## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年10月１日から平成30年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年10月１日から平成30年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (平成30年９月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,920,396 | 4,142,640
売掛金 | 1,699,806 | 1,709,274
商品及び製品 | 1,059,115 | 798,845
原材料及び貯蔵品 | 287,653 | 304,184
繰延税金資産 | 233,641 | 133,640
その他 | 580,685 | 668,494
貸倒引当金 | △1,558 | △1,558
流動資産合計 | 7,779,740 | 7,755,521
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物（純額） | ※２ 7,700,081 | ※２ 9,603,816
機械装置及び運搬具（純額） | ※２ 292,991 | ※２ 704,274
土地 | ※２ 7,433,214 | ※２ 7,310,552
建設仮勘定 | 196,394 | 28,847
その他（純額） | 619,318 | 642,430
有形固定資産合計 | ※１ 16,242,000 | ※１ 18,289,922
無形固定資産 |  |
のれん | 431,464 | 384,231
その他 | 148,839 | 152,645
無形固定資産合計 | 580,304 | 536,877
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※３ 1,353,095 | ※３ 1,561,940
長期貸付金 | 32,781 | 25,525
退職給付に係る資産 | 279,874 | 324,799
繰延税金資産 | 145,427 | 111,668
敷金及び保証金 | 1,852,675 | 1,882,380
その他 | 159,709 | 152,909
貸倒引当金 | △4,059 | △4,059
投資その他の資産合計 | 3,819,505 | 4,055,163
固定資産合計 | 20,641,809 | 22,881,963
資産合計 | 28,421,550 | 30,637,484

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (平成30年９月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 706,504 | 677,102
短期借入金 | ※４ 3,800,000 | ※４ 1,300,000
1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 2,207,114 | ※２ 2,722,530
未払金 | 1,512,508 | 1,378,964
未払法人税等 | 104,924 | 59,242
賞与引当金 | 236,900 | 205,170
ポイント引当金 | 194,230 | 72,848
その他 | 752,696 | 741,660
流動負債合計 | 9,514,878 | 7,157,517
固定負債 |  |
長期借入金 | ※２ 12,608,876 | ※２ 13,936,346
資産除去債務 | 758,872 | 771,389
その他 | 43,691 | 100,993
固定負債合計 | 13,411,439 | 14,808,728
負債合計 | 22,926,317 | 21,966,246
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 4,123,177 | 5,082,945
資本剰余金 | 3,459,117 | 4,587,453
利益剰余金 | △867,171 | △890,624
自己株式 | △1,436,639 | △458,819
株主資本合計 | 5,278,484 | 8,320,954
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 222,632 | 373,350
為替換算調整勘定 | △27,269 | △29,308
退職給付に係る調整累計額 | 21,384 | 6,242
その他の包括利益累計額合計 | 216,747 | 350,283
純資産合計 | 5,495,232 | 8,671,238
負債純資産合計 | 28,421,550 | 30,637,484

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
売上高 | 31,394,646 | 32,647,711
売上原価 | 10,220,752 | 11,041,599
売上総利益 | 21,173,894 | 21,606,112
販売費及び一般管理費 |  |
給料及び賞与 | 8,845,213 | 9,190,033
賞与引当金繰入額 | 214,100 | 205,170
退職給付費用 | 49,152 | 29,106
法定福利及び厚生費 | 919,813 | 931,774
消耗品費 | 1,295,983 | 1,204,919
賃借料 | 3,850,453 | 3,962,632
水道光熱費 | 851,992 | 906,064
減価償却費 | 965,497 | 981,646
のれん償却額 | 153,693 | 47,232
その他 | 3,714,016 | 3,756,832
販売費及び一般管理費合計 | 20,859,916 | 21,215,411
営業利益 | 313,977 | 390,700
営業外収益 |  |
受取利息 | 3,886 | 3,795
受取配当金 | 13,978 | 15,402
持分法による投資利益 | 13,033 | -
受取手数料 | 24,059 | 5,954
受取補償金 | - | 12,614
雑収入 | 37,624 | 30,074
営業外収益合計 | 92,582 | 67,842
営業外費用 |  |
支払利息 | 71,570 | 71,076
持分法による投資損失 | - | 16,728
株式関連費 | 44,303 | 46,871
雑損失 | 22,989 | 52,925
営業外費用合計 | 138,863 | 187,603
経常利益 | 267,696 | 270,940

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※１ 9,150 | ※１ 23,475
特別利益合計 | 9,150 | 23,475
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※２ 26,182 | ※２ 46,385
減損損失 | ※３ 514,842 | ※３ 72,998
店舗閉鎖損失 | 3,428 | -
和解金 | - | 52,630
特別損失合計 | 544,453 | 172,014
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △267,606 | 122,401
法人税、住民税及び事業税 | 110,355 | 29,990
法人税等調整額 | 36,888 | 81,575
法人税等合計 | 147,243 | 111,566
当期純利益又は当期純損失（△） | △414,849 | 10,834
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △414,849 | 10,834

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
当期純利益又は当期純損失（△） | △414,849 | 10,834
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 217,070 | 150,718
退職給付に係る調整額 | 25,497 | △15,142
持分法適用会社に対する持分相当額 | △22,543 | △2,039
その他の包括利益合計 | ※１ 220,023 | ※１ 133,536
包括利益 | △194,826 | 144,370
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △194,826 | 144,370

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 4,123,177 | 3,459,117 | △418,033 | △1,436,639 | 5,727,622
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △34,287 |  | △34,287
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △414,849 |  | △414,849
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | -
当期変動額合計 | - | - | △449,137 | - | △449,137
当期末残高 | 4,123,177 | 3,459,117 | △867,171 | △1,436,639 | 5,278,484

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 5,562 | △4,725 | △4,112 | △3,276 | 5,724,346
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △34,287
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  | △414,849
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 217,070 | △22,543 | 25,497 | 220,023 | 220,023
当期変動額合計 | 217,070 | △22,543 | 25,497 | 220,023 | △229,113
当期末残高 | 222,632 | △27,269 | 21,384 | 216,747 | 5,495,232

当連結会計年度(自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 4,123,177 | 3,459,117 | △867,171 | △1,436,639 | 5,278,484
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 959,767 | 959,767 |  |  | 1,919,534
剰余金の配当 |  |  | △34,287 |  | △34,287
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 10,834 |  | 10,834
自己株式の処分 |  | 168,568 |  | 977,820 | 1,146,388
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | -
当期変動額合計 | 959,767 | 1,128,335 | △23,453 | 977,820 | 3,042,469
当期末残高 | 5,082,945 | 4,587,453 | △890,624 | △458,819 | 8,320,954

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 222,632 | △27,269 | 21,384 | 216,747 | 5,495,232
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | 1,919,534
剰余金の配当 |  |  |  |  | △34,287
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 10,834
自己株式の処分 |  |  |  |  | 1,146,388
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 150,718 | △2,039 | △15,142 | 133,536 | 133,536
当期変動額合計 | 150,718 | △2,039 | △15,142 | 133,536 | 3,176,005
当期末残高 | 373,350 | △29,308 | 6,242 | 350,283 | 8,671,238

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △267,606 | 122,401
減価償却費 | 1,142,917 | 1,170,408
減損損失 | 514,842 | 72,998
のれん償却額 | 153,693 | 47,232
賞与引当金の増減額（△は減少） | 84,800 | △31,730
ポイント引当金の増減額（△は減少） | 936 | △121,382
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △69,812 | △35,948
受取利息及び受取配当金 | △17,864 | △19,198
支払利息 | 71,570 | 71,076
持分法による投資損益（△は益） | △13,033 | 16,728
固定資産売却損益（△は益） | △9,150 | △23,475
固定資産除売却損益（△は益） | 26,182 | 46,385
和解金 | - | 52,630
売上債権の増減額（△は増加） | △67,104 | △9,468
たな卸資産の増減額（△は増加） | △358,133 | 243,739
仕入債務の増減額（△は減少） | 79,595 | △29,402
その他 | 258,984 | △115,175
小計 | 1,530,816 | 1,457,820
利息及び配当金の受取額 | 14,212 | 13,463
利息の支払額 | △71,370 | △70,670
和解金の支払額 | - | △7,630
法人税等の支払額 | △70,018 | △117,833
法人税等の還付額 | 31,674 | -
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,435,315 | 1,275,149
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の払戻による収入 | 182,252 | 1,200
有形固定資産の取得による支出 | △1,129,579 | △3,457,906
有形固定資産の売却による収入 | 27,583 | 168,571
有形固定資産の除却による支出 | △14,522 | △42,825
無形固定資産の取得による支出 | △44,542 | △48,190
投資有価証券の取得による支出 | △944,699 | △2,716
資産除去債務の履行による支出 | △22,518 | -
敷金及び保証金の回収による収入 | 58,603 | 63,335
敷金及び保証金の差入による支出 | △125,952 | △89,671
長期前払費用の取得による支出 | △54,877 | -
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △2,595,978 | -
その他 | 1,439 | 1,804
投資活動によるキャッシュ・フロー | △4,662,789 | △3,406,399

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,495,600 | △2,500,000
長期借入れによる収入 | 3,450,000 | 4,050,000
長期借入金の返済による支出 | △2,504,476 | △2,207,114
株式の発行による収入 | - | 1,904,148
自己株式の処分による収入 | - | 1,146,388
配当金の支払額 | △34,501 | △34,434
その他 | △6,773 | △9,147
財務活動によるキャッシュ・フロー | △591,350 | 2,349,841
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △3,818,825 | 218,591
現金及び現金同等物の期首残高 | 7,398,836 | 3,580,011
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 3,580,011 | ※１ 3,798,603

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数9社

主要な連結子会社の名称

㈱梅の花サービス西日本

㈱梅の花サービス東日本

㈱梅の花ｐｌｕｓ

㈱古市庵

㈱丸平商店

ヤマグチ水産㈱

㈱グッドマークトレーディング

㈱すし半

UMENOHANA USA INC.

(2) 非連結子会社の名称等

UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD.

（連結の範囲から除いた理由）

UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD.は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数1社

持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の名称

UMENOHANA(THAILAND)CO.,LTD.

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称

UMENOHANA S&P CO.,LTD.

（持分法を適用しない理由）

UMENOHANA S&P CO.,LTD.は、小規模会社であり、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法の適用の手続について特に記載すべき事項

持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の直近の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちUMENOHANA USA INC.の決算日は６月30日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、UMENOHANA USA INC.については決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

ａ　商品、製品及び原材料

主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

ｂ　貯蔵品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

主として定率法を採用しております。

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

主要な資産の耐用年数は、建物及び構築物は10～38年、機械装置及び運搬具は３～10年であります。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

ただし、ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④　長期前払費用

定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

③　ポイント引当金

ポイントカードにより顧客に付与されたポイントの使用に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の損益処理方法

数理計算上の差異については、翌期に全額を一括して損益処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の適用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、10年間の定額法により償却を行っております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、且つ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

①　消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

②　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

###### （未適用の会計基準等）

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

平成34年４月期の期首より適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
17,528,941 千円 | 18,172,711 千円

※２　担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。

（担保に供している資産）

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
建物 | 750,383千円 | 699,964千円
機械装置 | 10,404 | 3,641
土地 | 126,156 | 126,156
計 | 886,944 | 829,763

（上記に対応する債務）

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
１年内返済予定の長期借入金 | 99,820千円 | 89,220千円
長期借入金 | 159,288 | 70,068
計 | 259,108 | 159,288

※３　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
投資有価証券 | 31,962千円 | 31,962千円

※４　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行12行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末の借入金未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
当座貸越極度額 | 9,900,000千円 | 7,300,000千円
借入実行残高 | 3,800,000 | 1,300,000
差引額 | 6,100,000 | 6,000,000

###### （連結損益計算書関係）

※１　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
建物及び構築物 | 2,490千円 |  | －千円
土地 | 4,473 |  | 23,475
その他有形固定資産 | 2,185 |  | －
計 | 9,150 |  | 23,475

※２　固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
建物及び構築物 | 4,753千円 |  | 3,821千円
土地 | － |  | 659
その他有形固定資産 | 1,482 |  | 4,379
除却費用 | 19,946 |  | 37,524
計 | 26,182 |  | 46,385

※３　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度（自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日）

用途 | 種類 | 場所 | 減損損失(千円)
店舗 | 建物、建物附属設備、厨房設備、工具器具備品 | 九州地区 | 147,745
店舗 | 建物、建物附属設備、構築物、厨房設備、工具器具備品 | 中部地区 | 311,166
店舗 | 建物附属設備、厨房設備、工具器具備品 | 関東地区 | 55,929
合計 | 514,842

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、店舗は各店舗単位とし、遊休資産はそれぞれ個別の物件ごとにグルーピングを行っております。

営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている資産グループ、遊休状態にあり今後の使用目処がたっていない資産については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物225,619千円、建物附属設備190,217千円、構築物65,421千円、厨房設備22,545千円、工具器具備品11,039千円であります。

なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しております。使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。

当連結会計年度（自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日）

用途 | 種類 | 場所 | 減損損失(千円)
店舗 | 建物附属設備、厨房設備、工具器具備品 | 関東地区 | 9,717
関西地区 | 63,281
合計 | 72,998

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、店舗は各店舗単位とし、遊休資産はそれぞれ個別の物件ごとにグルーピングを行っております。

営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている資産グループ、遊休状態にあり今後の使用目処がたっていない資産については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物附属設備66,556千円、厨房設備4,036千円、工具器具備品2,406千円であります。

なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しております。使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 309,637千円 | 215,585千円
組替調整額 | － | △525
税効果調整前 | 309,637 | 215,060
税効果額 | △92,567 | △64,342
その他有価証券評価差額金 | 217,070 | 150,718
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 30,854 | 8,976
組替調整額 | 5,933 | △30,854
税効果調整前 | 36,787 | △21,878
税効果額 | △11,290 | 6,735
退職給付に係る調整額 | 25,497 | △15,142
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | △22,543 | △2,039
その他の包括利益合計 | 220,023 | 133,536

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度(自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日)

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,489,200 | ― | ― | 7,489,200
合計 | 7,489,200 | ― | ― | 7,489,200
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 631,677 | ― | ― | 631,677
合計 | 631,677 | ― | ― | 631,677

２　新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３　配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成28年12月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 34,287 | 5 | 平成28年９月30日 | 平成28年12月22日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成29年12月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 34,287 | 利益剰余金 | 5 | 平成29年９月30日 | 平成29年12月22日

当連結会計年度(自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日)

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,489,200 | 720,000 | ― | 8,209,200
合計 | 7,489,200 | 720,000 | ― | 8,209,200
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 631,677 | ― | 430,000 | 201,677
合計 | 631,677 | ― | 430,000 | 201,677

（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加720,000株は公募による新株式発行570,000株及び第三者割当による新株式発行150,000株によるものであります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少430,000株は、公募による自己株式の処分によるものであります。

２　新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３　配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成29年12月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 34,287 | 5 | 平成29年９月30日 | 平成29年12月22日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
平成30年12月19日 定時株主総会 | 普通株式 | 40,037 | 利益剰余金 | 5 | 平成30年９月30日 | 平成30年12月20日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
現金及び預金勘定 | 3,920,396千円 | 4,142,640千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 | △340,385 | △344,037
現金及び現金同等物 | 3,580,011 | 3,798,603

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)　リース資産の内容

①　有形固定資産

主に店舗における厨房設備、工具、器具及び備品であります。

②　無形固定資産

ソフトウエアであります。

(2)　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
１年内 | 11,552 | 12,056
１年超 | 17,704 | 20,782
合計 | 29,256 | 32,838

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金繰り計画に基づき、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、ほとんどの債権が１ヶ月以内の入金期日であり、顧客の信用リスクに晒されております。

敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。

借入金の主な使途は運転資金（短期）並びに設備投資資金（長期）であります。一部の長期借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、昨今の金融市場の状況を踏まえ、借入期間内の当該リスクは限定的なものと認識しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

売掛金、敷金及び保証金について、各担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様であります。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（平成29年９月30日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 3,920,396 | 3,920,396 | ―
(2）売掛金 | 1,699,806 | 1,699,806 | ―
(3）投資有価証券 | 1,321,133 | 1,321,133 | ―
(4）敷金及び保証金 | 1,852,675 | 1,778,663 | △74,012
資産計 | 8,794,011 | 8,719,999 | △74,012
(1）買掛金 | 706,504 | 706,504 | ―
(2）短期借入金 | 3,800,000 | 3,800,000 | ―
(3）未払金 | 1,512,508 | 1,512,508 | ―
(4）長期借入金 （1年以内返済を含む） | 14,815,990 | 14,758,111 | △57,879
負債計 | 20,835,004 | 20,777,124 | △57,879

当連結会計年度（平成30年９月30日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 4,142,640 | 4,142,640 | ―
(2）売掛金 | 1,709,274 | 1,709,274 | ―
(3）投資有価証券 | 1,529,978 | 1,529,978 | ―
(4）敷金及び保証金 | 1,882,380 | 1,804,675 | △77,705
資産計 | 9,264,273 | 9,186,568 | △77,705
(1）買掛金 | 677,102 | 677,102 | ―
(2）短期借入金 | 1,300,000 | 1,300,000 | ―
(3）未払金 | 1,378,964 | 1,378,964 | ―
(4）長期借入金 （1年以内返済を含む） | 16,658,876 | 16,583,606 | △75,269
負債計 | 20,014,943 | 19,939,673 | △75,269

（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

(4）敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1）買掛金、(2）短期借入金、(3)未払金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4）長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む）

長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
関係会社株式 | 31,962 | 31,962

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（平成29年９月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 3,920,396 | － | － | －
売掛金 | 1,699,806 | － | － | －
敷金及び保証金 | 598,611 | 360,041 | 92,870 | 801,151
合計 | 6,218,814 | 360,041 | 92,870 | 801,151

当連結会計年度（平成30年９月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 4,142,640 | － | － | －
売掛金 | 1,709,274 | － | － | －
敷金及び保証金 | 447,834 | 519,317 | 158,816 | 756,412
合計 | 6,299,749 | 519,317 | 158,816 | 756,412

４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（平成29年９月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 3,800,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,207,114 | 2,141,854 | 1,775,778 | 7,224,206 | 571,358 | 895,680
合計 | 6,007,114 | 2,141,854 | 1,775,778 | 7,224,206 | 571,358 | 895,680

当連結会計年度（平成30年９月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 1,300,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,722,530 | 2,430,504 | 7,900,522 | 1,247,674 | 773,646 | 1,584,000
合計 | 4,022,530 | 2,430,504 | 7,900,522 | 1,247,674 | 773,646 | 1,584,000

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（平成29年９月30日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 1,319,323 | 1,001,714 | 317,608
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 1,319,323 | 1,001,714 | 317,608
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 1,809 | 2,073 | △263
小計 | 1,809 | 2,073 | △263
合計 | 1,321,133 | 1,003,788 | 317,345

（注）関係会社株式（連結貸借対照表計上額　31,962千円）については、市場価格がなく、時価を把握すること

が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（平成30年９月30日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 1,529,978 | 997,572 | 532,405
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 1,529,978 | 997,572 | 532,405
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 1,529,978 | 997,572 | 532,405

（注）関係会社株式（連結貸借対照表計上額　31,962千円）については、市場価格がなく、時価を把握すること

が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
(1）株式 | 9,568 | 2,710 | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 1,799 | － | 274
合計 | 11,367 | 2,710 | 274

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度、退職一時金制度及び確定拠出制度を設けております。

確定給付企業年金制度（すべて積立型制度である。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。

なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）

（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

|  | 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日） |
| 退職給付債務の期首残高 | 283,338 | 千円 | 305,244 | 千円
| 勤務費用 | 42,907 |  | 43,973 |
| 利息費用 | 1,770 |  | 1,795 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △2,414 |  | △3,407 |
| 退職給付の支払額 | △20,358 |  | △38,050 |
| 退職給付債務の期末残高 | 305,244 |  | 309,555 |

（2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

|  | 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日） |
| 年金資産の期首残高 | 452,368 | 千円 | 518,434 | 千円
| 期待運用収益 | 4,523 |  | 5,184 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 28,440 |  | 5,569 |
| 事業主からの拠出額 | 53,460 |  | 53,390 |
| 退職給付の支払額 | △20,358 |  | △38,050 |
| 年金資産の期末残高 | 518,434 |  | 544,528 |

（3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日） |
| 積立型制度の退職給付債務 | 305,244 | 千円 | 309,555 | 千円
| 年金資産 | △518,434 |  | △544,528 |
|  | △213,190 |  | △234,972 |
| 非積立型制度の退職給付債務 | ― |  | ― |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △213,190 |  | △234,972 |
| 退職給付に係る資産 | △213,190 |  | △234,972 |
| 退職給付に係る負債 | ― |  | ― |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △213,190 |  | △234,972 |

（4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

|  | 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日） |
| 勤務費用 | 42,907 | 千円 | 43,973 | 千円
| 利息費用 | 1,770 |  | 1,795 |
| 期待運用収益 | △4,523 |  | △5,184 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 5,933 |  | △30,854 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 46,087 |  | 9,729 |

（5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日） |
| 数理計算上の差異 | 36,787 | 千円 | △21,878 | 千円
| 合　計 | 36,787 |  | △21,878 |

（6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日） |
| 未認識数理計算上の差異 | 30,854 | 千円 | △8,976 | 千円
| 合　計 | 30,854 |  | △8,976 |

（7）年金資産に関する事項

①　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日） |
| 債券 | 67 | ％ | 63 | ％
| 株式 | 31 |  | 34 |
| 短期資金等 | 2 |  | 3 |
| 合　計 | 100 |  | 100 |

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

（8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）

|  | 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日） |
| 割引率 | 0.58 | ％ | 0.58 | ％
| 長期期待運用収益率 | 1.00 |  | 1.00 |

３．簡便法を適用した確定給付制度

（1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

|  | 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日） |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | △41,032 | 千円 | △66,684 | 千円
| 退職給付費用 | △248 |  | 11,468 |
| 退職給付の支払額 | ― |  | △9,990 |
| 制度への拠出額 | △25,403 |  | △24,621 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | △66,684 |  | △89,826 |

（2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日） |
| 積立型制度の退職給付債務 | 311,826 | 千円 | 296,462 | 千円
| 年金資産 | △378,510 |  | △386,289 |
|  | △66,684 |  | △89,826 |
| 非積立型制度の退職給付債務 | ― |  | ― |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △66,684 |  | △89,826 |
| 退職給付に係る資産 | △66,684 |  | △89,826 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △66,684 |  | △89,826 |

（3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　前連結会計年度△248千円　　当連結会計年度11,468千円

４．確定拠出制度

一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度3,418千円、当連結会計年度6,530千円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
繰越欠損金 | 556,820千円 |  | 511,155千円
貸倒引当金 | 1,906 |  | 1,905
ポイント引当金 | 66,982 |  | 24,962
賞与引当金 | 119,499 |  | 103,919
投資有価証券 | 16,480 |  | 16,480
連結上の土地等評価差額 | 60,390 |  | 60,390
減損損失 | 289,824 |  | 177,298
資産除去債務 | 239,544 |  | 246,925
資産調整勘定 | 39,171 |  | 30,379
譲渡損益調整勘定 | ― |  | 44,603
その他 | 75,478 |  | 80,464
繰延税金資産小計 | 1,466,098 |  | 1,298,484
評価性引当額 | △805,387 |  | △698,946
繰延税金資産合計 | 660,710 |  | 599,538
繰延税金負債 |  |  |
出向者負担金 | 46,144 |  | 41,261
退職給付に係る資産 | 87,061 |  | 101,341
資産除去債務に対応する除去費用 | 72,714 |  | 72,822
その他有価証券評価差額金 | 94,712 |  | 159,054
連結上の土地評価差額 | 18,239 |  | 18,239
その他 | 6,598 |  | 10,760
繰延税金負債合計 | 325,471 |  | 403,481
繰延税金資産の純額 | 335,238 |  | 196,056

（注）　前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目

に含まれております。

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
流動資産－繰延税金資産 | 233,641千円 |  | 133,640千円
固定資産－繰延税金資産 | 145,427 |  | 111,668
流動負債－その他 | 256 |  | 90
固定負債－その他 | 43,573 |  | 49,162

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日） |  | 当連結会計年度 （平成30年９月30日）
法定実効税率 | 30.69％ |  | 30.69％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △11.45 |  | 22.12
住民税均等割 | △13.14 |  | 24.43
評価性引当額の増減 | △49.31 |  | △59.20
のれん償却 | △17.63 |  | 11.84
持分法による投資損益 | 2.59 |  | △0.51
税率変更による期末繰延税金資産の修正 | 1.74 |  | ―
更正還付等に係る影響額 | 3.47 |  | ―
未実現損益 | 0.00 |  | 14.54
繰越欠損金の期限切れ | ― |  | 45.58
その他 | △1.98 |  | 1.66
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △55.02 |  | 91.15

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

店舗建物等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から主に15年～34年に見積り、割引率は当該期間に対応する国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日） | 当連結会計年度 （自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日）
期首残高 | 691,273千円 | 758,872千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 31,862 | 13,557
連結子会社の取得に伴う増加額 | 43,580 | ―
時の経過による調整額 | 8,654 | 7,794
資産除去債務の履行による減少額 | △16,499 | ―
期末残高 | 758,872 | 780,223

###### （賃貸等不動産関係）

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、サービス形態別のセグメントから構成されており、「外食事業」、「テイクアウト事業」及び「外販事業」の３つを報告セグメントとしております。

「外食事業」は、「湯葉と豆腐の店 梅の花」及び「和食鍋処 すし半」を中心とした店舗を運営しております。

「テイクアウト事業」は、古市庵のテイクアウト店及び梅の花のテイクアウト店を中心とした店舗を運営しております。

「外販事業」は、主に水産加工品の製造販売を行っております。

当連結会計年度から、「その他」に含まれていた株式会社丸平商店、ヤマグチ水産株式会社及び株式会社グッドマークトレーディングの営む水産加工品の製造販売事業及び「テイクアウト事業」に含まれていた「外販事業」について量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。

セグメント間の内部売上高または振替高は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 外食事業 | テイクアウト 事業 | 外販事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 18,023,390 | 11,973,469 | 1,397,786 | 31,394,646 | - | 31,394,646
セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 9,777 | 32,177 | 18,533 | 60,488 | △60,488 | -
計 | 18,033,168 | 12,005,646 | 1,416,319 | 31,455,134 | △60,488 | 31,394,646
セグメント利益又は損失（△） | 752,619 | 448,185 | △18,001 | 1,182,803 | △868,826 | 313,977
セグメント資産 | 16,984,991 | 3,198,987 | 2,176,134 | 22,360,113 | 6,061,437 | 28,421,550
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 861,010 | 190,395 | 42,468 | 1,093,873 | 49,043 | 1,142,917
のれんの償却額 | 6,373 | 112,834 | 34,485 | 153,693 | - | 153,693
減損損失 | 512,467 | 2,375 | - | 514,842 | - | 514,842
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 983,519 | 115,594 | 43,649 | 1,142,763 | 175,629 | 1,318,393

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失の調整額△868,826千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額6,061,437千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主な

ものは、親会社の余剰運用資金（現金及び預金）及び管理部門に係る資産等であります。

２．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 外食事業 | テイクアウト 事業 | 外販事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 19,005,837 | 12,001,090 | 1,640,783 | 32,647,711 | - | 32,647,711
セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 7,505 | 31,376 | 35,276 | 74,159 | △74,159 | -
計 | 19,013,343 | 12,032,467 | 1,676,060 | 32,721,871 | △74,159 | 32,647,711
セグメント利益又は損失（△） | 926,027 | 454,928 | △119,315 | 1,261,641 | △870,940 | 390,700
セグメント資産 | 17,723,472 | 4,573,654 | 1,789,307 | 24,086,435 | 6,551,049 | 30,637,484
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 889,633 | 183,793 | 47,856 | 1,121,283 | 49,125 | 1,170,408
のれんの償却額 | 12,746 | - | 34,485 | 47,232 | - | 47,232
減損損失 | 63,281 | 9,717 | - | 72,998 | - | 72,998
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,691,810 | 1,609,804 | 119,152 | 3,420,768 | 46,862 | 3,467,631

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失の調整額△870,940千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額6,551,049千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主な

ものは、親会社の余剰運用資金（現金及び預金）及び管理部門に係る資産等であります。

２．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日)

|  |  |  | （単位：千円）
| 外食事業 | テイクアウト事業 | 外販事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 6,373 | 112,834 | 34,485 | - | 153,693
当期末残高 | 121,096 | - | 310,368 | - | 431,464

当連結会計年度(自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日)

|  |  |  | （単位：千円）
| 外食事業 | テイクアウト事業 | 外販事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 12,746 | - | 34,485 | - | 47,232
当期末残高 | 108,349 | - | 275,882 | - | 384,231

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　平成28年10月１日　至　平成29年９月30日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） (注)３ | 科目 | 期末残高 （千円） (注)４
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む) | 株式会社松華堂 (注）１ | 佐賀県 西松浦郡 | 20,000 | 業務用 食器販売 | ― | 食器の仕入 | 食器の仕入 (注)２ | 47,721 | 未払金 | 5,238

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注）１．当社代表取締役会長兼社長梅野重俊が議決権の71％を直接所有しております。

２．仕入については、取引条件は他の取引先と同等の条件であります。

３．取引金額には、消費税等は含まれておりません。

４．期末残高には、消費税等を含んでおります。

当連結会計年度（自　平成29年10月１日　至　平成30年９月30日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） (注)３ | 科目 | 期末残高 （千円） (注)４
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む) | 株式会社松華堂 (注）１ | 佐賀県 西松浦郡 | 20,000 | 業務用 食器販売 | ― | 食器の仕入 | 食器の仕入 (注)２ | 36,856 | 未払金 | 3,928

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注）１．当社代表取締役会長兼ＣＥＯ梅野重俊が議決権の71％を直接所有しております。

２．仕入については、取引条件は他の取引先と同等の条件であります。

３．取引金額には、消費税等は含まれておりません。

４．期末残高には、消費税等を含んでおります。

###### （１株当たり情報）

前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
１株当たり純資産額 | 801円34銭
１株当たり純資産額 | 1,082円89銭
１株当たり当期純損失（△） | △60円50銭
１株当たり当期純利益 | 1円51銭

（注）１.　当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （平成29年９月30日) | 当連結会計年度 （平成30年９月30日)
純資産の部の合計額(千円) | 5,495,232 | 8,671,238
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | ― | ―
（うち非支配株主持分（千円）） | ― | ―
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 5,495,232 | 8,671,238
期末の普通株式の数(株) | 6,857,523 | 8,007,523

３.　１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　平成28年10月１日 至　平成29年９月30日) | 当連結会計年度 (自　平成29年10月１日 至　平成30年９月30日)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △414,849 | 10,834
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △414,849 | 10,834
普通株式の期中平均株式数(株) | 6,857,523 | 7,153,961

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 3,800,000 | 1,300,000 | 0.45 | ―
１年以内に返済予定の長期借入金 | 2,207,114 | 2,722,530 | 0.45 | ―
１年以内に返済予定のリース債務 | 2,668 | 7,349 | ― | ―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 12,608,876 | 13,936,346 | 0.33 | 平成31年～平成43年
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 117 | 17,430 | ― | 平成31年～平成39年
その他有利子負債 | ― | ― | ― | ―
合計 | 18,618,776 | 17,983,656 | ― | ―

（注) １．「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 2,430,504 | 7,900,522 | 1,247,674 | 773,646
リース債務 | 4,490 | 3,594 | 1,625 | 1,625

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 9,035,910 | 17,245,740 | 24,858,126 | 32,647,711
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 276,971 | 441,756 | 448,930 | 122,401
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 173,908 | 295,448 | 281,985 | 10,834
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 25.36 | 43.08 | 40.99 | 1.51

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 25.36 | 17.72 | △1.94 | △34.03