第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,102,892

1,245,897

受取手形、売掛金及び契約資産

564,939

567,921

電子記録債権

8,857

33,503

商品及び製品

595,149

570,260

委託商品

503,819

490,246

仕掛品

81

77

原材料及び貯蔵品

33,368

37,036

その他

144,027

118,386

貸倒引当金

6,148

6,583

流動資産合計

2,946,986

3,056,746

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

448,105

433,823

土地

1,198,806

1,198,806

その他(純額)

21,753

24,315

有形固定資産合計

1,668,665

1,656,945

無形固定資産

212,993

187,038

投資その他の資産

 

 

前払年金費用

98,965

95,528

その他

319,258

346,440

貸倒引当金

4,157

334

投資その他の資産合計

414,066

441,635

固定資産合計

2,295,725

2,285,620

資産合計

5,242,712

5,342,367

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

300,160

315,314

電子記録債務

198,902

214,197

短期借入金

830,000

1,040,000

1年内返済予定の長期借入金

200,016

200,076

未払法人税等

45,995

36,560

賞与引当金

135,850

140,690

その他

362,262

399,342

流動負債合計

2,073,186

2,346,181

固定負債

 

 

長期借入金

187,813

87,745

退職給付引当金

154,263

158,539

株式給付引当金

37,367

39,573

資産除去債務

2,545

2,562

長期未払金

178,120

178,120

その他

25,989

18,852

固定負債合計

586,100

485,393

負債合計

2,659,286

2,831,574

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

681,012

681,012

資本剰余金

528,845

528,298

利益剰余金

1,668,255

1,583,189

自己株式

303,563

301,192

株主資本合計

2,574,549

2,491,308

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

8,875

19,484

評価・換算差額等合計

8,875

19,484

純資産合計

2,583,425

2,510,792

負債純資産合計

5,242,712

5,342,367

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

2,818,622

3,109,647

売上原価

964,770

1,273,357

売上総利益

1,853,851

1,836,290

販売費及び一般管理費

1,834,954

1,778,158

営業利益

18,897

58,132

営業外収益

 

 

受取利息

6

10

受取配当金

590

629

受取家賃

8,233

8,260

その他

2,682

1,881

営業外収益合計

11,513

10,781

営業外費用

 

 

支払利息

2,316

2,047

その他

0

0

営業外費用合計

2,316

2,048

経常利益

28,093

66,865

特別損失

 

 

商品評価損

122,232

特別損失合計

122,232

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

28,093

55,367

法人税、住民税及び事業税

21,063

24,149

法人税等調整額

6,306

21,580

法人税等合計

27,369

2,569

四半期純利益又は四半期純損失(△)

723

57,936

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

28,093

55,367

減価償却費

26,920

26,778

のれん償却額

15,275

21,319

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

3,388

退職給付引当金の増減額(△は減少)

2,085

4,275

株式給付引当金の増減額(△は減少)

2,201

2,205

賞与引当金の増減額(△は減少)

5,210

4,840

受取利息及び受取配当金

597

640

支払利息

2,316

2,047

商品評価損

122,232

売上債権の増減額(△は増加)

15,581

27,627

棚卸資産の増減額(△は増加)

9,145

47,812

仕入債務の増減額(△は減少)

67,997

30,449

未払費用の増減額(△は減少)

570

15,127

その他

28,886

18,956

小計

81,869

113,398

利息及び配当金の受取額

597

640

利息の支払額

2,316

2,047

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

46,036

33,584

営業活動によるキャッシュ・フロー

34,114

78,406

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

17,901

1

定期預金の払戻による収入

8,400

有形固定資産の取得による支出

9,020

8,003

無形固定資産の取得による支出

171,881

2,420

保険積立金の積立による支出

557

557

貸付金の回収による収入

300

その他

1,202

1,443

投資活動によるキャッシュ・フロー

192,163

9,238

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

60,000

210,000

長期借入金の返済による支出

100,018

100,008

リース債務の返済による支出

7,959

7,705

自己株式の取得による支出

16

自己株式の売却による収入

387

配当金の支払額

27,039

28,449

財務活動によるキャッシュ・フロー

74,646

73,836

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

232,695

143,004

現金及び現金同等物の期首残高

1,286,092

944,896

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,053,397

1,087,900

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※ 四半期会計期間末日満期手形等

 四半期会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

受取手形

       -千円

       4,613千円

電子記録債権

       -

       4,227

支払手形

       -

       14,498

電子記録債務

       -

       74,951

 

(四半期損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

給料及び手当

842,475千円

791,028千円

賞与引当金繰入額

127,655

140,234

退職給付費用

17,440

22,673

貸倒引当金繰入額

1,478

1,633

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金勘定

1,220,052千円

1,245,897千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△166,654

△157,997

現金及び現金同等物

1,053,397

1,087,900

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日

定時株主総会(注)

普通株式

27,116

2.5

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金546千円(従業員向け株式給付信託口546千円)を含んでおります。

 

(2)基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日

取締役会(注)

普通株式

27,130

2.5

2022年9月30日

2022年12月9日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金542千円(従業員向け株式給付信託口542千円)を含んでおります。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月28日

定時株主総会(注)

普通株式

27,129

2.5

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金539千円(従業員向け株式給付信託口539千円)を含んでおります。

 

(2)基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月13日

取締役会(注)

普通株式

27,146

2.5

2023年9月30日

2023年12月8日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金536千円(従業員向け株式給付信託口536千円)を含んでおります。

 

(持分法損益等)

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自2022年4月1日 至2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期

損益計算書

計上額

(注)3

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業

部門

 

小売部門

卸売部門

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

小売販売及び

卸売販売

1,443,221

474,246

348,844

2,266,313

1,222

2,267,535

2,267,535

配置販売

551,086

551,086

551,086

551,086

顧客との契約

から生じる収益

1,994,308

474,246

348,844

2,817,399

1,222

2,818,622

2,818,622

外部顧客への

売上高

1,994,308

474,246

348,844

2,817,399

1,222

2,818,622

2,818,622

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

16,653

16,653

16,653

16,653

1,994,308

474,246

365,498

2,834,053

1,222

2,835,275

16,653

2,818,622

セグメント利益

1,414

7,700

9,782

18,897

18,897

18,897

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を

 含んでおります。

2.調整額はセグメント間取引消去によるものです。

3.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 家庭医薬品等販売事業の小売部門において、企業価値向上のため顧客の増加と営業エリア拡大による営業権(のれん)を譲受しました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第2四半期累計期間において169百万円であります。

 

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期

損益計算書

計上額

(注)3

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業

部門

 

小売部門

卸売部門

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

小売販売及び

卸売販売

1,398,808

817,758

370,522

2,587,089

1,018

2,588,107

2,588,107

配置販売

521,540

521,540

521,540

521,540

顧客との契約

から生じる収益

1,920,348

817,758

370,522

3,108,629

1,018

3,109,647

3,109,647

外部顧客への

売上高

1,920,348

817,758

370,522

3,108,629

1,018

3,109,647

3,109,647

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

4,177

4,177

4,177

4,177

1,920,348

817,758

374,700

3,112,807

1,018

3,113,825

4,177

3,109,647

セグメント利益又は

損失(△)

11,334

13,756

55,709

58,132

58,132

58,132

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を

 含んでおります。

2.調整額はセグメント間取引消去によるものです。

3.セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期

純損失金額(△)

0円07銭

△5円45銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)(千円)

723

△57,936

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)(千円)

723

△57,936

普通株式の期中平均株式数(千株)

10,630

10,639

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.従業員持株会信託口及び従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

(前第2四半期累計期間217,977株、当第2四半期累計期間214,700株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

1.当社は、2023年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
 (イ)中間配当による配当金の総額………………………27,146千円
 (ロ)1株当たりの金額……………………………………2円50銭
 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2023年12月8日

(注)1.2023年9月30日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

  2.配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金536千円(従業員向け株式給付

    信託口536千円)を含んでおります。