第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人東海会計社による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容をセミナー、専門誌及び書籍等で適時に把握し、適切な対応が可能となるようにしております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,107,433

1,235,465

受取手形

※1 11,907

13,317

電子記録債権

※1 7,371

15,589

売掛金

462,821

519,459

契約資産

58,624

53,184

商品及び製品

541,218

506,042

委託商品

※4 454,850

※4 442,594

仕掛品

88

91

原材料及び貯蔵品

32,433

37,027

前渡金

7,872

8,806

前払費用

31,700

26,606

未収入金

89,626

70,802

その他

12,089

2,505

貸倒引当金

6,285

6,526

流動資産合計

2,811,752

2,924,966

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

※3 435,392

※3 421,800

構築物(純額)

9,213

6,728

機械及び装置(純額)

6,563

3,687

工具、器具及び備品(純額)

2,962

3,690

土地

※3 1,198,806

※3 1,198,806

リース資産(純額)

4,527

4,695

有形固定資産合計

※2 1,657,466

※2 1,639,410

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,810

2,686

リース資産

29,020

27,979

水道施設利用権

659

523

電話加入権

6,534

3,871

のれん

128,710

77,165

無形固定資産合計

168,734

112,226

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

62,082

76,430

出資金

900

900

長期貸付金

1,500

900

保険積立金

147,701

99,335

差入保証金

75,273

71,685

長期前払費用

2,041

2,928

前払年金費用

91,597

84,431

繰延税金資産

63,749

52,048

その他

165

458

貸倒引当金

180

467

投資その他の資産合計

444,830

388,651

固定資産合計

2,271,031

2,140,288

資産合計

5,082,784

5,065,254

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※1 5,452

電子記録債務

※1 128,237

76,586

買掛金

235,532

245,132

短期借入金

※3 970,000

※3 750,000

1年内返済予定の長期借入金

※3 153,359

※3 144,446

リース債務

15,943

13,579

未払金

46,789

38,229

未払費用

222,854

190,142

未払法人税等

46,281

54,841

未払消費税等

50,525

39,690

前受金

13,716

1,268

預り金

48,266

28,420

賞与引当金

149,970

142,310

その他

38,765

26,158

流動負債合計

2,125,693

1,750,805

固定負債

 

 

長期借入金

34,454

※3 380,014

リース債務

17,885

19,428

退職給付引当金

156,794

161,620

株式給付引当金

42,373

47,364

長期預り保証金

2,049

1,793

資産除去債務

2,580

長期未払金

178,120

178,120

固定負債合計

434,256

788,340

負債合計

2,559,950

2,539,145

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

681,012

681,012

資本剰余金

 

 

資本準備金

424,177

424,177

その他資本剰余金

104,121

103,445

資本剰余金合計

528,298

527,622

利益剰余金

 

 

利益準備金

64,585

64,585

その他利益剰余金

 

 

圧縮記帳積立金

56,913

56,181

別途積立金

727,610

727,610

繰越利益剰余金

737,551

729,120

利益剰余金合計

1,586,660

1,577,497

自己株式

300,276

296,672

株主資本合計

2,495,694

2,489,460

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

27,139

36,648

評価・換算差額等合計

27,139

36,648

純資産合計

2,522,834

2,526,109

負債純資産合計

5,082,784

5,065,254

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 6,124,622

※1 6,306,646

売上原価

 

 

期首商品・委託商品・製品棚卸高

1,103,039

999,943

当期商品仕入高

2,575,923

2,737,034

当期製品製造原価

44,569

44,135

合計

3,723,532

3,781,114

他勘定振替高

※2 302,191

※2 167,630

期末商品・委託商品・製品棚卸高

※3 999,943

※3 952,336

商品・委託商品・製品売上原価

2,421,396

2,661,148

売上総利益

3,703,226

3,645,498

販売費及び一般管理費

 

 

販売促進費

58,599

61,854

広告宣伝費

31,790

42,388

貸倒引当金繰入額

2,919

3,088

役員報酬

115,320

115,320

給料及び手当

1,576,869

1,549,748

賞与引当金繰入額

149,970

142,310

福利厚生費

324,155

315,780

退職給付費用

45,153

52,887

旅費及び交通費

72,375

78,199

通信費

32,056

35,256

交際接待費

4,607

2,585

減価償却費

43,047

44,699

賃借料

360,137

347,042

車輌運行費

120,497

116,579

その他

637,455

631,726

販売費及び一般管理費合計

3,574,954

3,539,468

営業利益

128,271

106,030

営業外収益

 

 

受取利息

21

404

受取配当金

1,368

1,721

受取家賃

16,503

14,893

事故保険金

2,410

1,247

その他

3,103

2,034

営業外収益合計

23,407

20,300

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業外費用

 

 

支払利息

3,950

8,846

その他

0

1

営業外費用合計

3,951

8,847

経常利益

147,727

117,482

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 301

保険解約返戻金

25,704

特別利益合計

26,006

特別損失

 

 

商品評価損

122,232

固定資産除却損

※5 0

※5 3,286

減損損失

※6 5,242

※6 14,415

特別損失合計

127,475

17,702

税引前当期純利益

20,252

125,786

法人税、住民税及び事業税

68,074

73,739

法人税等調整額

20,503

6,898

法人税等合計

47,571

80,638

当期純利益又は当期純損失(△)

27,318

45,148

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

26,008

58.4

25,997

58.9

Ⅱ 労務費

 

5,272

11.8

5,302

12.0

Ⅲ 経費

 

13,295

29.8

12,839

29.1

(減価償却費)

 

(11,591)

 

(11,150)

 

当期総製造費用

 

44,576

100.0

44,139

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

81

 

88

 

合計

 

44,657

 

44,227

 

期末仕掛品棚卸高

 

88

 

91

 

当期製品製造原価

 

44,569

 

44,135

 

 

 

(注) 原価計算の方法

 

原価計算の方法は、単純実際総合原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮記帳積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

681,012

424,177

104,667

528,845

64,585

56,913

727,610

819,147

1,668,255

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

54,276

54,276

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

 

27,318

27,318

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

546

546

 

 

 

 

 

税率変更による積立金の調整額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

546

546

81,595

81,595

当期末残高

681,012

424,177

104,121

528,298

64,585

56,913

727,610

737,551

1,586,660

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

303,563

2,574,549

8,875

8,875

2,583,425

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

54,276

 

 

54,276

当期純損失(△)

 

27,318

 

 

27,318

自己株式の取得

15

15

 

 

15

自己株式の処分

3,302

2,755

 

 

2,755

税率変更による積立金の調整額

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

18,263

18,263

18,263

当期変動額合計

3,286

78,854

18,263

18,263

60,591

当期末残高

300,276

2,495,694

27,139

27,139

2,522,834

 

当事業年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮記帳積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

681,012

424,177

104,121

528,298

64,585

56,913

727,610

737,551

1,586,660

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

54,310

54,310

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

45,148

45,148

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

675

675

 

 

 

 

 

税率変更による積立金の調整額

 

 

 

 

 

731

 

731

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

675

675

731

8,430

9,162

当期末残高

681,012

424,177

103,445

527,622

64,585

56,181

727,610

729,120

1,577,497

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

300,276

2,495,694

27,139

27,139

2,522,834

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

54,310

 

 

54,310

当期純利益

 

45,148

 

 

45,148

自己株式の取得

36

36

 

 

36

自己株式の処分

3,641

2,965

 

 

2,965

税率変更による積立金の調整額

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

9,509

9,509

9,509

当期変動額合計

3,604

6,234

9,509

9,509

3,275

当期末残高

296,672

2,489,460

36,648

36,648

2,526,109

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

20,252

125,786

減価償却費

54,639

55,850

減損損失

5,242

14,415

のれん償却額

42,638

42,055

固定資産除却損

0

3,286

固定資産売却損益(△は益)

301

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,839

528

退職給付引当金の増減額(△は減少)

2,530

4,825

株式給付引当金の増減額(△は減少)

5,005

4,991

賞与引当金の増減額(△は減少)

14,120

7,660

受取利息及び受取配当金

1,390

2,125

支払利息

3,950

8,846

商品評価損

122,232

保険解約返戻金

25,704

売上債権の増減額(△は増加)

33,072

60,826

棚卸資産の増減額(△は増加)

21,218

42,834

仕入債務の増減額(△は減少)

129,840

47,503

未払費用の増減額(△は減少)

26,457

32,712

その他

25,516

19,731

小計

241,807

106,856

利息及び配当金の受取額

1,390

2,125

利息の支払額

3,950

8,846

法人税等の支払額

67,392

68,426

営業活動によるキャッシュ・フロー

171,853

31,708

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

2

0

有形固定資産の取得による支出

33,930

25,608

無形固定資産の取得による支出

2,753

固定資産の売却による収入

1,629

貸付金の回収による収入

600

600

保険積立金の積立による支出

2,223

保険積立金の解約による収入

74,070

その他

2,263

2,664

投資活動によるキャッシュ・フロー

36,046

53,355

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

140,000

220,000

長期借入れによる収入

550,000

長期借入金の返済による支出

200,016

213,353

リース債務の返済による支出

16,695

19,261

自己株式の取得による支出

15

36

配当金の支払額

54,542

54,382

財務活動によるキャッシュ・フロー

131,269

42,967

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,538

128,031

現金及び現金同等物の期首残高

944,896

949,434

現金及び現金同等物の期末残高

※1 949,434

※1 1,077,466

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

 その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品・委託商品

 月次移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2)製品・仕掛品

 総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(3)貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物   3~50年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法。なお、耐用年数については、法人税法の規定する方法と同一の基準によっております。ただし自社利用のソフトウエアについては、社内の利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員への賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異は各発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。なお、過去勤務費用については5年による按分額を定額法により発生年度から費用処理しております。

(4)株式給付引当金

 株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末に係る要給付額を見積り計上しております。なお、要給付額はポイント付与総数に信託が自社の株式を取得したときの株価を乗じて算定しております。

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 小売部門では、常備配置薬、保健品、ドリンク等の商品を一般家庭向けに販売しており、主に顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。なお、当該部門で行っている医薬品等の配置販売については、期末日までの顧客の消費を合理的に見積り収益を認識しております。

 卸売部門では、常備配置薬、保健品、ドリンク等の商品をフランチャイズ加盟店を中心とする小売業や同業他社への販売と除菌消臭関連商品や飲料等の生活流通商品を中心とする一般流通市場向けに販売しており、このような商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。ただし、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間である場合には出荷時点で収益を認識しております。なお、卸売部門の直送取引については、仕入先から顧客に対する出荷時点で収益を認識しております。

 売水事業部門では、主にミネラルウォーターの製造及び販売を行っており、このような商品及び製品の販売については、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。ただし、出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間である場合には出荷時点で収益を認識しております。

 なお、当社は、約束された対価は履行義務の充足時点から概ね2ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.固定資産の減損損失

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

1,657,466

1,639,410

無形固定資産

168,734

112,226

減損損失

5,242

14,415

 

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 当社は、資産を事業所ごとにグルーピングしております。営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっている等により減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。減損損失の認識が必要とされた場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を認識しております。

 割引前将来キャッシュ・フローの見積りにあたっては、当社の事業計画における事業所別の部門損益及び過去の実績等を加味し、また、不動産価額については外部の専門家から取得した不動産鑑定評価書に基づいております。これらの見積りは、決算時点で入手可能な情報等に基づき合理的に判断しておりますが、各事業所の顧客数及び売上等の計画には予測不能な事業環境の変化などによって不確実性を伴うため、実際の回収可能価額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

 2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(従業員向け株式給付信託)

 当社は、2016年2月12日開催の取締役会において、従業員の帰属意識の醸成と企業経営への参画意識を持たせ、従業員の長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上に資することを目的とした従業員インセンティブ・プラン「従業員向け株式給付信託」(以下「本制度」という。)を導入することを決議いたしました。

(1) 取引の概要

 本制度は、予め定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対して、その役職等に応じて付与されるポイントに基づき、当社株式を給付する仕組みであります。

 従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。

 当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度59,614千円、211,398株、当事業年度58,129千円、206,134株であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 期末日満期手形

 期末日満期手形の会計処理については、前事業年度の末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

4,236千円

-千円

電子記録債権

11,592

支払手形

6,324

電子記録債務

77,338

 

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

1,038,056千円

1,040,818千円

 

※3 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

240,577千円

228,430千円

土地

844,232

844,232

1,084,810

1,072,663

 

 

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

        610,000千円

        500,000千円

1年内返済予定の長期借入金

         80,015

        109,992

長期借入金

380,014

690,015

990,006

 

※4 一般家庭への配置商品であります。

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 販売促進費、営業資材費等の費用に振り替えたものであります。

 

※3 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

34,329千円

9,127千円

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物

-千円

301千円

301

 

※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物

0千円

624千円

構築物

0

機械及び装置

0

車両運搬具

0

工具、器具及び備品

0

電話加入権

0

2,662

0

3,286

 

※6 減損損失

   当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

  志摩営業所他1営業所

  事業用資産

建物、工具、器具及び備品

 

 当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

場所

用途

種類

  つくば営業所他1営業所

  事業用資産

建物、構築物及びのれん

 

 当社は、資産を事業所ごとにグルーピングしております。

 事業用資産については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであり、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した事業所について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

 その内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物

5,242千円

4,697千円

構築物

229

工具、器具及び備品

0

のれん

9,488

5,242

14,415

なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,660,734

11,660,734

合計

11,660,734

11,660,734

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,024,733

75

11,279

1,013,529

合計

1,024,733

75

11,279

1,013,529

(注)普通株式の自己株式の株式数には、従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式(当事業年度期首215,933株、当事業年度末211,398株)が含まれております。

  普通株式の自己株式の株式数の増加75株は、単元未満株式の買取による増加75株であります。普通株式の自己株式の株式数の減少11,279株は、取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少6,744株、従業員向け株式給付信託口から従業員へ売却による減少4,535株であります。

 

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会(注)

普通株式

27,129

2.5

2023年3月31日

2023年6月29日

2023年11月13日

取締役会(注)

普通株式

27,146

2.5

2023年9月30日

2023年12月8日

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金539千円(従業員向け株式給付信託口539千円)(2023年3月31日基準日)及び株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金536千円(従業員向け株式給付信託口536千円)(2023年9月30日基準日)を含んでおります。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会(注)

普通株式

27,146

利益剰余金

2.5

2024年3月31日

2024年6月27日

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金528千円(従業員向け株式給付信託口528千円)を含んでおります。

 

 

当事業年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,660,734

11,660,734

合計

11,660,734

11,660,734

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,013,529

175

12,452

1,001,252

合計

1,013,529

175

12,452

1,001,252

(注)普通株式の自己株式の株式数には、従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式(当事業年度期首211,398株、当事業年度末206,134株)が含まれております。

  普通株式の自己株式の株式数の増加175株は、単元未満株式の買取による増加175株であります。普通株式の自己株式の株式数の減少12,452株は、取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少7,188株、従業員向け株式給付信託口から従業員へ売却による減少5,264株であります。

 

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会(注)

普通株式

27,146

2.5

2024年3月31日

2024年6月27日

2024年11月11日

取締役会(注)

普通株式

27,164

2.5

2024年9月30日

2024年12月10日

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金528千円(従業員向け株式給付信託口528千円)(2024年3月31日基準日)及び株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金521千円(従業員向け株式給付信託口521千円)(2024年9月30日基準日)を含んでおります。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年6月26日

定時株主総会(注)

普通株式

27,164

利益剰余金

2.5

2025年3月31日

2025年6月27日

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金515千円(従業員向け株式給付信託口515千円)を含んでおります。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

 

現金及び預金勘定

1,107,433千円

1,235,465千円

 

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△157,998

△157,999

 

現金及び現金同等物

949,434

1,077,466

 

 2重要な非資金取引の内容

  ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産の額

10,378千円

16,764千円

ファイナンス・リース取引に係る債務の額

11,416

18,440

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として売水事業部門における倉庫設備(建物)であります。

(イ)無形固定資産

主として小売部門における基幹システムのソフトウエアであります。

②  リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年内

9,440

4,759

1年超

6,582

1,823

合計

16,023

6,582

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

  当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また資金調達については、銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、行っておりません。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、与信管理部署である財務部において、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の与信状況を年度ごとに把握する体制としております。

 投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、財務部において定期的に時価や発行体の財務状況等を把握する体制としております。

 営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。

 長期借入金は、主に設備投資資金、長期運転資金及び「株式給付信託(従業員持株会処分型)」組成に伴う信託口に係る資金調達です。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。

 また、営業債務や借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されております。流動性リスクについては、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

    2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

前事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

投資有価証券(※1)

59,582

59,582

 

 資産計

59,582

59,582

 

長期借入金(※2)

187,813

187,813

 

 負債計

187,813

187,813

 

 

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

投資有価証券(※1)

73,930

73,930

 

 資産計

73,930

73,930

 

長期借入金(※2)

524,460

524,460

 

 負債計

524,460

524,460

 

 

 

(※1) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

非上場株式

2,500

2,500

(※2) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

    3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

1,107,433

受取手形

11,907

売掛金

462,821

合計

1,582,162

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

1,235,465

受取手形

13,317

売掛金

519,459

合計

1,768,242

 

4.長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

970,000

長期借入金

153,359

34,454

合計

1,123,359

34,454

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

750,000

長期借入金

144,446

109,992

109,992

109,992

50,038

合計

894,446

109,992

109,992

109,992

50,038

 

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

52,905

52,905

  その他

6,676

6,676

資産計

59,582

59,582

 

当事業年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

67,257

67,257

  その他

6,672

6,672

資産計

73,930

73,930

 

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(※1)

187,813

187,813

負債計

187,813

187,813

(※1) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当事業年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(※1)

524,460

524,460

負債計

524,460

524,460

(※1) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式及び上場投資信託は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び上場投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものの時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。また、固定金利のものについては、元利金の合計額を借入期間に応じた利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(2024年3月31日現在)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

52,905

17,111

35,793

(2)債券

(3)その他

6,676

5,431

1,244

小計

59,582

22,543

37,038

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

59,582

22,543

37,038

 

当事業年度(2025年3月31日現在)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

67,257

17,111

50,145

(2)債券

(3)その他

6,672

5,467

1,205

小計

73,930

22,579

51,351

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

73,930

22,579

51,351

 

2.売却したその他有価証券

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度(確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用)を採用しております。

 確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

 退職一時金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

553,889千円

588,079千円

勤務費用

32,384

32,337

利息費用

2,658

3,042

数理計算上の差異の発生額

31,012

△14,762

退職給付の支払額

△31,864

△33,649

退職給付債務の期末残高

588,079

575,048

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

439,618千円

459,859千円

期待運用収益

11,649

5,748

数理計算上の差異の発生額

5,200

△20,752

事業主からの拠出額

25,386

31,117

退職給付の支払額

△21,996

△23,870

年金資産の期末残高

459,859

452,102

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

420,023千円

411,275千円

年金資産

△459,859

△452,102

 

△39,835

△40,826

非積立型制度の退職給付債務

168,056

163,772

未積立退職給付債務

128,220

122,945

未認識数理計算上の差異

△63,023

△45,757

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

65,197

77,188

 

 

 

退職給付引当金

156,794

161,620

前払年金費用

△91,597

△84,431

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

65,197

77,188

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

32,384千円

32,337千円

利息費用

2,658

3,042

期待運用収益

△11,649

△5,748

数理計算上の差異の費用処理額

21,760

23,255

確定給付制度に係る退職給付費用

45,153

52,887

 

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

債券

42.0%

50.5%

株式

12.3

7.7

生命保険一般勘定

40.4

41.8

その他

5.3

0.0

合計

100.0

100.0

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

割引率

0.4%

0.9%

長期期待運用収益率

2.65%

1.25%

 

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 

 

 

(繰延税金資産)

 

 

未払事業税等

賞与引当金

返金負債

退職給付引当金

株式給付引当金

長期未払金

貸倒引当金

減損損失

商品評価減

その他

繰延税金資産小計

評価性引当額

繰延税金資産計

 

4,156

千円

45,830

 

5,072

 

47,916

 

12,949

 

54,433

 

1,976

 

13,371

 

10,830

 

20,812

 

217,349

 

△90,660

 

126,688

 

 

5,149

千円

43,489

 

1,990

 

50,834

 

14,474

 

54,433

 

2,137

 

19,463

 

3,266

 

18,002

 

213,242

 

△94,155

 

119,086

 

 

(繰延税金負債)

 

 

圧縮記帳積立金

前払年金費用

その他有価証券評価差額金

繰延税金負債計

 

△25,047

千円

△27,992

 

△9,899

 

△62,939

 

 

△25,779

千円

△26,556

 

△14,702

 

△67,038

 

 

(繰延税金資産の純額)

63,749

千円

 

52,048

千円

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 

法定実効税率

(調整)

交際費等社外流出

住民税均等割等

評価性引当額

その他

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

30.6

 

 

6.6

 

192.3

 

3.0

 

2.4

 

234.9

 

 

30.6

 

 

0.6

 

28.6

 

0.5

 

1.7

 

62.0

 

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

  「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

  これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

  なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

 

(持分法損益等)

    該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

 ィ 当該資産除去債務の概要

   営業所建物の定期借地契約に関する原状回復義務等であります。

 ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

   使用見込期間を取得から30年と見積り、割引率は国債利回りを参考に使用して資産除去債務の金額を

   計算しております。

 ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

期首残高

2,545千円

2,580千円

時の経過による調整額

34

資産除去債務の履行による減少額

△2,580

期末残高

2,580

 

(賃貸等不動産関係)

記載すべき重要な事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

511,043千円

482,099千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

482,099

548,366

契約資産(期首残高)

62,753

58,624

契約資産(期末残高)

58,624

53,184

契約資産は、主に家庭医薬品等販売事業(小売部門)における委託商品において、進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であります。契約資産は、顧客の検収時に売上債権(顧客との契約から生じた債権)へ振替えられます。

 

(2) 残存履行義務に配分した買取価格

当初に予想される契約期間が1年以内のため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、本社に業務別の事業本部を置き、各事業本部は、取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 したがって、当社は、事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「小売部門」、「卸売部門」及び「売水事業部門」の3つを報告セグメントとしております。

 「小売部門」は、営業員による一般家庭への配置・小売販売を行っております。「卸売部門」は、同業他社

等への卸売販売を行っております。「売水事業部門」は、ミネラルウォーターの製造販売を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 全社資産、全社負債については報告セグメントに配分しておりません。事業管理上、費用と資産、負債の配分基準は異なる基準を用いております。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格等を勘案して決定しております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 

前事業年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業部門

 

小売部門

卸売部門

売上高

 

 

 

 

 

 

小売販売及び 

卸売販売

2,793,736

1,435,384

702,832

4,931,952

2,334

4,934,287

配置販売

1,190,335

1,190,335

1,190,335

顧客との契約 

から生じる収益

3,984,071

1,435,384

702,832

6,122,288

2,334

6,124,622

外部顧客への売上高

3,984,071

1,435,384

702,832

6,122,288

2,334

6,124,622

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,493

5,493

5,493

3,984,071

1,435,384

708,325

6,127,781

2,334

6,130,116

セグメント利益

51,839

6,475

69,957

128,271

128,271

セグメント資産

1,941,859

228,563

778,905

2,949,328

841

2,950,169

セグメント負債

722,848

176,289

93,218

992,355

5,469

997,824

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

9,293

30,264

39,558

39,558

のれん償却額

42,187

451

42,638

42,638

有形固定資産及び

無形固定資産の増加

9,240

28,226

37,467

37,467

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を含んで

   おります。

 

当事業年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業部門

 

小売部門

卸売部門

売上高

 

 

 

 

 

 

小売販売及び 

卸売販売

2,898,272

1,749,460

719,601

5,367,334

1,638

5,368,972

配置販売

937,674

937,674

937,674

顧客との契約 

から生じる収益

3,835,947

1,749,460

719,601

6,305,008

1,638

6,306,646

外部顧客への売上高

3,835,947

1,749,460

719,601

6,305,008

1,638

6,306,646

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,331

2,331

2,331

3,835,947

1,749,460

721,932

6,307,339

1,638

6,308,978

セグメント利益又は損失(△)

31,010

7,310

82,331

106,030

106,030

セグメント資産

1,793,315

280,063

798,464

2,871,843

711

2,872,554

セグメント負債

640,575

151,728

79,084

871,388

5,076

876,464

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

9,216

30,907

40,123

40,123

のれん償却額

41,604

451

42,055

42,055

有形固定資産及び

無形固定資産の増加

9,116

2,991

12,107

12,107

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含んでいない事業セグメントであり、保険事業部門等を含んで

   おります。

 

4.報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

                   (単位:千円)

売上高

 前事業年度

 当事業年度

 報告セグメント計

6,127,781

6,307,339

 「その他」区分の売上高

2,334

1,638

 セグメント間取引消去

△5,493

△2,331

 財務諸表の売上高

6,124,622

6,306,646

                                 (単位:千円)

資産

 前事業年度

 当事業年度

 報告セグメント計

2,949,328

2,871,843

 「その他」区分の資産

841

711

 全社資産(注)

2,132,615

2,192,699

 財務諸表の資産

5,082,784

5,065,254

(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運転資金及び本社固定資産等であります。

 

                                 (単位:千円)

負債

 前事業年度

 当事業年度

 報告セグメント計

992,355

871,388

 「その他」区分の負債

5,469

5,076

 全社負債(注)

1,562,126

1,662,681

 財務諸表の負債

2,559,950

2,539,145

(注)全社負債は、主に報告セグメントに帰属しない本社借入金等であります。

                                      (単位:千円)

その他の項目

報告セグメント計

その他

調整額

財務諸表計上額

前事業年度

当事業年度

前事業年度

当事業年度

前事業年度

当事業年度

前事業年度

当事業年度

減価償却費

39,558

40,123

15,080

15,726

54,639

55,850

のれんの償却額

42,638

42,055

42,638

42,055

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

37,467

12,107

9,595

30,265

47,062

42,372

(注)減価償却費の調整額は、本社建物等であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、

  本社設備等であります。

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

主要顧客(総販売実績に対する割合が10%以上)に該当するものはありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業部門

その他

全社・消去

合計

減損損失

5,242

5,242

 

当事業年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業部門

その他

全社・消去

合計

減損損失

14,415

14,415

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業部門

その他

全社・消去

合計

当期償却額

42,187

451

42,638

当期末残高

127,197

1,512

128,710

 

当事業年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

家庭医薬品等販売事業

売水事業部門

その他

全社・消去

合計

当期償却額

41,604

451

42,055

当期末残高

76,104

1,061

77,165

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

 前事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 記載すべき重要な事項はありません。

 

 当事業年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

 記載すべき重要な事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり純資産

236.95円

236.98円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△2.57円

4.24円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

-円

-円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

△27,318

45,148

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

△27,318

45,148

普通株式の期中平均株式数(千株)

10,647

10,654

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(千株)

(うち新株予約権(千株))

(-)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

      ─────

      ─────

(注)従業員持株会信託口及び従業員向け株式給付信託口が保有する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。(前事業年度211,398株、当事業年度206,134株)

また「1株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(前事業年度214,356株、当事業年度208,612株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,229,829

20,665

37,178

(4,697)

1,213,315

791,514

27,654

421,800

構築物

104,867

480

5,405

(229)

99,942

93,213

2,687

6,728

機械及び装置

104,116

2,384

106,500

102,812

5,260

3,687

工具、器具及び備品

38,382

2,079

40,461

36,770

1,351

3,690

土地

1,198,806

1,198,806

1,198,806

リース資産

17,745

3,457

21,203

16,507

3,289

4,695

有形固定資産計

2,693,747

29,066

42,584

(4,926)

2,680,229

1,040,818

40,242

1,639,410

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

のれん

213,194

9,488

(9,488)

203,705

126,539

42,055

77,165

ソフトウエア

11,943

11,943

9,256

1,123

2,686

リース資産

66,383

13,306

8,795

70,894

42,914

14,347

27,979

水道施設利用権

3,953

3,953

3,429

135

523

電話加入権

6,534

2,662

3,871

3,871

無形固定資産計

302,007

13,306

20,947

(9,488)

294,366

182,140

57,663

112,226

(注)1.当期増加額の主なものは次の通りであります。

建物        名古屋オフィス建築改修工事        16,180千円

2.当期減少額の主なものは次の通りであります。

のれん       佐賀営業所のれん(営業権)        6,864千円

3.当期減少額の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

970,000

750,000

0.84

1年以内に返済予定の長期借入金

153,359

144,446

0.88

1年以内に返済予定のリース債務

15,943

13,579

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

34,454

380,014

0.89

2026年~2029年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

17,885

19,428

2026年~2029年

その他有利子負債

合計

1,191,641

1,307,467

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

    2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

109,992

109,992

109,992

50,038

リース債務

6,730

6,533

4,452

1,711

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

6,466

6,994

6,466

6,994

賞与引当金

149,970

142,310

149,970

142,310

株式給付引当金

42,373

6,475

1,484

47,364

(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 当事業年度末(2025年3月31日現在)における主な資産及び負債の内容は次の通りであります。

① 現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

3,493

預金

 

当座預金

250,999

普通預金

821,431

定期預金

157,999

別段預金

1,541

小計

1,231,971

合計

1,235,465

 

② 受取手形

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

株式会社岩手中京医薬品

12,442

株式会社新日配薬品

875

合計

13,317

 

期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年4月

4,720

5月

3,797

6月

4,799

合計

13,317

 

③ 電子記録債権

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

ピップ株式会社

8,192

インターリンク金沢株式会社

6,552

白十字販売株式会社

422

内外物産株式会社

218

株式会社興和工業所

203

合計

15,589

 

期日別内訳

期日別

金額(千円)

2025年4月

8,731

5月

6,755

6月

7月

102

合計

15,589

 

④ 売掛金

相手先

金額(千円)

ゲンキー株式会社

85,950

DCMホールディングス株式会社

51,191

三菱食品株式会社

42,697

株式会社イズミック

17,894

国分中部株式会社

6,384

その他

315,340

合計

519,459

 

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

×100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

462,821

4,910,060

4,853,422

519,459

90.3

36.5

 

 

⑤商品及び製品

区分

金額(千円)

商品

 

常備配置薬

60,044

保健品

129,630

ドリンク

55,062

医療品

58,654

日用雑貨

75,907

生活流通・その他

124,947

小計

504,246

製品

 

売水

1,795

小計

1,795

合計

506,042

⑥ 委託商品

区分

金額(千円)

常備配置薬

332,583

保健品

11,211

ドリンク

45,114

医療品

28

日用雑貨

46,348

その他

7,307

合計

442,594

 

⑦ 仕掛品

区分

金額(千円)

売水

91

合計

91

 

⑧ 原材料及び貯蔵品

区分

金額(千円)

原材料及び貯蔵品

 

サーバー

18,513

ボトル

1,108

その他

17,405

合計

37,027

 

 

⑨ 電子記録債務

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

シャディ株式会社

39,990

株式会社フジ医療器

25,934

御幸毛織株式会社

4,001

BGG Japan株式会社

2,592

株式会社オムニカ

1,762

その他

2,305

合計

76,586

 

期日別内訳

期日別

金額(千円)

2025年4月

62,359

5月

13,695

6月

531

合計

76,586

 

⑩ 買掛金

相手先

金額(千円)

株式会社サーフビバレッジ

64,506

ハルナプロデュース株式会社

22,686

株式会社セネックス

17,601

栄新薬株式会社

11,788

新生薬品工業株式会社

11,708

その他

116,841

合計

245,132

 

(3)【その他】

当事業年度における半期情報等

 

中間会計期間

当事業年度

売上高(千円)

3,172,892

6,306,646

税引前中間(当期)純利益(千円)

22,240

125,786

当期純利益又は中間純損失(△)(千円)

△1,884

45,148

1株当たり当期純利益又は1株当たり中間純損失(△)(円)

△0.18

4.24