2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

456

1,100

売掛金

※2      68

※2     229

原材料及び貯蔵品

0

0

未収入金

1

3

未収還付法人税等

12

その他

18

17

流動資産合計

557

1,351

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

※1   1,840

※1   2,208

構築物(純額)

11

11

機械及び装置(純額)

38

28

車両運搬具(純額)

1

5

工具、器具及び備品(純額)

23

22

土地

※1   4,291

※1   4,735

リース資産(純額)

0

0

建設仮勘定

55

有形固定資産合計

6,261

7,011

無形固定資産

 

 

商標権

0

0

ソフトウエア

5

3

無形固定資産合計

5

3

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,807

1,891

関係会社株式

※1   8,643

※1   8,643

出資金

3

3

繰延税金資産

211

敷金及び保証金

36

32

その他

9

4

投資その他の資産合計

10,713

10,575

固定資産合計

16,980

17,590

資産合計

17,538

18,942

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

400

1年内返済予定の長期借入金

※1     787

※1   1,391

未払金

※2      45

※2      21

未払費用

※2      16

※2      27

未払法人税等

35

59

預り金

0

1

前受収益

14

18

賞与引当金

8

18

その他

1

流動負債合計

909

1,938

固定負債

 

 

長期借入金

※1   5,516

※1   5,007

長期預り保証金

31

27

資産除去債務

9

7

繰延税金負債

68

固定負債合計

5,557

5,110

負債合計

6,466

7,049

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,036

4,036

資本剰余金

 

 

資本準備金

878

878

その他資本剰余金

3,041

974

資本剰余金合計

3,919

1,852

利益剰余金

 

 

利益準備金

130

130

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,190

2,190

繰越利益剰余金

3,201

3,699

利益剰余金合計

5,522

6,020

自己株式

2,494

383

株主資本合計

10,984

11,525

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

83

364

評価・換算差額等合計

83

364

新株予約権

2

2

純資産合計

11,071

11,892

負債純資産合計

17,538

18,942

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1     859

※1   1,236

売上原価

 

 

当期商品仕入高

236

226

売上原価合計

236

226

売上総利益

623

1,009

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

0

0

貸倒引当金繰入額

0

給料及び手当

62

99

賞与引当金繰入額

8

18

支払手数料

※1      58

※1      62

地代家賃

9

13

減価償却費

24

29

修繕費

41

42

その他

191

242

販売費及び一般管理費合計

396

509

営業利益

227

499

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

81

※1     344

投資有価証券売却益

46

164

雑収入

12

16

その他

0

営業外収益合計

141

525

営業外費用

 

 

支払利息

10

22

支払手数料

44

雑損失

15

0

営業外費用合計

70

22

経常利益

297

1,002

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2       0

※2       1

投資有価証券売却益

    

     47

新株予約権戻入益

3

0

特別利益合計

3

48

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3       3

特別損失合計

3

税引前当期純利益

301

1,047

法人税、住民税及び事業税

21

60

法人税等調整額

66

157

法人税等合計

44

217

当期純利益

345

829

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

4,036

878

3,041

3,919

130

2,190

3,150

5,471

2,494

10,933

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

294

294

 

294

当期純利益

 

 

 

 

 

 

345

345

 

345

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

51

51

0

51

当期末残高

4,036

878

3,041

3,919

130

2,190

3,201

5,522

2,494

10,984

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

102

102

6

10,836

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

294

当期純利益

 

 

 

345

自己株式の取得

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

0

自己株式の消却

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

186

186

3

183

当期変動額合計

186

186

3

234

当期末残高

83

83

2

11,071

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

4,036

878

3,041

3,919

130

2,190

3,201

5,522

2,494

10,984

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

331

331

 

331

当期純利益

 

 

 

 

 

 

829

829

 

829

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

9

9

 

 

 

 

52

42

自己株式の消却

 

 

2,058

2,058

 

 

 

 

2,058

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,067

2,067

498

498

2,110

541

当期末残高

4,036

878

974

1,852

130

2,190

3,699

6,020

383

11,525

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

83

83

2

11,071

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

331

当期純利益

 

 

 

829

自己株式の取得

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

42

自己株式の消却

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

280

280

0

279

当期変動額合計

280

280

0

820

当期末残高

364

364

2

11,892

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

移動平均法による原価法

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物       8~50年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

5.収益及び費用の計上基準

当社の主な収益は不動産の賃貸等による収益及び子会社からの経営指導料となります。不動産の賃貸等による収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に従い、その発生期間に賃貸収益を認識しております。経営指導料においては、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、受託業務を実施した時点で履行義務が充足されると判断していることから、当該時点で収益を認識しています。

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

該当事項はありません。

 

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保債務

   担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

1,541百万円

1,856百万円

土地

3,138

3,583

関係会社株式

4,275

4,275

8,955

9,715

 

   担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

543百万円

635百万円

長期借入金

4,276

4,486

4,819

5,121

 

※2 関係会社項目

   関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

流動資産

 

 

 売掛金

68百万円

229百万円

流動負債

 

 

 未払金

36

2

 未払費用

1

1

 

 3 保証債務

   次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

㈱味工房スイセン

50百万円

-百万円

㈱ほっかほっか亭総本部

819

535

869

535

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

785百万円

1,164百万円

支払手数料

7

3

受取配当金

14

 

※2 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

0百万円

-百万円

車両運搬具

1

0

1

 

※3 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

-百万円

3百万円

工具、器具及び備品

0

3

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がないため、時価を記載しておりません。

なお、市場価格がない子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

子会社株式

8,589

8,589

関連会社株式

54

54

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

10百万円

 

10百万円

賞与引当金

2

 

5

関係会社株式評価損

2,551

 

2,551

減損損失

197

 

197

資産除去債務

2

 

2

税務上の繰越欠損金

235

 

73

その他

17

 

17

繰延税金資産小計

3,017

 

2,858

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,767

 

△2,766

評価性引当額小計

△2,767

 

△2,766

繰延税金資産合計

250

 

92

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

△1

 

△1

その他有価証券評価差額金

△36

 

△160

繰延税金負債合計

△38

 

△161

繰延税金資産の純額

211

 

△68

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7

 

0.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.7

 

△7.6

住民税均等割

0.5

 

0.2

評価性引当額の増減

△43.3

 

△0.1

その他

△1.6

 

△2.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△14.8

 

20.8

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

4,366

511

12

4,865

2,656

139

2,208

構築物

179

1

1

180

169

2

11

機械及び装置

581

4

577

549

10

28

車両運搬具

7

7

7

7

1

1

5

工具、器具及び備品

132

2

17

116

94

3

22

土地

4,291

444

4,735

4,735

リース資産

50

50

50

0

建設仮勘定

55

55

有形固定資産計

9,664

966

98

10,532

3,521

157

7,011

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

0

0

0

0

0

ソフトウエア

9

2

6

2

1

3

無形固定資産計

9

2

6

2

1

3

(注)当期増減額のうち主なものは次のとおりです。

土地

増加額(百万円)

事務所・倉庫の取得

444

建物

増加額(百万円)

事務所・倉庫の取得

511

減少額(百万円)

店舗の除却

3

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

賞与引当金

8

26

15

18

(注)引当金の計上理由及び額の算定方法については、「第5経理の状況 2.財務諸表等(1)財務諸表 注記事項

  (重要な会計方針)」に記載のとおりであります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。