第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	805,834	1,128,922
売掛金	1,828	30,825
原材料	10,682	11,832
前払費用	25,772	18,879
その他	46,915	15,894
流動資産合計	891,032	1,206,354
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	200,636	200,947
土地	213,034	213,034
その他（純額）	29,098	25,342
有形固定資産合計	442,769	439,323
無形固定資産	13,416	13,291
投資その他の資産
差入保証金	396,279	232,910
その他	68,367	71,137
貸倒引当金	△4,279	△2,550
投資その他の資産合計	460,367	301,497
固定資産合計	916,553	754,112
資産合計	1,807,586	1,960,467
負債の部
流動負債
買掛金	2,354	34,092
１年内返済予定の長期借入金	45,002	65,003
未払法人税等	7,250	18,374
店舗閉鎖損失引当金	22,245	-
資産除去債務	66,529	5,256
その他	81,174	139,201
流動負債合計	224,556	261,927
固定負債
長期借入金	297,080	363,884
資産除去債務	91,849	92,446
その他	15,815	14,060
固定負債合計	404,744	470,391
負債合計	629,301	732,319

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	50,000	50,000
資本剰余金	313,600	313,600
利益剰余金	1,431,347	1,481,912
自己株式	△622,114	△622,129
株主資本合計	1,172,833	1,223,383
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,451	4,764
その他の包括利益累計額合計	5,451	4,764
純資産合計	1,178,285	1,228,148
負債純資産合計	1,807,586	1,960,467

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	625,694	270,453
売上原価	195,078	90,651
売上総利益	430,616	179,801
販売費及び一般管理費	※１ 952,647	※１ 494,297
営業損失（△）	△522,031	△314,495
営業外収益
受取利息	62	16
受取配当金	3,814	102
補助金収入	45,148	372,698
協賛金収入	600	-
貸倒引当金戻入額	371	1,728
その他	655	11,140
営業外収益合計	50,650	385,687
営業外費用
支払利息	311	1,522
その他	59	11
営業外費用合計	370	1,534
経常利益又は経常損失（△）	△471,751	69,657
特別利益
保険差益	※２ 315,386	-
特別利益合計	315,386	-
特別損失
減損損失	11,281	-
店舗閉鎖損失	※３ 48,586	※３ 1,265
特別損失合計	59,867	1,265
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△216,231	68,392
法人税、住民税及び事業税	4,470	18,355
法人税等調整額	△1,724	△528
法人税等合計	2,746	17,827
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△218,977	50,564
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△218,977	50,564

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△218,977	50,564
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,548	△687
その他の包括利益合計	△1,548	△687
四半期包括利益	△220,526	49,877
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△220,526	49,877
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△216,231	68,392
減価償却費	32,151	24,444
減損損失	11,281	-
店舗閉鎖損失	48,586	1,265
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△371	△1,728
受取利息及び受取配当金	△3,877	△118
支払利息	311	1,522
補助金収入	△45,148	△372,698
保険差益	△315,386	-
売上債権の増減額（△は増加）	△10,941	△28,997
棚卸資産の増減額（△は増加）	△644	△1,150
仕入債務の増減額（△は減少）	4,252	31,738
その他	△20,611	73,084
小計	△516,631	△204,246
利息及び配当金の受取額	3,877	118
利息の支払額	△248	△1,501
補助金の受取額	45,954	372,698
保険金の受取額	327,995	-
法人税等の支払額	△7,435	△7,214
営業活動によるキャッシュ・フロー	△146,488	159,855
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△30,021	△30,000
定期預金の払戻による収入	205,086	-
有形固定資産の取得による支出	△6,032	△1,280
資産除去債務の履行による支出	-	△82,736
貸付金の回収による収入	1,977	614
差入保証金の回収による収入	4,000	165,368
その他	△933	△3,076
投資活動によるキャッシュ・フロー	174,076	48,890
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	110,000	100,000
長期借入金の返済による支出	△26,387	△13,195
リース債務の返済による支出	△9,014	△2,367
配当金の支払額	△18,980	△83
自己株式の取得による支出	-	△14
財務活動によるキャッシュ・フロー	55,617	84,340
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	83,205	293,085
現金及び現金同等物の期首残高	575,061	555,667
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 658,266	※ 848,752

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用)

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、従来、販売促進費として販売費及び一般管理費に計上していた、顧客に支払われる対価の一部を、売上高から控除して表示する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間の売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ2,314千円減少します。これにより、売上総利益は同額減少しますが、営業損益以下に与える影響はありません。また、利益剰余金期首残高に与える影響もありません。

　なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

　さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号　2020年３月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループでは、固定資産の減損会計の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
　新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響、会計上の見積りの仮定については、前連結会計年度から重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 　　至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 　　至　2021年12月31日）
給料及び手当	370,900千円	184,134千円
地代家賃	211,952	90,198

※２　保険差益
　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

　2020年９月３日に当社取締役会長であった佐藤京子氏が逝去したことに伴い、付保しておりました生命保険金の受取保険金から保険積立金を控除した差益を保険差益として特別利益に計上しました。

※３　店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
賃貸借契約解約損	45,863千円	1,000千円
撤去費用 　契約解除に係る違約金等	2,723 －	－ 265
計	48,586	1,265

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
現金及び預金	888,425千円	1,128,922千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△230,158	△280,169
現金及び現金同等物	658,266	848,752

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年9月24日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	19,057	5	2020年6月30日	2020年9月25日

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　2020年９月24日開催の第43回定時株主総会決議に基づき無償減資を行い、2020年11月１日を効力発生日として資本金225,100千円を減少させ、その他資本剰余金に振替えております。

　これにより、当第２四半期連結会計期間末において資本金50,000千円、資本剰余金313,600千円となっております。

　なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　　配当に関する事項

　配当金支払額

　　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

　当社グループは、料理飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
埼玉県	213,807千円
栃木県	31,563
群馬県	17,569
千葉県	7,512
顧客との契約から生じる収益	270,453
その他の収益	－
外部顧客への売上高	270,453

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△57円45銭	13円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親 会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△218,977	50,564
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 失金額（△）（千円）	△218,977	50,564
普通株式の期中平均株式数（株）	3,811,563	3,811,556

　（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響

　当社グループは新型コロナウイルス感染症拡大防止に伴うまん延防止等重点措置の発出に伴い、2022年１月21日より一部店舗を臨時休業することといたしました。さらに、同措置の延長により、当面の間一部店舗の臨時休業延長を予定しております。これによる当社グループの業績に対する影響が見込まれるものの、現時点において合理的に見積もることは困難であります。

２【その他】

　該当事項はありません。