第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,457,724	1,640,502
受取手形及び売掛金	389,738	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	※ 620,685
電子記録債権	32,469	※ 32,993
商品及び製品	462,286	613,798
委託商品	414,121	453,798
仕掛品	98	86
原材料及び貯蔵品	49,998	49,412
その他	156,359	130,244
貸倒引当金	△6,050	△7,639
流動資産合計	2,956,746	3,533,883
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	493,890	476,831
土地	1,198,806	1,198,806
その他（純額）	37,815	31,655
有形固定資産合計	1,730,512	1,707,294
無形固定資産	69,083	91,086
投資その他の資産
前払年金費用	105,551	104,450
その他	314,668	276,431
貸倒引当金	△3,985	△4,713
投資その他の資産合計	416,234	376,167
固定資産合計	2,215,829	2,174,548
資産合計	5,172,576	5,708,431
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	294,739	※ 342,181
電子記録債務	135,674	※ 221,049
短期借入金	710,000	1,030,000
１年内返済予定の長期借入金	193,974	191,677
未払法人税等	117,422	45,056
賞与引当金	162,270	72,968
返品引当金	11,527	－
その他	401,108	381,443
流動負債合計	2,026,715	2,284,375
固定負債
長期借入金	301,746	343,393
退職給付引当金	149,413	148,995
株式給付引当金	27,232	30,393
資産除去債務	4,812	2,474
長期未払金	178,120	178,120
その他	37,668	39,139
固定負債合計	698,994	742,517
負債合計	2,725,709	3,026,893

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	681,012	681,012
資本剰余金	522,571	529,060
利益剰余金	1,704,355	1,773,290
自己株式	△466,218	△305,927
株主資本合計	2,441,721	2,677,435
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	3,708	4,102
評価・換算差額等合計	3,708	4,102
新株予約権	1,436	－
純資産合計	2,446,866	2,681,538
負債純資産合計	5,172,576	5,708,431

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	4,716,771	4,187,285
売上原価	1,609,769	1,330,567
売上総利益	3,107,001	2,856,717
販売費及び一般管理費	2,727,115	2,708,217
営業利益	379,886	148,499
営業外収益
受取利息	45	20
受取配当金	1,003	973
受取家賃	9,035	11,695
その他	8,562	6,716
営業外収益合計	18,647	19,405
営業外費用
支払利息	3,395	3,488
新株予約権発行費	3,473	－
譲渡制限付株式関連費用	－	600
その他	0	0
営業外費用合計	6,868	4,089
経常利益	391,664	163,815
特別利益
投資有価証券売却益	66	－
保険解約返戻金	－	11,516
特別利益合計	66	11,516
特別損失
固定資産除売却損	143	－
減損損失	8,823	－
特別損失合計	8,966	－
税引前四半期純利益	382,764	175,332
法人税、住民税及び事業税	137,330	58,177
法人税等調整額	14,043	18,661
法人税等合計	151,373	76,839
四半期純利益	231,391	98,493

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、配置販売における委託商品につきましては、従来は配置先における消費を営業員が確認した時点で収益を認識しておりましたが、期未日までの配置先における消費を合理的に見積り、収益を認識する方法に変更しております。また、従来は、売上総利益相当額に基づき返品調整引当金を計上しておりましたが、返品されると見込まれる商品については、返品されると見込まれる商品についての売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しており、返金負債を流動負債の「その他」及び返品資産を流動資産の「その他」に含めて表示しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、第１四半期会計期間の期首において、利益剰余金が44,178千円増加しております。また、第３四半期累計期間の売上高が21,714千円減少、売上原価が5,489千円減少した結果、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益が16,224千円それぞれ減少しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書（追加情報）「新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形等

　四半期会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

	前事業年度 （2021年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2021年12月31日）
受取手形	－千円	4,260千円
電子記録債権	－	35,360
支払手形	－	40,250
電子記録債務	－	72,697

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自 2020年４月１日 　　至 2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自 2021年４月１日 　　至 2021年12月31日）
減価償却費   のれんの償却額	58,941千円 　　　　　         －	61,589千円 　　　　　      3,409

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	21,847	2.5	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）に対する配当金743千円（従業員持

株会信託口180千円、従業員向け株式給付信託口562千円）を含んでおります。なお、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は2020年７月27日付で合併により、株式会社日本カストディ銀行に商号変更しております。

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月13日 取締役会	普通株式	22,263	2.5	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）に対する配当金709千円（従業員持株会信託口152千円、従業員向け株式給付信託口557千円）を含んでおります。なお、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は2020年７月27日付で合併により、株式会社日本カストディ銀行に商号変更しております。

（2）基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間末後となるもの

　　 該当事項はありません。

（3）株主資本の金額の著しい変動

当第３四半期累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権に係る新株予約権の行使に伴い、資本剰余金が83,237千円増加し、自己株式が360,064千円減少しております。

この結果、当第３四半期会計期間末において、資本剰余金が507,414千円、自己株式が594,795千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月25日 定時株主総会	普通株式	46,619	4.5	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）に対する配当金1,212千円（従業員持

株会信託口215千円、従業員向け株式給付信託口996千円）を含んでおります。

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月12日 取締役会	普通株式	27,116	2.5	2021年９月30日	2021年12月10日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）に対する配当金548千円（従業員向け株式給付信託口548千円）を含んでおります。

（2）基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間末後となるもの

　　 該当事項はありません。

（3）株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権に係る新株予約権の行使に伴い、資本剰余金が6,393千円増加し、自己株式が143,668千円減少しております。加えて、2021年６月25日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行い、この処分により資本剰余金が94千円増加し、自己株式が2,372千円減少しております。

　この結果、当第３四半期会計期間末において、資本剰余金が529,060千円、自己株式が305,927千円となっております。

（持分法損益等）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期損益計算書計上額（注）３
	家庭医薬品等販売事業		売水 事業部門	計
	小売部門	卸売部門
売上高
外部顧客への売上高	3,312,361	851,778	549,720	4,713,860	2,910	4,716,771	－	4,716,771
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	27,130	27,130	－	27,130	△27,130	－
計	3,312,361	851,778	576,851	4,740,991	2,910	4,743,902	△27,130	4,716,771
セグメント利益	171,129	150,762	57,995	379,886	－	379,886	－	379,886

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を

　含んでおります。

２．調整額はセグメント間取引消去によるものです。

３．セグメント利益の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第３四半期累計期間において、家庭医薬品等販売事業（小売部門）の営業所（１営業所）の売却決定に伴い、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は8,823千円であります。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期損益計算書計上額（注）３
	家庭医薬品等販売事業		売水 事業部門	計
	小売部門	卸売部門
売上高
小売販売及び 卸売販売	2,413,092	567,213	498,399	3,478,705	2,075	3,480,781	－	3,480,781
配置販売	706,504	－	－	706,504	－	706,504	－	706,504
顧客との契約 から生じる収益	3,119,596	567,213	498,399	4,185,209	2,075	4,187,285	－	4,187,285
外部顧客への売上高	3,119,596	567,213	498,399	4,185,209	2,075	4,187,285	－	4,187,285
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	47,515	47,515	－	47,515	△47,515	－
計	3,119,596	567,213	545,914	4,232,725	2,075	4,234,800	△47,515	4,187,285
セグメント利益	135,827	1,151	11,521	148,499	－	148,499	－	148,499

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を

　含んでおります。

２．調整額はセグメント間取引消去によるものです。

３．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益	26円55銭	9円41銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	231,391	98,493
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	231,391	98,493
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,715	10,469
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	26円51銭	9円40銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	14	7
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．従業員持株会信託口及び従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

（前第３四半期累計期間287,797株、当第３四半期累計期間243,160株）

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

当社は、2021年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
　（イ）中間配当による配当金の総額………………………27,116千円
　（ロ）１株当たりの金額……………………………………２円50銭
　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2021年12月10日

（注）１．2021年９月30日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

　　２．配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託口）に対する配当金548千円（従業員向け株式給付信託口548千円）を含んでおります。