第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,544,141	1,492,095
受取手形及び売掛金	134,231	98,212
商品及び製品	247,875	368,694
原材料及び貯蔵品	43,220	39,888
その他	946,847	675,308
貸倒引当金	△12,787	△11,622
流動資産合計	3,903,529	2,662,577
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	215,948	144,635
土地	1,556,758	1,556,758
その他（純額）	62,050	51,035
有形固定資産合計	1,834,758	1,752,429
無形固定資産	259,345	255,456
投資その他の資産
投資有価証券	499,675	509,270
敷金及び保証金	1,195,935	468,902
その他	57,866	57,178
貸倒引当金	△29,793	△37,278
投資その他の資産合計	1,723,684	998,072
固定資産合計	3,817,788	3,005,958
資産合計	7,721,318	5,668,536

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,102,230	454,455
加盟店買掛金	619,474	282,157
短期借入金	50,000	350,000
1年内返済予定の長期借入金	217,100	200,400
預り金	521,175	227,709
未払金	867,142	634,825
未払法人税等	36,766	7,607
賞与引当金	13,672	2,730
その他	494,464	429,254
流動負債合計	3,922,026	2,589,139
固定負債
長期借入金	749,500	759,400
リース債務	758,702	683,349
退職給付に係る負債	511,258	403,853
資産除去債務	271,025	265,454
長期預り金	972,654	871,394
その他	250,738	229,076
固定負債合計	3,513,880	3,212,528
負債合計	7,435,906	5,801,667
純資産の部
株主資本
資本金	2,908,867	2,908,867
資本剰余金	683,739	683,739
利益剰余金	△3,543,291	△3,961,265
自己株式	△323	△323
株主資本合計	48,991	△368,982
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	167,025	172,742
退職給付に係る調整累計額	69,394	63,109
その他の包括利益累計額合計	236,419	235,851
純資産合計	285,411	△133,131
負債純資産合計	7,721,318	5,668,536

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年５月31日)
営業総収入
売上高	4,381,278	2,438,785
営業収入	623,753	491,589
営業総収入合計	5,005,032	2,930,374
売上原価	3,460,997	1,977,844
営業総利益	1,544,035	952,530
販売費及び一般管理費	1,887,943	1,644,536
営業損失（△）	△343,908	△692,006
営業外収益
受取利息	494	219
受取手数料	1,456	243
受取配当金	－	2,878
受取保険金	1,050	－
受取補填金	25,000	25,000
開発負担金収入	8,324	8,856
貸倒引当金戻入額	－	1,338
その他	3,707	8,702
営業外収益合計	40,032	47,238
営業外費用
支払利息	10,834	9,129
貸倒引当金繰入額	9,785	7,658
その他	483	6,898
営業外費用合計	21,104	23,686
経常損失（△）	△324,980	△668,454
特別利益
メガフランチャイズ契約金	－	628,571
その他	－	1,029
特別利益合計	－	629,601
特別損失
固定資産除却損	72	0
減損損失	4,581	91
店舗閉鎖損失	5,620	202,104
事業構造改善費用	－	166,656
その他	123	13,143
特別損失合計	10,397	381,996
税金等調整前四半期純損失（△）	△335,377	△420,849
法人税、住民税及び事業税	10,763	4,912
法人税等調整額	757	270
法人税等合計	11,521	5,183
四半期純損失（△）	△346,898	△426,032
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△346,898	△426,032

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年５月31日)
四半期純損失（△）	△346,898	△426,032
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△10,247	5,716
退職給付に係る調整額	△6,851	△6,284
その他の包括利益合計	△17,099	△568
四半期包括利益	△363,997	△426,601
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△363,997	△426,601
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間に、株式会社ＰＰｌｕｓを売却したため、連結の範囲より除外しております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（連結納税制度の適用）

当社及び連結子会社は、当第１四半期連結会計期間より連結納税制度を適用しております。

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行９行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年２月28日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年５月31日）
当座貸越極度額の総額	4,600,000千円	4,400,000千円
借入実行残高	50,000	350,000
差引額	4,550,000	4,050,000

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年３月１日 至  2020年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年３月１日 至  2021年５月31日）
減価償却費	29,404千円	26,941千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年３月１日　至2020年５月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年３月１日　至2021年５月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自2020年３月１日  至2020年５月31日）

当社グループは、「コンビニエンスストア事業」（付帯事業としての「食品製造卸事業」を含む）を主とし、「ドラッグストア事業」「飲食事業」及び「保険代理店事業」を行っております。

「コンビニエンスストア事業」を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については、重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

当第１四半期連結累計期間（自2021年３月１日  至2021年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

当第１四半期連結会計期間より、一部の店舗において「ローソン・ポプラ」もしくは「ローソン」ブランドでの店舗運営を目的とした事業再編に伴い、報告セグメントを従来の「コンビニエンスストア事業」の単一報告セグメントから、「スマートストア事業」、「ローソン・ポプラ事業」の２区分に変更しております。

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	スマート ストア事業	ローソン・ポプラ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,750,641	998,702	2,749,344	181,030	2,930,374	－	2,930,374
セグメント間の内部売上高又は振替高	39,025	－	39,025	14,481	53,507	△53,507	－
計	1,789,667	998,702	2,788,370	195,511	2,983,882	△53,507	2,930,374
セグメント利益	△499,926	△225,922	△725,848	△6,073	△731,922	39,916	△692,006

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品製造卸事業、保険代理店事業であります。

２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当第１四半期連結累計期間において、固定資産の減損損失を91千円計上しております。当該減損損失の計上額は、「スマートストア事業」セグメントにおいて91千円であります。

（企業結合等関係）

会社分割

１．会社分割の概要

(1）分割先企業の名称

株式会社ローソン

(2）分割した事業の内容

当社のコンビニエンスストア事業に帰属する資産及び権利義務の一部

(3）事業分離を行った主な理由

当社は、経営体制の強化を目的として、「ポプラ」「生活彩家」「スリーエイト」ブランドで営業している店舗の一部（以下、「対象物件」といいます。）を順次「ローソン・ポプラ」もしくは「ローソン」ブランド店舗に転換する共同事業契約に基づき、ブランド転換後の店舗の運営を行うことを目的とした当社の100％子会社となる株式会社ポプラリテールを設立いたしました。そして、当社は、対象物件を「ローソン・ポプラ」もしくは「ローソン」ブランド店舗へ転換させるために、会社分割の方法により対象店舗に係る当社のコンビニエンスストア事業に帰属する資産及び権利義務の一部を株式会社ローソン（以下、「ローソン」といいます。）に承継することとしました。

(4）事業分離日

2021年３月１日

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

当社を分割会社とし、ローソンを承継会社とする吸収分割（簡易吸収分割）

２．実施した会計処理の概要

(1）移転損益の金額

移転損益は認識しておりません。

(2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

固定資産	730百万円
資産合計	730
固定負債	23
負債合計	23

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失の算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年５月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△29円43銭	△36円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△346,898	△426,032
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△346,898	△426,032
普通株式の期中平均株式数（株）	11,787,321	11,787,210

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。