１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (平成29年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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原材料 |
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前払費用 |
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繰延税金資産 |
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未収収益 |
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従業員に対する短期債権 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
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工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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|
その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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従業員に対する長期貸付金 |
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長期未収入金 |
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従業員に対する長期未収入金 |
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差入保証金 |
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保険積立金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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繰延資産 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (平成29年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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店舗閉鎖損失引当金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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資産除去債務 |
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繰延税金負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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販売促進費 |
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役員報酬 |
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給料及び手当 |
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賞与及び手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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法定福利費 |
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交際費 |
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支払ロイヤリティー |
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消耗品費 |
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水道光熱費 |
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地代家賃 |
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減価償却費 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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協賛金収入 |
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受取保険金 |
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貸倒引当金戻入額 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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資産除去債務戻入益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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減損損失 |
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店舗閉鎖損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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当期純利益又は当期純損失（△） |
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△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
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|
|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
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当期純利益又は当期純損失（△） |
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△ |
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その他の包括利益 |
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|
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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△ |
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（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
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△ |
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非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
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（単位：千円） |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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当期首残高 |
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|
|
△ |
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当期変動額 |
|
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剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
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△ |
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|
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その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
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その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
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当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
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|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
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|
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|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
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|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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長期前払費用償却額 |
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店舗閉鎖損失 |
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有形固定資産売却損益（△は益） |
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|
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
|
|
|
資産除去債務戻入益 |
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固定資産除却損 |
|
|
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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長期未収入金の増減額(△は増加) |
|
|
|
従業員長期未収入金の増減額(△は増加) |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
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小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
|
△ |
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
|
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
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|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数及び名称
連結子会社の数
連結子会社の名称 株式会社しんしん丸
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
② たな卸資産
商品・原材料
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～34年
工具、器具及び備品 ３～10年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、翌期支払予定額のうち当連結会計年度に属する支給対象期間に見合う額を計上しております。
③ 店舗閉鎖損失引当金
店舗の閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しております。
(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（資産除去債務の見積額の変更）
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、退店等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用及び店舗の使用見込期間に関して見積りの変更を行いました。見積りの変更による増加額7,209千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は7,209千円減少しております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※ 減価償却累計額に含まれる減損損失累計額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
建物 |
104,895千円 |
108,106千円 |
|
工具、器具及び備品 |
6,234 |
6,533 |
※1 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
建物 |
－ |
1,330千円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
169 |
|
計 |
－ |
1,500 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
建物 |
－ |
3,097千円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
0 |
|
計 |
－ |
3,097 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
建物 |
588千円 |
2,369千円 |
|
工具、器具及び備品 |
997 |
755 |
|
賃借物件原状回復費用 |
9,142 |
－ |
|
計 |
10,728 |
3,124 |
※４ 減損損失の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当社グループは以下の減損損失を計上しました。
|
用途 |
種類 |
場所 |
金額 |
|
店舗 |
建物等 |
埼玉県川越市他 |
18,080千円 |
当社グループは、事業用資産において各店舗を基本単位として資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスの資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（18,080千円）として特別損失に計上いたしました。
その種類ごとの内訳は以下のとおりであります。
|
建物 |
17,125千円 |
|
工具、器具及び備品 |
479 |
|
その他 |
475 |
|
計 |
18,080 |
なお、回収可能価額は使用価値により算定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるものは回収可能価額を零として評価し、それ以外については将来キャッシュ・フロ－を3.5％で割引いて算定しております。
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
当社グループは以下の減損損失を計上しました。
|
用途 |
種類 |
場所 |
金額 |
|
店舗 |
建物等 |
埼玉県さいたま市他 |
24,909千円 |
当社グループは、事業用資産において各店舗を基本単位として資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスの資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（24,909千円）として特別損失に計上いたしました。
その種類ごとの内訳は以下のとおりであります。
|
建物 |
22,344千円 |
|
工具、器具及び備品 |
1,602 |
|
その他 |
962 |
|
計 |
24,909 |
なお、回収可能価額は使用価値により算定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるものは回収可能価額を零として評価しております。
※５ 店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
賃貸借契約解約損 |
－ |
6,362千円 |
|
撤去費用 |
－ |
7,209 |
|
計 |
－ |
13,571 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
2,661千円 |
6,508千円 |
|
組替調整額 |
― |
－ |
|
税効果調整前 |
2,661 |
6,508 |
|
税効果額 |
△1,023 |
△1,982 |
|
その他有価証券評価差額金 |
1,637 |
4,525 |
|
その他の包括利益合計 |
1,637 |
4,525 |
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,351,308 |
－ |
－ |
4,351,308 |
|
合計 |
4,351,308 |
－ |
－ |
4,351,308 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
539,541 |
46 |
－ |
539,587 |
|
合計 |
539,541 |
46 |
－ |
539,587 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加46株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年９月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
60,988 |
16 |
平成27年６月30日 |
平成27年９月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年９月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
60,987 |
利益剰余金 |
16 |
平成28年６月30日 |
平成28年９月26日 |
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,351,308 |
－ |
－ |
4,351,308 |
|
合計 |
4,351,308 |
－ |
－ |
4,351,308 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
539,587 |
64 |
－ |
539,651 |
|
合計 |
539,587 |
64 |
－ |
539,561 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加64株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年９月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
60,987 |
16 |
平成28年６月30日 |
平成28年９月26日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年９月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
60,986 |
利益剰余金 |
16 |
平成29年６月30日 |
平成29年９月27日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
1,767,323千円 |
1,775,092千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△179,903 |
△246,737 |
|
現金及び現金同等物 |
1,587,420 |
1,528,355 |
（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
店舗ＰＯＳ、ＯＥＳ、人事システム用サーバー及びＡＤＰＳソフト、並びにコピー複合機（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用は、預金等安全性の高い金融商品での運用に限定しております。
飲食店運営事業を行うための設備投資に係る資金調達については、基本的に自己資金で賄う方針であり、それ以外の諸経費支払資金につき、銀行借入により調達しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
① 定期預金及び定期積金については、預入期間が５年を超えないものとしております。
② 投資有価証券は、株式又は投資信託であり市場価格の変動リスクに晒されております。
当該株式又は投資信託については、購入の際には安全性の高い銘柄及び商品に限定しており、定期的に時価を把握し、価格変動に伴う損失の発生を僅少なものに留めることに努めております。
③ 店舗用建物の賃借に係る差入保証金は、賃借する際に差し入れており、物件所有者の信用リスクに晒さ
れております。
当該差入保証金については、賃借開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況を把握することにより、信用リスクを僅少に留めることに努めております。
④ 営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、すべて１ヶ月以内の支払期日であります。
当社は、資金計画を毎月作成、更新しており、月次決済資金に相当する以上の流動性を常に確保することを基本方針としております。
⑤ 長期借入金は、諸経費支払資金であり、返済期限は決算日後、最長１年１ケ月後であります。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
1,767,323 |
1,767,323 |
－ |
|
(2)投資有価証券 |
30,271 |
30,271 |
－ |
|
(3)差入保証金 |
802,287 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△11,314 |
|
|
|
差入保証金（純額） |
790,972 |
624,748 |
△166,224 |
|
資産計 |
2,588,567 |
2,422,343 |
△166,224 |
|
(1)買掛金 |
106,715 |
106,715 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
(3)未払金 |
162,948 |
162,948 |
－ |
|
(4)未払費用 |
43,216 |
43,216 |
－ |
|
(5)未払法人税等 |
30,778 |
30,778 |
－ |
|
(6)長期借入金（※２） |
81,943 |
81,927 |
△15 |
|
負債計 |
435,601 |
435,585 |
△15 |
（※１）差入保証金に係る貸倒引当金を控除しております。
（※２）1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
1,775,092 |
1,775,092 |
－ |
|
(2)投資有価証券 |
36,724 |
36,724 |
－ |
|
(3)差入保証金 |
769,434 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△10,850 |
|
|
|
差入保証金（純額） |
758,584 |
517,628 |
△240,955 |
|
資産計 |
2,570,401 |
2,329,445 |
△240,955 |
|
(1)買掛金 |
94,817 |
94,817 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
(3)未払金 |
136,566 |
136,566 |
－ |
|
(4)未払費用 |
39,599 |
39,599 |
－ |
|
(5)未払法人税等 |
14,326 |
14,326 |
－ |
|
(6)長期借入金（※２） |
40,267 |
40,259 |
△7 |
|
負債計 |
335,576 |
335,569 |
△7 |
（※１）差入保証金に係る貸倒引当金を控除しております。
（※２）1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)投資有価証券
投資有価証券については取引所の価格によっております。
(3)差入保証金
差入保証金の時価については、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フロー（資産除去債務の履行により最終的に回収が見込めない金額控除後）を国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金 (2)短期借入金 (3)未払金 (4)未払費用 (5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
(1）現金及び預金 |
1,767,323 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）差入保証金 |
62,922 |
31,462 |
41,650 |
666,252 |
|
合計 |
1,830,246 |
31,462 |
41,650 |
666,252 |
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
(1）現金及び預金 |
1,775,092 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）差入保証金 |
94,374 |
－ |
54,999 |
620,059 |
|
合計 |
1,869,467 |
－ |
54,999 |
620,059 |
３．借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
41,676 |
38,199 |
2,068 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
51,676 |
38,199 |
2,068 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
38,199 |
2,068 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
48,199 |
2,068 |
－ |
－ |
－ |
－ |
その他有価証券
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
20,011 |
9,317 |
10,694 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
2,427 |
2,094 |
332 |
|
|
小計 |
22,438 |
11,412 |
11,026 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
515 |
810 |
△294 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
7,317 |
7,399 |
△81 |
|
|
小計 |
7,832 |
8,209 |
△376 |
|
|
合計 |
30,271 |
19,621 |
10,649 |
|
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
24,746 |
10,127 |
14,618 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
11,978 |
9,439 |
2,539 |
|
|
小計 |
36,724 |
19,566 |
17,158 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
36,724 |
19,566 |
17,158 |
|
当社グループは、デリバティブ取引を全く行っておりませんので該当事項はありません。
当社グループは、退職給付制度を設けておりませんので該当事項はありません。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
|
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
3,204千円 |
|
3,310千円 |
|
未払事業所税 |
2,514 |
|
2,426 |
|
賞与引当金 |
816 |
|
639 |
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
4,950 |
|
4,598 |
|
減損損失 |
17,652 |
|
17,738 |
|
資産除去債務 |
47,416 |
|
47,696 |
|
投資有価証券 |
813 |
|
813 |
|
繰延税金資産小計 |
77,369 |
|
77,223 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
△46,950 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
30,272 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△18,167 |
|
△15,959 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,243 |
|
△5,226 |
|
繰延税金負債合計 |
△21,411 |
|
△21,186 |
|
繰延税金資産の純額 |
55,958 |
|
9,086 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
|
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
法定実効税率 |
32.8％ |
|
30.7％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
7.9 |
|
223.0 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
9.3 |
|
309.6 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0 |
|
△0.3 |
|
評価性引当額の増減 |
－ |
|
1,150.7 |
|
連結子会社の適用税率差異 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 その他 |
△0.0 2.4 △0.8 |
|
△7.5 － 0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
51.6 |
|
1,706.4 |
該当事項はありません。
１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から30年と見積り、国債利回り（1.415％～2.195％）を割引率として資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
期首残高 |
160,196千円 |
155,668千円 |
|
時の経過による調整額 |
2,977 |
2,822 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△7,505 |
△2,781 |
|
資産除去債務の戻入れ |
－ |
△6,430 |
|
見積りの変更による増加額 |
－ |
7,209 |
|
期末残高 |
155,668 |
156,488 |
ニ 当該資産除去債務の金額の見積りの変更
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、退店等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用及び店舗の使用見込期間に関して見積りの変更を行いました。見積りの変更による増加額7,209千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は7,209千円減少しております。
２．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
当社グループは、本社事務所の建物賃借契約に基づき、事務所の退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来本社を移転する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該資産に見合う資産除去債務を連結貸借対照表に計上しておりません。
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
該当事項はありません。
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
|
種類 |
氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
佐藤栄治 |
－ |
－ |
当社代表取締役 |
(被所有) 直接 26.5 |
不動産賃貸借の被債務保証 |
不動産賃貸借の被債務保証 (注)1,2 |
8,445 |
－ |
- |
|
不動産の賃借 |
不動産の賃借 (注)3 |
15,038
|
前払費用 |
1,353 |
||||||
|
差入保証金 |
9,851 |
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
|
種類 |
氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
佐藤栄治 |
－ |
－ |
当社代表取締役 |
(被所有) 直接 26.5 |
不動産賃貸借の被債務保証 |
不動産賃貸借の被債務保証 (注)1,2 |
8,061 |
－ |
- |
|
不動産の賃借 |
不動産の賃借 (注)3 |
15,038
|
前払費用 |
1,353 |
||||||
|
差入保証金 |
9,851 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注）１． 被債務保証に対しての保証料は支払っておりません。
２． 不動産賃貸借の被債務保証に係る取引金額は賃借料を記載しております。
３． 不動産の賃借料については近隣の取引実績等に基づき決定しております。
４． 取引金額には消費税及び地方消費税は含まれておらず、期末残高には消費税及び地方消費税が含まれております。
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前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
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１株当たり純資産額 |
900円38銭 |
868円35銭 |
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１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
14円73銭 |
△17円20銭 |
（注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
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親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） |
56,146 |
△65,546 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失金額(△）（千円） |
56,146 |
△65,546 |
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期中平均株式数（株） |
3,811,735 |
3,811,676 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
10,000 |
10,000 |
0.70 |
― |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
41,676 |
38,199 |
0.56 |
― |
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１年以内に返済予定のリース債務 |
11,962 |
17,484 |
― |
― |
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長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
40,267 |
2,068 |
0.56 |
平成30年7月 |
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リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
47,033 |
67,345 |
― |
平成30年7月～ 平成35年４月 |
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その他有利子負債 |
― |
― |
― |
― |
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合計 |
150,939 |
135,187 |
― |
― |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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長期借入金 |
38,199 |
2,068 |
― |
― |
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リース債務 |
16,177 |
16,177 |
16,014 |
14,245 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表等規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
1,229,614 |
2,545,552 |
3,726,426 |
4,905,106 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益金額又は,税金等調整前四半期純損失金額（△）（千円） |
△9,986 |
35,439 |
27,867 |
4,080 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社に帰属する四半期（当期）純損失金額(△）（千円） |
△14,188 |
15,294 |
4,025 |
△65,546 |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期（当期)純損失金額（△）（円） |
△3.72 |
4.01 |
1.06 |
△17.20 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△3.72 |
7.73 |
△2.96 |
△18.25 |