第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　2018年12月19日開催の第39回定時株主総会における定款の一部変更の決議により、決算期を９月30日から４月30日に変更いたしました。

　したがって、前連結会計年度は2018年10月１日から2019年４月30日までの７ヶ月間となっております。

これに伴い、前連結会計年度は第３四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表を作成しておりません。そのため、前第３四半期連結累計期間については、記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年11月１日から2020年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年５月１日から2020年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、如水監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年４月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,213,663

3,956,869

売掛金

1,751,018

1,838,135

商品及び製品

904,966

584,768

原材料及び貯蔵品

357,880

356,147

その他

530,109

641,456

貸倒引当金

△1,558

△600

流動資産合計

6,756,078

7,376,776

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8,296,207

7,961,434

機械装置及び運搬具（純額）

661,355

584,047

土地

7,189,807

7,147,907

その他（純額）

553,119

521,454

有形固定資産合計

16,700,491

16,214,844

無形固定資産

 

 

のれん

356,679

737,930

その他

144,970

177,485

無形固定資産合計

501,650

915,416

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,127,315

2,600,757

長期貸付金

27,985

95,239

退職給付に係る資産

328,754

347,199

繰延税金資産

249,527

29,791

敷金及び保証金

1,925,081

2,351,972

その他

124,283

138,427

貸倒引当金

△4,059

△4,059

投資その他の資産合計

4,778,889

5,559,328

固定資産合計

21,981,030

22,689,588

資産合計

28,737,108

30,066,365

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年４月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年１月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

791,189

760,221

短期借入金

1,500,000

4,800,000

1年内返済予定の長期借入金

2,580,648

2,408,634

未払金

1,583,188

1,277,170

未払法人税等

92,335

40,426

賞与引当金

229,178

105,876

ポイント引当金

117,524

159,605

その他

784,600

883,858

流動負債合計

7,678,665

10,435,793

固定負債

 

 

長期借入金

12,769,242

11,188,516

資産除去債務

797,162

1,063,509

その他

100,420

556,688

固定負債合計

13,666,825

12,808,714

負債合計

21,345,491

23,244,507

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,082,945

5,082,945

資本剰余金

4,572,938

4,572,938

利益剰余金

△2,523,533

△4,030,769

自己株式

△458,887

△458,887

株主資本合計

6,673,461

5,166,225

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

762,137

1,048,720

為替換算調整勘定

△33,056

△38,722

退職給付に係る調整累計額

△10,924

△2,731

その他の包括利益累計額合計

718,156

1,007,266

非支配株主持分

－

648,364

純資産合計

7,391,617

6,821,857

負債純資産合計

28,737,108

30,066,365

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日)

売上高

25,517,929

売上原価

8,681,305

売上総利益

16,836,623

販売費及び一般管理費

16,847,066

営業損失（△）

△10,442

営業外収益

 

受取配当金

1,362

受取保険金

18,477

助成金収入

22,003

雑収入

24,449

営業外収益合計

66,292

営業外費用

 

支払利息

47,086

持分法による投資損失

11,034

株式関連費

49,519

休止設備関連費用

26,036

雑損失

37,895

営業外費用合計

171,573

経常損失（△）

△115,723

特別利益

 

受取補償金

40,000

その他

6,434

特別利益合計

46,434

特別損失

 

固定資産除売却損

32,667

減損損失

447,172

のれん償却額

218,851

過年度決算訂正関連費用

196,910

特別損失合計

895,602

税金等調整前四半期純損失（△）

△964,890

法人税、住民税及び事業税

26,962

法人税等調整額

551,793

法人税等合計

578,755

四半期純損失（△）

△1,543,646

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△36,411

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,507,235

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日)

四半期純損失（△）

△1,543,646

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

286,583

退職給付に係る調整額

8,193

持分法適用会社に対する持分相当額

△5,666

その他の包括利益合計

289,110

四半期包括利益

△1,254,536

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,218,125

非支配株主に係る四半期包括利益

△36,411

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　　第１四半期連結会計期間において、株式取得により子会社化した株式会社テラケンを連結の範囲に含めております。

 
（会計上の見積りの変更）

　　　　（ポイント引当金）

　ポイントシステム更改後一定期間が経過し、適切なデータが蓄積されたことで将来使用されると見込まれるポイントに対する還元債務をより合理的に見積ることが可能となったため、当該データを使用した見積り方法に変更しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失がそれぞれ17,798千円増加しております。

 

　　　　（資産除去債務の見積りの変更）

　当連結会計年度において、「テイクアウト事業」の現状回復等に係る業務を合理的に見積ることが可能となったことにより、見積りの変更に伴う増加額41,838千円を新たに資産除去債務として計上しております。

　なお、この変更により、当第３四半期連結累計期間の営業損失、経常損失がそれぞれ2,550千円、税金等調整前四半期純損失が22,035千円増加しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

至　2020年１月31日）

減価償却費

835,870千円

のれんの償却額

305,804

 

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

　無配の為、記載すべき事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損

益計算書計上

額（注）２

 

外食事業

テイクアウト事業

外販事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,687,045

8,618,432

1,212,451

25,517,929

－

25,517,929

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,911

23,840

38,191

64,943

△64,943

－

計

15,689,956

8,642,273

1,250,643

25,582,873

△64,943

25,517,929

セグメント利益又は損失（△）

468,416

299,524

△60,263

707,677

△718,120

△10,442

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△718,120千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

　　　　なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第１四半期連結会計期間から、株式会社テラケンの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「外食事業」において、2,601,077千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

報告セグメントごとの固定資産の減損損失の計上額は、「外食事業」317,683千円、「テイクアウト事業」52,457千円、各報告セグメントに配分していない全社資産77,031千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「外食事業」において、株式会社テラケンの株式を取得し、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては635,526千円であります。

また「外販事業」において、のれんの一時償却を行ったことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの減少額は、当第３四半期連結累計期間においては218,851千円であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

至　2020年１月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△188円23銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△1,507,235

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△1,507,235

普通株式の期中平均株式数（株）

8,007,497

（注）　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、当社グループの経営成績及び財政状態に重要な影響を与える可能性があります。影響額については、提出日現在では算定することが困難であります。

 

２【その他】

　該当事項はありません。