1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
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|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
委託商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物(純額) |
|
|
|
構築物(純額) |
|
|
|
機械及び装置(純額) |
|
|
|
車両運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
水道施設利用権 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
圧縮記帳積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
期首商品・委託商品・製品棚卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
他勘定振替高 |
|
|
|
期末商品・委託商品・製品棚卸高 |
|
|
|
商品・委託商品・製品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
通信費 |
|
|
|
交際接待費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
車輌運行費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
事故保険金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
商品評価損 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
25,568 |
57.6 |
26,008 |
58.4 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
5,306 |
12.0 |
5,272 |
11.8 |
|
Ⅲ 経費 |
|
13,514 |
30.4 |
13,295 |
29.8 |
|
(減価償却費) |
|
(11,957) |
|
(11,591) |
|
|
当期総製造費用 |
|
44,388 |
100.0 |
44,576 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
83 |
|
81 |
|
|
合計 |
|
44,472 |
|
44,657 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
81 |
|
88 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
44,390 |
|
44,569 |
|
|
|
(注) 原価計算の方法 |
|
|
原価計算の方法は、単純実際総合原価計算であります。 |
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
圧縮記帳積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
圧縮記帳積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純損失(△) |
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
固定資産除売却損益(△は益) |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
株式給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
商品評価損 |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
貸付けによる支出 |
△ |
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品・委託商品
月次移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2)製品・仕掛品
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(3)貯蔵品
最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3~50年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法。なお、耐用年数については、法人税法の規定する方法と同一の基準によっております。ただし自社利用のソフトウエアについては、社内の利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員への賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は各発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。なお、過去勤務費用については5年による按分額を定額法により発生年度から費用処理しております。
(4)株式給付引当金
株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末に係る要給付額を見積り計上しております。なお、要給付額はポイント付与総数に信託が自社の株式を取得したときの株価を乗じて算定しております。
5.重要な収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
小売部門では、常備配置薬、保健品、ドリンク等の商品を一般家庭向けに販売しており、主に顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。なお、当該部門で行っている医薬品等の配置販売については、期末日までの顧客の消費を合理的に見積り収益を認識しております。
卸売部門では、常備配置薬、保健品、ドリンク等の商品をフランチャイズ加盟店を中心とする小売業や同業他社への販売と除菌消臭関連商品や飲料等の生活流通商品を中心とする一般流通市場向けに販売しており、このような商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。ただし、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間である場合には出荷時点で収益を認識しております。なお、卸売部門の直送取引については、仕入先から顧客に対する出荷時点で収益を認識しております。
売水事業部門では、主にミネラルウォーターの製造及び販売を行っており、このような商品及び製品の販売については、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。ただし、出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間である場合には出荷時点で収益を認識しております。
なお、当社は、約束された対価は履行義務の充足時点から概ね2ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
1.固定資産の減損損失
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
(単位:千円) |
||
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形固定資産 |
1,668,665 |
1,657,466 |
|
無形固定資産 |
212,993 |
168,734 |
|
減損損失 |
194 |
5,242 |
(2) その他見積りの内容に関する理解に資する情報
当社は、資産を事業所ごとにグルーピングしております。営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっている等により減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。減損損失の認識が必要とされた場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を認識しております。
割引前将来キャッシュ・フローの見積りにあたっては、当社の事業計画における事業所別の部門損益及び過去の実績等を加味し、また、不動産価額については外部の専門家から取得した不動産鑑定評価書に基づいております。これらの見積りは、決算時点で入手可能な情報等に基づき合理的に判断しておりますが、各事業所の顧客数及び売上等の計画には予測不能な事業環境の変化などによって不確実性を伴うため、実際の回収可能価額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
(従業員向け株式給付信託)
当社は、2016年2月12日開催の取締役会において、従業員の帰属意識の醸成と企業経営への参画意識を持たせ、従業員の長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上に資することを目的とした従業員インセンティブ・プラン「従業員向け株式給付信託」(以下「本制度」という。)を導入することを決議いたしました。
(1) 取引の概要
本制度は、予め定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対して、その役職等に応じて付与されるポイントに基づき、当社株式を給付する仕組みであります。
従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。
当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度60,893千円、215,933株、当事業年度59,614千円、211,398株であります。
※1 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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受取手形 |
-千円 |
4,236千円 |
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電子記録債権 |
- |
11,592 |
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支払手形 |
- |
6,324 |
|
電子記録債務 |
- |
77,338 |
※2 有形固定資産の減価償却累計額
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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有形固定資産の減価償却累計額 |
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※3 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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建物 |
253,036千円 |
240,577千円 |
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土地 |
844,232 |
844,232 |
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計 |
1,097,269 |
1,084,810 |
担保付債務は、次のとおりであります。
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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短期借入金 |
580,000千円 |
610,000千円 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
126,672 |
80,015 |
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長期借入金 |
80,015 |
- |
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計 |
786,687 |
690,015 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。
※3 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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△ |
※4 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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建物 |
2,040千円 |
0千円 |
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構築物 |
- |
0 |
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機械及び装置 |
- |
0 |
|
車両運搬具 |
- |
0 |
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工具、器具及び備品 |
0 |
0 |
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電話加入権 |
72 |
0 |
|
計 |
2,113 |
0 |
※5 減損損失
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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場所 |
用途 |
種類 |
|
札幌東営業所他1営業所 |
事業用資産 |
工具、器具及び備品 |
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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場所 |
用途 |
種類 |
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志摩営業所他1営業所 |
事業用資産 |
建物、工具、器具及び備品 |
当社は、資産を事業所ごとにグルーピングしております。
事業用資産については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであり、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した事業所について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。
その内訳は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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建物 |
-千円 |
5,242千円 |
|
工具、器具及び備品 |
194 |
0 |
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計 |
194 |
5,242 |
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数 (株) |
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発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
11,660,734 |
- |
- |
11,660,734 |
|
合計 |
11,660,734 |
- |
- |
11,660,734 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
1,032,687 |
334 |
8,288 |
1,024,733 |
|
合計 |
1,032,687 |
334 |
8,288 |
1,024,733 |
(注)普通株式の自己株式の株式数には、従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式(当事業年度期首218,569株、当事業年度末215,933株)が含まれております。
普通株式の自己株式の株式数の増加334株は、単元未満株式の買取による増加334株であります。普通株式の自己株式の株式数の減少8,288株は取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少5,652株、従業員向け株式給付信託口から従業員へ売却による減少2,636株であります。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
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2022年6月28日 定時株主総会(注) |
普通株式 |
27,116 |
2.5 |
2022年3月31日 |
2022年6月29日 |
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2022年11月11日 取締役会(注) |
普通株式 |
27,130 |
2.5 |
2022年9月30日 |
2022年12月9日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金546千円(従業員向け株式給付信託口546千円)(2022年3月31日基準日)及び株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金542千円(従業員向け株式給付信託口542千円)(2022年9月30日基準日)を含んでおります。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
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2023年6月28日 定時株主総会(注) |
普通株式 |
27,129 |
利益剰余金 |
2.5 |
2023年3月31日 |
2023年6月29日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金539千円(従業員向け株式給付信託口539千円)を含んでおります。
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数 (株) |
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発行済株式 |
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|
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普通株式 |
11,660,734 |
- |
- |
11,660,734 |
|
合計 |
11,660,734 |
- |
- |
11,660,734 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
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普通株式(注) |
1,024,733 |
75 |
11,279 |
1,013,529 |
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合計 |
1,024,733 |
75 |
11,279 |
1,013,529 |
(注)普通株式の自己株式の株式数には、従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式(当事業年度期首215,933株、当事業年度末211,398株)が含まれております。
普通株式の自己株式の株式数の増加75株は、単元未満株式の買取による増加75株であります。普通株式の自己株式の株式数の減少11,279株は取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少6,744株、従業員向け株式給付信託口から従業員へ売却による減少4,535株であります。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
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2023年6月28日 定時株主総会(注) |
普通株式 |
27,129 |
2.5 |
2023年3月31日 |
2023年6月29日 |
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2023年11月13日 取締役会(注) |
普通株式 |
27,146 |
2.5 |
2023年9月30日 |
2023年12月8日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金539千円(従業員向け株式給付信託口539千円)(2023年3月31日基準日)及び株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金536千円(従業員向け株式給付信託口536千円)(2023年9月30日基準日)を含んでおります。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
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2024年6月26日 定時株主総会(注) |
普通株式 |
27,146 |
利益剰余金 |
2.5 |
2024年3月31日 |
2024年6月27日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金528千円(従業員向け株式給付信託口528千円)を含んでおります。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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現金及び預金勘定 |
1,102,892千円 |
1,107,433千円 |
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預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△157,995 |
△157,998 |
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現金及び現金同等物 |
944,896 |
949,434 |
2 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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ファイナンス・リース取引に係る資産の額 |
5,886千円 |
10,378千円 |
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ファイナンス・リース取引に係る債務の額 |
6,475 |
11,416 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
主として売水事業部門における倉庫設備(建物)であります。
(イ)無形固定資産
主として小売部門における基幹システムのソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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1年内 |
20,682 |
9,440 |
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1年超 |
16,023 |
6,582 |
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合計 |
36,705 |
16,023 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また資金調達については、銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、与信管理部署である財務部において、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の与信状況を年度ごとに把握する体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、財務部において定期的に時価や発行体の財務状況等を把握する体制としております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に設備投資資金、長期運転資金及び「株式給付信託(従業員持株会処分型)」組成に伴う信託口に係る資金調達です。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
また、営業債務や借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されております。流動性リスクについては、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2023年3月31日)
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貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
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投資有価証券(※1) |
34,851 |
34,851 |
- |
|
|
資産計 |
34,851 |
34,851 |
- |
|
|
長期借入金(※2) |
387,829 |
373,728 |
△14,100 |
|
|
負債計 |
387,829 |
373,728 |
△14,100 |
|
当事業年度(2024年3月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
|
投資有価証券(※1) |
59,582 |
59,582 |
- |
|
|
資産計 |
59,582 |
59,582 |
- |
|
|
長期借入金(※2) |
187,813 |
187,813 |
- |
|
|
負債計 |
187,813 |
187,813 |
- |
|
(※1) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
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非上場株式 |
2,500 |
2,500 |
(※2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 |
1年超 |
5年超 |
10年超 |
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現金及び預金 |
1,102,892 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
11,981 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
490,204 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,605,078 |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 |
1年超 |
5年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
1,107,433 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
11,907 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
462,821 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,582,162 |
- |
- |
- |
4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
830,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
200,016 |
153,359 |
34,454 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,030,016 |
153,359 |
34,454 |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
970,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
153,359 |
34,454 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,123,359 |
34,454 |
- |
- |
- |
- |
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
28,973 |
- |
- |
28,973 |
|
その他 |
5,878 |
- |
- |
5,878 |
|
資産計 |
34,851 |
- |
- |
34,851 |
当事業年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
52,905 |
- |
- |
52,905 |
|
その他 |
6,676 |
- |
- |
6,676 |
|
資産計 |
59,582 |
- |
- |
59,582 |
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金(※1) |
- |
373,728 |
- |
373,728 |
|
負債計 |
- |
373,728 |
- |
373,728 |
(※1) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金(※1) |
- |
187,813 |
- |
187,813 |
|
負債計 |
- |
187,813 |
- |
187,813 |
(※1) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び上場投資信託は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び上場投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前事業年度(2023年3月31日現在)
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
28,973 |
17,111 |
11,861 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
5,878 |
5,405 |
472 |
|
|
小計 |
34,851 |
22,517 |
12,334 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
34,851 |
22,517 |
12,334 |
|
当事業年度(2024年3月31日現在)
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
52,905 |
17,111 |
35,793 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
6,676 |
5,431 |
1,244 |
|
|
小計 |
59,582 |
22,543 |
37,038 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
59,582 |
22,543 |
37,038 |
|
2.売却したその他有価証券
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度(確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用)を採用しております。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
退職一時金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
544,124千円 |
553,889千円 |
|
勤務費用 |
31,667 |
32,384 |
|
利息費用 |
2,720 |
2,658 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
5,989 |
31,012 |
|
退職給付の支払額 |
△30,613 |
△31,864 |
|
退職給付債務の期末残高 |
553,889 |
588,079 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
452,490千円 |
439,618千円 |
|
期待運用収益 |
11,990 |
11,649 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△25,506 |
5,200 |
|
事業主からの拠出額 |
21,926 |
25,386 |
|
退職給付の支払額 |
△21,281 |
△21,996 |
|
年金資産の期末残高 |
439,618 |
459,859 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
394,100千円 |
420,023千円 |
|
年金資産 |
△439,618 |
△459,859 |
|
|
△45,518 |
△39,835 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
159,789 |
168,056 |
|
未積立退職給付債務 |
114,271 |
128,220 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△58,972 |
△63,023 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
55,298 |
65,197 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
154,263 |
156,794 |
|
前払年金費用 |
△98,965 |
△91,597 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
55,298 |
65,197 |
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
勤務費用 |
31,667千円 |
32,384千円 |
|
利息費用 |
2,720 |
2,658 |
|
期待運用収益 |
△11,990 |
△11,649 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
16,067 |
21,760 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
38,464 |
45,153 |
(5)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
債券 |
35.5% |
42.0% |
|
株式 |
10.7 |
12.3 |
|
生命保険一般勘定 |
41.8 |
40.4 |
|
その他 |
12.0 |
5.3 |
|
合計 |
100.0 |
100.0 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
割引率 |
0.5% |
0.4% |
|
長期期待運用収益率 |
2.65% |
2.65% |
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(繰延税金資産) |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(繰延税金負債) |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(繰延税金資産の純額) |
|
|
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
該当事項はありません。
該当事項はありません。
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
ィ 当該資産除去債務の概要
営業所建物の定期借地契約に関する原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から30年と見積り、割引率は国債利回り
を参考に使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
期首残高 |
2,488千円 |
2,545千円 |
|
時の経過による調整額 |
57 |
34 |
|
期末残高 |
2,545 |
2,580 |
記載すべき重要な事項はありません。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
429,244千円 |
511,043千円 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
511,043 |
482,099 |
|
契約資産(期首残高) |
75,291 |
62,753 |
|
契約資産(期末残高) |
62,753 |
58,624 |
契約資産は、主に家庭医薬品等販売事業(小売部門)における委託商品において、進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であります。契約資産は、顧客の検収時に売上債権(顧客との契約から生じた債権)へ振替えられます。
(2) 残存履行義務に配分した買取価格
当初に予想される契約期間が1年以内のため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に業務別の事業本部を置き、各事業本部は、取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「小売部門」、「卸売部門」及び「売水事業部門」の3つを報告セグメントとしております。
「小売部門」は、営業員による一般家庭への配置・小売販売を行っております。「卸売部門」は、同業他社
等への卸売販売を行っております。「売水事業部門」は、ミネラルウォーターの製造販売を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
全社資産、全社負債については報告セグメントに配分しておりません。事業管理上、費用と資産、負債の配分基準は異なる基準を用いております。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格等を勘案して決定しております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
|||
|
|
家庭医薬品等販売事業 |
売水事業部門 |
計 |
|||
|
|
小売部門 |
卸売部門 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
小売販売及び 卸売販売 |
3,011,503 |
934,160 |
687,709 |
4,633,373 |
2,352 |
4,635,726 |
|
配置販売 |
1,056,921 |
- |
- |
1,056,921 |
- |
1,056,921 |
|
顧客との契約 から生じる収益 |
4,068,425 |
934,160 |
687,709 |
5,690,294 |
2,352 |
5,692,647 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 又は損失(△) |
|
△ |
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加 |
|
|
|
|
|
|
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を含んで
おります。
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
|||
|
|
家庭医薬品等販売事業 |
売水事業部門 |
計 |
|||
|
|
小売部門 |
卸売部門 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
小売販売及び 卸売販売 |
2,793,736 |
1,435,384 |
702,832 |
4,931,952 |
2,334 |
4,934,287 |
|
配置販売 |
1,190,335 |
- |
- |
1,190,335 |
- |
1,190,335 |
|
顧客との契約 から生じる収益 |
3,984,071 |
1,435,384 |
702,832 |
6,122,288 |
2,334 |
6,124,622 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加 |
|
|
|
|
|
|
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を含んで
おります。
4.報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
|
売上高 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
報告セグメント計 |
5,722,221 |
6,127,781 |
|
「その他」区分の売上高 |
2,352 |
2,334 |
|
セグメント間取引消去 |
△31,926 |
△5,493 |
|
財務諸表の売上高 |
5,692,647 |
6,124,622 |
(単位:千円)
|
資産 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
報告セグメント計 |
3,085,466 |
2,949,328 |
|
「その他」区分の資産 |
1,045 |
841 |
|
全社資産(注) |
2,156,201 |
2,132,615 |
|
財務諸表の資産 |
5,242,712 |
5,082,784 |
(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運転資金及び本社固定資産等であります。
(単位:千円)
|
負債 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
報告セグメント計 |
1,075,387 |
992,355 |
|
「その他」区分の負債 |
6,229 |
5,469 |
|
全社負債(注) |
1,577,669 |
1,562,126 |
|
財務諸表の負債 |
2,659,286 |
2,559,950 |
(注)全社負債は、主に報告セグメントに帰属しない本社借入金等であります。
(単位:千円)
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
その他 |
調整額 |
財務諸表計上額 |
||||
|
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
|
減価償却費 |
39,540 |
39,558 |
- |
- |
14,736 |
15,080 |
54,277 |
54,639 |
|
のれんの償却額 |
36,486 |
42,638 |
- |
- |
- |
- |
36,486 |
42,638 |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
194,761 |
37,467 |
- |
- |
2,958 |
9,595 |
197,719 |
47,062 |
(注)減価償却費の調整額は、本社建物等であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、
本社設備等であります。
【関連情報】
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
主要顧客(総販売実績に対する割合が10%以上)に該当するものはありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
家庭医薬品等販売事業 |
売水事業部門 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
家庭医薬品等販売事業 |
売水事業部門 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
家庭医薬品等販売事業 |
売水事業部門 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
家庭医薬品等販売事業 |
売水事業部門 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
役員及び主要株主等
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
1株当たり純資産 |
242.89円 |
236.95円 |
|
1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) |
1.36円 |
△2.57円 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
-円 |
-円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
1株当たり当期純利益又は1株当たり純損失(△) |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失(△)(千円) |
14,487 |
△27,318 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△)(千円) |
14,487 |
△27,318 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
10,633 |
10,647 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益調整額(千円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(千株) |
- |
- |
|
(うち新株予約権(千株)) |
(-) |
(-) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
───── |
───── |
(注)従業員持株会信託口及び従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。(前事業年度215,933株、当事業年度211,398株)
また「1株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(前事業年度217,118株、当事業年度214,356株)
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
1,223,175 |
28,991 |
9,418 (5,242) |
1,242,748 |
807,356 |
27,914 |
435,392 |
|
構築物 |
117,561 |
3,190 |
11,318 |
109,432 |
100,219 |
2,525 |
9,213 |
|
機械及び装置 |
107,738 |
392 |
4,015 |
104,116 |
97,551 |
4,915 |
6,563 |
|
車両運搬具 |
345 |
- |
345 |
- |
- |
- |
- |
|
工具、器具及び備品 |
76,311 |
1,354 |
34,904 (0) |
42,762 |
39,800 |
1,206 |
2,962 |
|
土地 |
1,198,806 |
- |
- |
1,198,806 |
- |
- |
1,198,806 |
|
リース資産 |
19,520 |
- |
- |
19,520 |
14,993 |
3,324 |
4,527 |
|
有形固定資産計 |
2,743,459 |
33,930 |
60,002 (5,242) |
2,717,386 |
1,059,920 |
39,886 |
1,657,466 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
213,194 |
- |
- |
213,194 |
84,484 |
42,638 |
128,710 |
|
ソフトウエア |
15,152 |
2,753 |
5,963 |
11,943 |
8,132 |
1,692 |
3,810 |
|
リース資産 |
59,990 |
10,378 |
- |
70,369 |
41,348 |
12,916 |
29,020 |
|
水道施設利用権 |
3,953 |
- |
- |
3,953 |
3,294 |
143 |
659 |
|
電話加入権 |
6,534 |
- |
- |
6,534 |
- |
- |
6,534 |
|
無形固定資産計 |
298,824 |
13,132 |
5,963 |
305,993 |
137,259 |
57,391 |
168,734 |
(注)1.当期増加額の主なものは次の通りであります。
建物 半田プラント荷捌きひさし増設工事 19,500千円
2.当期減少額の主なものは次の通りであります。
工具、器具及び備品 営業所等コピー機除却 7,420千円
3.当期減少額の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
830,000 |
970,000 |
0.40 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
200,016 |
153,359 |
0.39 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
15,179 |
15,943 |
- |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
187,813 |
34,454 |
0.41 |
2025年~2026年 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
23,928 |
17,885 |
- |
2025年~2028年 |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,256,936 |
1,191,641 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
34,454 |
- |
- |
- |
|
リース債務 |
10,226 |
3,377 |
3,181 |
1,100 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
10,305 |
6,466 |
- |
10,305 |
6,466 |
|
賞与引当金 |
135,850 |
149,970 |
135,850 |
- |
149,970 |
|
株式給付引当金 |
37,367 |
6,284 |
1,278 |
- |
42,373 |
(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。
当事業年度末(2024年3月31日現在)における主な資産及び負債の内容は次の通りであります。
① 現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
現金 |
1,239 |
|
預金 |
|
|
当座預金 |
106,402 |
|
普通預金 |
840,292 |
|
定期預金 |
157,998 |
|
別段預金 |
1,501 |
|
小計 |
1,106,194 |
|
合計 |
1,107,433 |
② 受取手形
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
株式会社岩手中京医薬品 |
11,907 |
|
合計 |
11,907 |
期日別内訳
|
期日 |
金額(千円) |
|
2024年4月 |
5,802 |
|
5月 |
2,616 |
|
6月 |
3,487 |
|
合計 |
11,907 |
③ 電子記録債権
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
インターリンク金沢株式会社 |
6,508 |
|
ピップ株式会社 |
689 |
|
白十字販売株式会社 |
173 |
|
合計 |
7,371 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2024年4月 |
3,843 |
|
5月 |
3,527 |
|
合計 |
7,371 |
④ 売掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
DCMホールディングス株式会社 |
73,335 |
|
ゲンキー株式会社 |
48,455 |
|
株式会社イズミック |
28,729 |
|
三菱食品株式会社 |
14,567 |
|
日本酒類販売株式会社 |
9,307 |
|
その他 |
288,426 |
|
合計 |
462,821 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
|
490,204 |
4,565,359 |
4,592,742 |
462,821 |
332.4 |
38.2 |
⑤商品及び製品
|
区分 |
金額(千円) |
|
商品 |
|
|
常備配置薬 |
56,963 |
|
保健品 |
155,124 |
|
ドリンク |
52,768 |
|
医療品 |
42,823 |
|
日用雑貨 |
76,560 |
|
生活流通・その他 |
155,117 |
|
小計 |
539,358 |
|
製品 |
|
|
売水 |
1,859 |
|
小計 |
1,859 |
|
合計 |
541,218 |
⑥ 委託商品
|
区分 |
金額(千円) |
|
常備配置薬 |
345,397 |
|
保健品 |
8,635 |
|
ドリンク |
44,986 |
|
医療品 |
39 |
|
日用雑貨 |
40,891 |
|
その他 |
14,901 |
|
合計 |
454,850 |
⑦ 仕掛品
|
区分 |
金額(千円) |
|
売水 |
88 |
|
合計 |
88 |
⑧ 原材料及び貯蔵品
|
区分 |
金額(千円) |
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
サーバー |
11,227 |
|
ボトル |
1,663 |
|
その他 |
19,542 |
|
合計 |
32,433 |
⑨ 支払手形
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
三甲株式会社 |
2,860 |
|
BGG Japan株式会社 |
2,592 |
|
合計 |
5,452 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2024年4月 |
4,022 |
|
5月 |
1,430 |
|
合計 |
5,452 |
⑩ 電子記録債務
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
シャディ株式会社 |
44,930 |
|
株式会社フジ医療器 |
17,962 |
|
株式会社ナガヤコーポレーション |
15,172 |
|
タムラ活性株式会社 |
15,143 |
|
新生薬品工業株式会社 |
13,343 |
|
その他 |
21,685 |
|
合計 |
128,237 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2024年4月 |
99,875 |
|
5月 |
27,577 |
|
6月 |
783 |
|
合計 |
128,237 |
⑪ 買掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
株式会社サーフビバレッジ |
74,929 |
|
株式会社セネックス |
15,913 |
|
フジスコ株式会社 |
15,795 |
|
株式会社フジ医療器 |
15,455 |
|
株式会社ミツウロコビバレッジ |
12,788 |
|
その他 |
100,651 |
|
合計 |
235,532 |
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高(千円) |
1,643,517 |
3,109,647 |
4,912,930 |
6,124,622 |
|
税引前四半期(当期)純利益又は税引前四半期純損失(△)(千円) |
93,494 |
△55,367 |
178,568 |
20,252 |
|
四半期純利益又は四半期(当期)純損失(△)(千円) |
55,894 |
△57,936 |
92,780 |
△27,318 |
|
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円) |
5.26 |
△5.45 |
8.72 |
△2.57 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益又は 1株当たり四半期純損失(△)(円) |
5.26 |
△10.70 |
14.16 |
△11.09 |