第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	673,300	1,474,844
受取手形及び売掛金	※ 413,758	※ 667,275
電子記録債権	※ 36,210	※ 71,592
商品及び製品	477,098	555,450
委託商品	376,167	382,159
仕掛品	105	97
原材料及び貯蔵品	22,774	37,877
その他	94,090	111,092
貸倒引当金	△5,505	△8,938
流動資産合計	2,088,001	3,291,452
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	517,122	502,446
土地	1,310,379	1,221,119
その他（純額）	37,009	37,934
有形固定資産合計	1,864,511	1,761,500
無形固定資産	77,356	70,198
投資その他の資産
前払年金費用	103,120	104,940
その他	296,100	281,804
貸倒引当金	△4,346	△3,975
投資その他の資産合計	394,875	382,768
固定資産合計	2,336,743	2,214,468
資産合計	4,424,744	5,505,920
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※ 290,654	※ 491,239
電子記録債務	※ 104,957	※ 120,051
短期借入金	830,000	870,000
1年内返済予定の長期借入金	180,300	215,667
未払法人税等	32,801	123,681
賞与引当金	122,220	73,095
返品引当金	9,557	12,307
その他	344,772	438,027
流動負債合計	1,915,263	2,344,069
固定負債
長期借入金	330,640	335,070
退職給付引当金	154,297	151,570
株式給付引当金	22,224	25,652
資産除去債務	4,758	4,799
長期未払金	178,120	178,120
その他	23,223	32,652
固定負債合計	713,263	727,863
負債合計	2,628,526	3,071,933

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	681,012	681,012
資本剰余金	424,177	507,414
利益剰余金	1,653,898	1,841,178
自己株式	△960,331	△594,795
株主資本合計	1,798,756	2,434,810
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△2,538	△822
評価・換算差額等合計	△2,538	△822
純資産合計	1,796,218	2,433,987
負債純資産合計	4,424,744	5,505,920

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	4,069,382	4,716,771
売上原価	1,254,646	1,609,769
売上総利益	2,814,736	3,107,001
販売費及び一般管理費	2,665,798	2,727,115
営業利益	148,937	379,886
営業外収益
受取利息	95	45
受取配当金	994	1,003
受取家賃	8,883	9,035
その他	4,238	8,562
営業外収益合計	14,211	18,647
営業外費用
支払利息	3,490	3,395
新株予約権発行費	－	3,473
その他	0	0
営業外費用合計	3,491	6,868
経常利益	159,657	391,664
特別利益
投資有価証券売却益	－	66
特別利益合計	－	66
特別損失
固定資産除売却損	434	143
減損損失	－	8,823
特別損失合計	434	8,966
税引前四半期純利益	159,223	382,764
法人税、住民税及び事業税	38,684	137,330
法人税等調整額	41,218	14,043
法人税等合計	79,903	151,373
四半期純利益	79,320	231,391

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症（以下、本感染症）の影響に関して、当社は現時点では、厳重な対策を実施した上で事業活動を継続しており、平常時と同水準の稼働率を維持しております。本感染症は、2021年３月期中に概ね収束し、収束後に経済も徐々に回復していくと仮定しておりました。しかし、当第３四半期会計期間の末日現在において社会・経済活動が回復するまでに至っていないため、先行きの正確な見通しは困難ではあるものの、2022年３月期中に概ね収束し、収束後に経済も徐々に回復していくと仮定しております。このような仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損などの会計上の見積りを行っておりますが、本感染症の当社の会計上の見積りに与える影響は軽微であります。ただし、事業を展開している地域や営業所において感染者が発生し営業継続に支障をきたした場合、また、取引先において感染症の影響に伴い人的・物的・財務的要因により弊害が生じ、安定的な商品供給や仕入価格に変動が発生した場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形等

　四半期会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2020年12月31日）
受取手形	－千円	5,820千円
電子記録債権	－	99,974
支払手形	－	60,062
電子記録債務	－	37,869

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自 2019年４月１日 　　至 2019年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自 2020年４月１日 　　至 2020年12月31日）
減価償却費	64,408千円	58,941千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	21,850	2.5	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）に対する配当金859千円（従業員持

株会信託口290千円、従業員向け株式給付信託口569千円）を含んでおります。

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月11日 取締役会	普通株式	21,849	2.5	2019年９月30日	2019年12月10日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）に対する配当金797千円（従業員持

株会信託口232千円、従業員向け株式給付信託口564千円）を含んでおります。

（2）基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間末後となるもの

　　 該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	21,847	2.5	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）に対する配当金743千円（従業員持

株会信託口180千円、従業員向け株式給付信託口562千円）を含んでおります。

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月13日 取締役会	普通株式	22,263	2.5	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）に対する配当金709千円（従業員持株会信託口152千円、従業員向け株式給付信託口557千円）を含んでおります。なお、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は2020年７月27日付で合併により、株式会社日本カストディ銀行に商号変更しております。

（2）基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間末後となるもの

　　 該当事項はありません。

（3）株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年８月７日開催の取締役会決議に基づき、2020年８月24日に発行した第１回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の行使による自己株式の処分により、資本剰余金が83,237千円増加し、自己株式が360,064千円減少しております。

この結果、当第３四半期累計期間において資本剰余金507,414千円、自己株式594,795千円となっております。

（持分法損益等）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	四半期損益計算書計上額（注）２
	家庭医薬品等販売事業		売水事業部門	計
	小売部門	卸売部門
売上高
外部顧客への売上高	3,099,294	513,831	453,665	4,066,791	2,591	4,069,382
計	3,099,294	513,831	453,665	4,066,791	2,591	4,069,382
セグメント利益	87,969	51,826	9,142	148,937	－	148,937

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を

　含んでおります。

２．セグメント利益の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期損益計算書計上額（注）３
	家庭医薬品等販売事業		売水 事業部門	計
	小売部門	卸売部門
売上高
外部顧客への売上高	3,312,361	851,778	549,720	4,713,860	2,910	4,716,771	－	4,716,771
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	27,130	27,130	－	27,130	△27,130	－
計	3,312,361	851,778	576,851	4,740,991	2,910	4,743,902	△27,130	4,716,771
セグメント利益	171,129	150,762	57,995	379,886	－	379,886	－	379,886

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を

　含んでおります。

２．調整額はセグメント間取引消去によるものです。

３．セグメント利益の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第３四半期累計期間において、家庭医薬品等販売事業（小売部門）の営業所（１営業所）の売却決定に伴い、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は8,823千円であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益	9円43銭	26円55銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	79,320	231,391
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	79,320	231,391
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,414	8,715
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	26円51銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	－	14
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．従業員持株会信託口及び従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

（前第３四半期累計期間325,481株、当第３四半期累計期間287,797株）

（重要な後発事象）

（第三者割当による新株予約権の発行）

　当社は、2021年１月８日開催の取締役会において、第三者割当により発行される第２回新株予約権（行使価額修正条項付）の募集を行うことを決議し、2021年１月25日に割当を行いました。

(1)名称	株式会社中京医薬品第2回新株予約権
(2)募集又は割当方法	第三者割当の方法による
(3)新株予約権の総数	9,000個　(新株予約権1個当たり 100株)
(4)新株予約権の目的となる 株式の種類及び数	普通株式  900,000株
(5)発行価額	新株予約権1個当たり300円（総額 2,700,000円）
(6)行使価額及び行使価額の修正条件	当初の行使価額は、394円とする。 本新株予約権の行使価額は、割当日の翌営業日以降、本新株予約権の各行使請求の通知が行われた日の直前取引日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の90％に相当する金額に修正される。但し、修正後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額を修正後の行使価額とする。下限行使価額は300円とする。
(7)資本組入額	会社計算規則第17条の定めるところに従って算出された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果1円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
(8)払込期日	2021年１月25日
(9)割当日	2021年１月25日
(10)行使期間	2021年１月26日から2023年１月26日まで
(11)割当先	大和証券株式会社
(12)資金の使途	売水事業部門（アクアマジック事業)の新規ウォーターショップ開設に伴う新規顧客開拓費用、新規ウォーターサーバーの調達資金及びウォーターショップ開設費用等

２【その他】

当社は、2020年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
　（イ）中間配当による配当金の総額………………………22,263千円
　（ロ）１株当たりの金額……………………………………２円50銭
　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2020年12月10日

（注）１．2020年９月30日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

　　２．配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）に対する配当金709千円（従業員持株会信託口

　　　　152千円、従業員向け株式給付信託口557千円）を含んでおります。