第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、

監査法人ハイビスカスによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	670,051	424,662
完成工事未収入金	40,565	21,211
売掛金	194,847	163,177
永代使用権	157,919	155,417
未成工事支出金	134,348	117,145
原材料及び貯蔵品	54,316	55,433
その他	51,938	42,893
貸倒引当金	△46	△40
流動資産合計	1,303,940	979,901
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	488,013	455,306
土地	1,822,050	1,325,911
その他（純額）	4,557	3,770
有形固定資産合計	2,314,621	1,784,988
無形固定資産	36,026	33,812
投資その他の資産
長期貸付金	47,427	42,527
差入保証金	4,544,125	4,767,406
長期未収入金	351,771	347,301
その他	335,258	369,524
貸倒引当金	△37,046	△35,795
投資その他の資産合計	5,241,536	5,490,965
固定資産合計	7,592,184	7,309,766
繰延資産	14,574	5,250
資産合計	8,910,699	8,294,917
負債の部
流動負債
買掛金	98,610	75,345
短期借入金	622,266	610,678
１年内返済予定の長期借入金	1,572,912	1,426,864
未払法人税等	33,848	12,764
賞与引当金	86,283	69,974
その他	495,994	381,625
流動負債合計	2,909,916	2,577,253
固定負債
長期借入金	1,098,176	514,499
退職給付引当金	211,019	190,740
役員退職慰労引当金	41,601	48,217
その他	110,312	97,530
固定負債合計	1,461,110	850,988
負債合計	4,371,027	3,428,242

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,847,556	1,865,754
資本剰余金	1,498,796	1,516,994
利益剰余金	1,197,095	1,487,669
自己株式	△2,790	△2,790
株主資本合計	4,540,657	4,867,628
評価・換算差額等
繰延ヘッジ損益	△1,542	△952
評価・換算差額等合計	△1,542	△952
新株予約権	556	－
純資産合計	4,539,671	4,866,675
負債純資産合計	8,910,699	8,294,917

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	1,485,947	1,506,239
売上原価	493,244	448,254
売上総利益	992,702	1,057,985
販売費及び一般管理費	※ 1,001,567	※ 885,506
営業利益又は営業損失（△）	△8,864	172,479
営業外収益
受取利息	675	567
受取配当金	183	183
受取賃貸料	2,408	2,408
受取手数料	1,854	234
協賛金収入	4,686	－
受取販売奨励金	200	1,272
未払配当金除斥益	－	1,245
その他	2,465	2,641
営業外収益合計	12,474	8,552
営業外費用
支払利息	34,493	26,506
新株発行費	9,302	8,574
その他	16,550	7,291
営業外費用合計	60,345	42,371
経常利益又は経常損失（△）	△56,736	138,660
特別利益
固定資産売却益	－	134,488
特別利益合計	－	134,488
特別損失
固定資産除却損	0	－
特別損失合計	0	－
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	△56,736	273,148
法人税、住民税及び事業税	4,627	4,763
法人税等調整額	△1,873	△22,188
法人税等合計	2,753	△17,425
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△59,490	290,574

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
営業収入	1,502,345	1,473,173
原材料又は商品の仕入れによる支出	△462,939	△425,401
人件費の支出	△492,549	△495,915
その他の営業支出	△532,505	△425,836
小計	14,351	126,019
利息及び配当金の受取額	1,236	791
利息の支払額	△36,271	△29,893
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△32,980	△19,944
営業活動によるキャッシュ・フロー	△53,663	76,973
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	420,227	－
有形固定資産の取得による支出	△616	－
有形固定資産の売却による収入	－	630,127
貸付金の回収による収入	9,400	4,900
霊園開発協力金の支出	△21,272	－
霊園開発協力金の回収	6,487	3,104
差入保証金の差入による支出	△196,681	△309,788
差入保証金の回収による収入	81,998	69,591
その他	43,551	△13,693
投資活動によるキャッシュ・フロー	343,094	384,241
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	12,174	504,250
短期借入金の返済による支出	△42,523	△515,837
長期借入金の返済による支出	△645,602	△729,725
株式の発行による収入	65,184	35,840
配当金の支払額	△1,548	－
その他	△1,023	△1,132
財務活動によるキャッシュ・フロー	△613,339	△706,604
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△323,908	△245,389
現金及び現金同等物の期首残高	712,999	670,051
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 389,091	※ 424,662

【注記事項】

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（財務制限条項）

(1)東京信用金庫、株式会社りそな銀行、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約(タームローン借入金残高12億７千９百万円、コミットメントライン借入金残高５億円)に係る財務制限条項

下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。

①通常事項：会社の破産・清算等及び返済を遅延したとき

②特記事項：決算数値において

ａ．単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2021年３月期第３四半期末の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持出来なかったとき。

ｂ．単体の損益計算書上の経常損益につき２期連続して損失を計上したとき。

ｃ．単体の貸借対照表及び損益計算書に記載される数値により計算される有利子負債ＥＢＩＴＤＡ倍率の値を20倍以下に出来なかったとき。

有利子負債ＥＢＩＴＤＡ倍率＝（短期借入金＋１年以内返済予定の長期借入金＋１年内償還予定の社債＋長期借入金＋社債＋リース債務）÷（営業損益＋減価償却費）

(2)宗教法人威徳寺のシンジケートローン契約(債務保証残高５億３百万円)に係る保証人としての財務制限条項

下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。

①通常事項：借入人または保証人の破産・清算等及び返済を遅延したとき

②特記事項：保証人の決算数値において

ａ．単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2014年３月期末日の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持出来なかったとき。

ｂ．単体の損益計算書上の経常損益につき２期連続して損失を計上したとき。

（四半期貸借対照表関係）

保証債務

次の法人の借入債務に対し、債務保証を行っております。

	前事業年度 （2023年３月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年９月30日）
宗教法人威徳寺（金融機関等からの借入に対する保証）	690,293千円	503,606千円
計	690,293	503,606

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
従業員給与及び手当	344,825千円	357,285千円
賞与引当金繰入額	21,146	69,974
退職給付費用	9,301	4,169
役員退職慰労引当金繰入額	10,423	6,616
広告宣伝費	199,731	156,723
減価償却費	45,880	34,315

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	389,091千円	424,662千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等	－	－
現金及び現金同等物	389,091	424,662

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期損益計 算書計上額 （注）２
	お墓事業 (屋外墓地)	お墓事業 (納骨堂)	葬祭事業	計
売上高
外部顧客への売上高	599,924	129,055	756,967	1,485,947	－	1,485,947
セグメント利益又は損失（△）	153,404	△41,273	192,171	304,302	△313,167	△8,864

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△313,167千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期損益計 算書計上額 （注）２
	お墓事業 (屋外墓地)	お墓事業 (納骨堂)	葬祭事業	計
売上高
外部顧客への売上高	609,945	87,473	808,820	1,506,239	－	1,506,239
セグメント利益又は損失（△）	182,745	△29,784	315,153	468,115	△295,636	172,479

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△295,636千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	お墓事業 (屋外墓地)	お墓事業 (納骨堂)	葬祭事業
墓石工事	486,767	10,589	－	497,356
霊園管理費	46,974	22,047	－	69,022
募集手数料	9,992	89,267	－	99,260
納骨手数料	17,810	2,150	－	19,960
葬儀、法要	－	－	737,650	737,650
その他	38,379	5,001	19,316	62,698
顧客との契約から生じる収益	599,924	129,055	756,967	1,485,947
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	599,924	129,055	756,967	1,485,947

当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	お墓事業 (屋外墓地)	お墓事業 (納骨堂)	葬祭事業
墓石工事	493,950	8,022	－	501,973
霊園管理費	48,094	22,282	－	70,377
募集手数料	10,811	53,660	－	64,472
納骨手数料	17,050	1,720	－	18,770
葬儀、法要	－	－	789,643	789,643
その他	40,038	1,787	19,176	61,002
顧客との契約から生じる収益	609,945	87,473	808,820	1,506,239
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	609,945	87,473	808,820	1,506,239

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり 四半期純損失（△）	△4円01銭	18円29銭
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△） （千円）	△59,490	290,574
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益又は四半期 純損失（△）（千円）	△59,490	290,574
普通株式の期中平均株式数（千株）	14,829	15,886
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。