463

2,419

土地

2,224

2,224

その他（純額）

635

589

有形固定資産合計

5,323

5,234

無形固定資産

253

243

投資その他の資産

1,600

1,489

固定資産合計

7,178

6,967

資産合計

18,813

18,514

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,206

1,196

未払法人税等

352

209

賞与引当金

352

509

役員賞与引当金

17

7

その他

1,550

1,728

流動負債合計

3,479

3,651

固定負債

 

 

資産除去債務

460

434

その他

73

72

固定負債合計

534

506

負債合計

4,013

4,157

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,269

1,269

資本剰余金

1,074

1,074

利益剰余金

16,039

15,592

自己株式

△3,542

△3,542

株主資本合計

14,840

14,393

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△40

△36

評価・換算差額等合計

△40

△36

純資産合計

14,800

14,356

負債純資産合計

18,813

18,514

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

 当第１四半期累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年５月31日)

売上高

6,958

9,073

売上原価

3,741

4,358

売上総利益

3,216

4,714

販売費及び一般管理費

3,811

4,163

営業利益又は営業損失（△）

△594

551

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取給付金

-

43

その他

6

5

営業外収益合計

6

48

営業外費用

 

 

その他

1

1

営業外費用合計

1

1

経常利益又は経常損失（△）

△589

598

特別損失

 

 

固定資産除売却損

3

10

減損損失

98

-

店舗閉鎖損失

125

26

その他

54

0

特別損失合計

281

38

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

△871

560

法人税、住民税及び事業税

32

163

法人税等調整額

△238

58

法人税等合計

△205

222

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△665

337

 

【注記事項】

（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年５月31日）

当第１四半期累計期間

（自  2021年３月１日

至  2021年５月31日）

減価償却費

151百万円

125百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月22日

定時株主総会

普通株式

785

75

2020年２月29日

2020年５月25日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月21日

定時株主総会

普通株式

785

75

2021年２月28日

2021年５月24日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間　（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期

損益計算書

計上額

(注)3

 

精肉事業

惣菜事業

和菓子

事業

レストラン

事業

食品事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

3,261

1,774

1,431

311

179

6,958

－

6,958

－

6,958

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

188

1

8

0

128

328

－

328

△328

－

計

3,449

1,776

1,440

311

307

7,286

－

7,286

△328

6,958

セグメント利益

又は損失(△)

284

△243

16

△389

△25

△358

－

△358

△236

△594

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、全社催事等であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△236百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△245百万円及びその他調整額９百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業利益又は営業損失（△）と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「惣菜事業」及び「レストラン事業」において、店舗設備の減損損失をそれぞれ２百万円、95百万円計上しております。

なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期累計期間において、98百万円であります。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間　（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期

損益計算書

計上額

(注)3

 

精肉事業

惣菜事業

和菓子

事業

レストラン

事業

食品事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

3,669

2,747

1,908

514

233

9,073

－

9,073

－

9,073

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

322

2

7

0

216

549

－

549

△549

－

計

3,992

2,749

1,916

514

449

9,622

－

9,622

△549

9,073

セグメント利益

又は損失(△)

309

240

303

△93

20

779

－

779

△228

551

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、全社催事等であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△228百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△240百万円及びその他調整額11百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業利益又は営業損失（△）と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年５月31日）

当第１四半期累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年５月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は

１株当たり四半期純損失金額（△）

△63円60銭

32円28銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額又は

四半期純損失金額（△）（百万円）

△665

337

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額又は

四半期純損失金額（△）（百万円）

△665

337

普通株式の期中平均株式数（千株）

10,467

10,467

（注）前第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また当第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（会社分割による子会社設立)

　当社は、2021年４月13日開催の取締役会において、当社のレストラン事業に関する権利義務を新設分割により新設する当社100％子会社に承継させることを決議し、2021年６月１日に実行致しました。

 

（１）新設分割の目的

　当社は、精肉事業、惣菜事業、和菓子事業、レストラン事業及び食品事業を行っておりますが、コロナ禍の影響により、レストラン事業は大きな損失を計上しております。今回の新設分割により、意思決定の迅速化及び経営環境の変化への対応を行い、レストラン事業の収益改善を図ります。

 

（２）新設分割する事業の内容

レストラン事業

 

（３）分割した事業が含まれる報告セグメントの名称と当第１四半期累計期間に計上されている分割した事業に

　　　係る売上高

①分割する部門の事業内容

　レストラン事業

②分割する部門の当第１四半期累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）における売上高

　514百万円

 

（４）新設分割の日程

新設分割計画承認取締役会決議日　2021年４月13日

分割効力発生日　2021年６月１日

（注）本新設分割は、会社法第805条の規定に基づく簡易新設分割の要件を満たすため、株主総会の承認を得ることなく行いました。

 

（５）会社分割の方式

当社を分割会社とし、株式会社ＫＨフードサービスを新設会社とする新設分割としました。

 

（６）新設分割に係る割当ての内容

　新設会社である株式会社ＫＨフードサービスは、本新設分割に際して普通株式1,000株を発行し、その全てを当社に割当交付しました。

 

（７）新設分割設立会社の概要

商号　　　　　　　　株式会社ＫＨフードサービス
事業内容　　　　　　レストラン事業
本店所在地　　　　　三重県桑名市吉之丸８番地
代表者の役職・氏名　代表取締役社長　　岡本　卓也
資本金の額　　　　　10百万円
純資産の額　　　　　698百万円
資産の額　　　　　　990百万円
負債の額　　　　　　291百万円
決算期　　　　　　　２月末日

 

（８）実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等として会計処理しております。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。